（湖北省）关于襄阳市高新区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于高新区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
按照市人大常委会预算工委的工作安排，现将高新区2019年财政预算执行情况（预计）和2020年财政预算草案报告如下，请大家提出意见。
一、2020年区本级预算执行情况
2020年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费政策、“六稳”“六保”刚性支出不断增加等因素影响，财政收支矛盾日益突出。为贯彻落实过紧日子思想，我区加强预算收支管理，强化整合、保障重点，开源节流、强化绩效，通过各地各部门的共同努力，财政运行基本平稳。
（一）2020年预算收支平衡情况
1.地方一般公共预算收支平衡情况预计
2020年，我区一般公共预算收入预计实现26.75亿元（其中：税收收入25.22亿元，收入占比94%，非税收入1.53亿元，收入占比6%）,同比下降33%，加上上级转移支付5.2亿元、上年结余0.28亿元，调入政府性基金资金10.44亿元，其他调入资金0.44亿元，减去区级上解收入10.31亿元，总计收入30.52亿元。
2020年，我区一般公共预算支出预计实现25.35亿元，同比下降8.25%，加上转移支付支出5.05亿元，支出总计30.41亿元。
2020年,我区一般公共财政预算收入30.52亿元，支出30.41亿元，收支相抵结余0.11亿元。
2.政府性基金预算收支平衡情况预计
2020年，政府性基金预算收入预计实现29.39亿元，同比增长33.７%，其中：土地出让收入28.36亿元，同比增长33.9%；城市配套费1.04亿元，同比增长26.1%，抗疫特别国债收入0.1亿元。
2020年，政府性基金支出预计实现29.01亿元。其中：国有土地安排的城乡社区支出18.71亿元；抗疫特别国债用于卫生项目支出0.1亿元；调出资金10.45亿元，统筹用于一般性公共预算项目。
2020年，政府性基金收入和支出相抵,实现收支平衡。
（二）2020年财政减收原因分析
1.新冠疫情影响。辖区企业从2020年2月至3月上旬基本处于停工停产状态，疫情过后多数企业面临资金短缺、员工和客户流失、发展前景不明、产能恢复迟缓等瓶颈，截至2020年7月实现生产由负转正。
2.减税降费政策影响。前三个季度高新区落实各项减税降费6.9亿元，第四季度预计减税3亿元，全年预计落实减税降费9.9亿元，影响地方公共财政预算收入1.8亿元。
3.延缓纳税的影响。为进一步支持疫情防控和企业复工复产，便利纳税人办理涉税事项，切实减轻纳税人负担，税务部门规定纳税人如有特殊困难的，可依法申请延期申报和延期缴纳税款；对小型微利企业2020年的企业所得税可延缓至2021年1月缴纳,延缓税收共计金额达2亿元。
(三）2020年财政主要工作开展情况
1、全面保障，做好疫情防控工作。新冠肺炎疫情发生后，我区迅速成立防控应急资金保障领导小组，积极协调上级财政部门和国库支付各代理银行，做好资金调度，充分保障疫情防控各项工作经费支出。2020年共拨付各类疫情防控资金7179万元，用于疫情防控物资采购、人员补贴、隔离点建设、困难群体救助、社区防控工作等疫情防控工作。其中：兑现中小企业房租补贴和复工复产资金1980.28万元；隔离点建设资金632.08万元；蔬菜包及配送资金133.55万元；稳岗就业资金400万元。
2、全力以赴，确保财政平稳运行。一是抢抓政策机遇，争取上级资金支持。2020年，争取新增直达资金3.24亿元。其中：特别国债资金1000万元；减收综合财力补助2.39亿元，基本财力保障1438万元，疫情防控重点企业贷款贴息资金375万元，困难群众救助、就业补助、基本养老金、医疗保险补助等资金4686万元，特殊转移支付987.90万元。二是调整支出结构，压减一般性支出。2020年，对部门预算安排非刚性、非必需的一般性项目以及未达到付款条件的项目进行压减，通过落实部门预算调整机制共压缩各项支出5.09亿元。压减财力集中用于重点项目保障。三是清理盘活往来资金5561万元，同时强化对一般公共预算和政府性基金的统筹调配，确保财政平稳运行、收支平衡。
3、落实政策，支持企业复工复产。一是不折不扣落实减税降费政策。2020年，减征企业社保费、医保、增值税等各项税费规模达9.9亿元，其中税收减免4.5亿元，社保费减免5.4亿元。二是千方百计筹措资金兑现企业优惠政策。2020年，在统筹区级专项资金的基础上，积极争取上级援企纾困资金，共计兑现惠企政策和产业发展资金9.4亿元。同时，为701家企业发放区级防疫物资补贴315万元，为9家企业拨付贷款贴息375万元。三是主动靠前争取中央预算内基建投入和专项债券资金。2020年，高新区策划储备专项债券项目共11个，已发行到位专项债券资金5亿元。其中，产业园建设项目资金1.8亿元，用于海博新能源电池项目和国网绝缘子项目。争取中央预算基建投资资金4108万元，用于葵花药业等企业技术改造投入。
4、突出重点，保障“三保”政策支出。充分保障人员工资、部门运转支出和教育、社保、卫生等民生政策投入。一是做好社保就业支撑。支出同比增长13.4%，完成各类社保资金收入累计2.8亿元，完成各类社保资金支出累计1.44亿元。二是为“十件实事”提供资金保障。2020年全区基础设施配套、创文、厕所革命、水系连通等民生工程，共支付3.5亿元；在保证预算投入的同时，积极争取上级债券资金支持，落实棚改专项债资金3亿元。三是加大教育及社区改革投入力度。2020年，教育类支出达2.37亿元，同比增长11.8%，完成邓城小学、高新二中、27中学、42中等学校改扩建，保障了教师工资不低于公务员水平。支持城市街道管理体制改革，从2020年8月起落实了社区工作者新的薪酬待遇；投入社区党群服务中心建设资金1522.86万元；三是健全社区公共文化服务体系，安排600万元资金建设新时代文明实践站所，落实党建惠民资金3713万元，大力支持“红色驿站”建设，丰富党员群众文化生活。
2020年，我区预算执行整体保持平稳，但也面临一些问题和挑战。一是受新冠疫情、减速税降费及经济下行等因素影响，财政收入增速回落，而刚性支出持续攀升，造成大量已批未付的支出积压。二是政府性债务还本付息进入高峰期，债务防范风险加大。三是土地财政的现象还尤为凸显，尤其是产业优惠政策和重点项目落实严重依赖土地收入。上述问题亟需通过制度上的改革创新和管理上的提质增效予以破题和化解，也是我们下一步工作努力的方向。
二、2021年预算编制指导思想、基本原则和基本方法
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央、省、市决策部署，用足用好党中央支持湖北发展一揽子政策，发挥财政政策逆周期调节作用，着力于“六稳”“六保”，确保政策落实、项目落地、政策见效。坚持统筹兼顾，切实保障重点支出，大力提质增效，树立政府过紧日子观念，进一步压减部门一般性支出和非重点、非刚性项目支出，强化零基预算理念，建立能增能减、有保有压的预算分配机制，实施预算绩效管理，健全绩效指标体系，加强绩效评价结果运用，深化预算管理制度改革，推进预算管理一体化建设，不断健全标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。
（二）基本原则
我区2021年部门预算编制将在做好常态化疫情防控工作前提下，坚持稳中求进工作总基调，实行零基预算编制，贯彻落实过紧日子要求，通过控新增、严审核、强统筹、优结构，确保中央、省、市重大决策部署落实到位。
一是聚焦“根本点”，强化零基预算原则。聚焦预算分配固化、资金使用效益不高等问题，以零为基点安排事业发展类项目预算，探索建立能增能减、有保有压、能上能下的预算安排机制。以零为基点，打破部门界限及项目使用限制，立足当前重点改革任务、重点工作目标、重大项目建设，重新评估论证项目安排的必要性、亟迫性，规模的合理性、科学性，坚决改变预算安排和资金分配的基数依赖，打破支出固化格局。
二是找准“着力点”，突出重点保障原则。2021年预算编制坚持量入为出、保障重点的原则，对项目支出按照轻重缓急程度实行分类排序。同时，加大各类资金统筹力度，大力调整优化支出结构，从严控制非急需、非刚性、非重点项目支出，优先保障“六稳”“六保”、重大规划、重要改革和重点项目实施。
三是严守“规范点”，落实预算精细化原则。凡未按要求细化到具体单位和具体项目的资金，2021年预算原则上不予安排。对于年初确实无法细化的项目资金，由部门提出申请，经财政部门审核后作为待分资金管理，原则上待分资金规模不得超过资金总规模的10%。
四是擦亮“闪光点”，强化预算绩效管理原则。全面树立绩效管理理念，将绩效管理融入预算各类项目资金、各个层级、各项流程。逐步建立完善涵盖事前绩效评估、绩效目标，事中绩效运行监控，事后绩效评价、成果应用等全过程的闭环管理。2021年对所有事业发展类项目按要求同步设置绩效目标，硬化绩效评价结果挂钩机制，对绩效评价结果较差的项目，下年度一律不再安排预算。
（三）基本编制方法
1.采取定员定额方法核定基本支出。对基本支出预算，继续按照编制内实有人数和相关政策据实核定行政人员经费；按照编制数和统一的定额标准测算确定行政单位日常公用经费；按照编制人数和核定的定额补助标准测算事业单位人员定额补助。2021年，我区日常公用经费定额标准将参照市级标准执行。
2.按照零基预算原则核定项目支出。按照事权和支出责任相适应的要求，结合部门改革和区本级财力，在审核单位备选项目合理性、必要性的基础上，以零基预算原则，测算确定各部门的项目支出，建立健全项目库管理机制，保障经常性工作的正常开展。
三、区级2021年预算收支初步平衡情况
综合考虑2020年疫情对财政收入的影响，结合我区经济发展和财政运行情况，2021年地方公共财政预算收支暂按22%增长目标安排。具体情况如下：
1、地方公共财政预算收支初步平衡情况
（1）收入情况。2021年，区级一般公共预算收入预计为32.64亿元（其中：税收收入30.9亿元，收入占比95%，非税收入1.74亿元，收入占比5%），加上级转移支付2.1亿元、上年结余0.11亿元、调入政府性基金资金10.2亿元，减去区级上解收入12.58亿元等，收入总计30.19亿元。
（2）支出情况。2021年，区级一般公共预算支出25.04亿元，加转移性支出5.09亿元，以上合计30.13亿元。
（3）平衡情况。2021年区级收入预计30.19亿元，区级预算支出30.13亿元，收支相抵结余0.06亿元。
上述区本级收支预算是按照《预算法》建立跨年度预算平衡机制、加强政府性基金预算与一般公共预算统筹衔接等要求编列的，2021年需通过调入政府性基金收入、统筹上级转移支付收入等措施实现收支平衡。
2、政府性基金预算收支初步平衡情况
2021年，区级政府性基金总收入预计30亿元，比上年增长3.41%。区级政府性基金预算支出30亿元，其中调出资金12亿元，统筹用于一般公共预算项目支出。
2021年，政府性基金预算收入和支出相抵,实现平衡。
四、2020年一般公共预算支出分类安排情况
（一）基本支出
2021年基本支出安排4.73亿元，比上年增长0.9亿元，增幅23.5%。增长主要原因：一是社区改革社区工作者增支；二是保障教师工资总额不低于公务员水平增支。
1.人员经费。由于暂未接到新的调资政策，我区2021年暂未安排调资支出。区财政继续根据编制内在职实有人数、工资政策和定额标准测算人员经费；社区工作者按照深化街道管理体制改革和社区书记实行事业岗位管理工作方案，按标准测算纳入预算。2021年安排人员经费4.32亿元。其中，行政事业单位人员工资和津补贴、事业单位绩效工资1.86亿元，养老保险（含职业年金）0.32亿元，社保、医改补贴0.3亿元，住房公积金0.3亿元，奖励性工资1.08亿元，其他人员（社区工作者及聘用人员）支出0.46亿元。
2.日常公用经费。按照厉行节约反对浪费的有关政策要求，我区2021年日常公用经费参照市级标准进行下调，安排0.16亿元，比上年下降0.04亿元，降幅25%。下降主要原因是经费标准下调。其中，事业单位人员标准由每年1万元调整为每年0.96万元。
（二）重点支出保障情况
经我区初步梳理，2021年区本级预算共安排各类重大政策支出和重点项目建设支出18.21亿元，同比下降0.95亿元，降幅4.95%。主要是基础设施建设项目压减或转政府性基金安排。具体保障情况如下：
1.构建现代化经济体系方面重点项目，安排资金9.82亿元，用于支持实体经济发展，努力培植壮大财源。其中，高新产业发展基金8亿元，人才基金0.53亿元，支持实体经济发展资金1.29亿元。
2.落实民生保障方面重点项目，安排资金3.75亿元。坚持尽力而为、量力而行，集中财力投向教育、就业、医疗、社保等与民生密切相关领域，推动办好群众切身利益的民生实事。
3.统筹城乡融合发展方面重点项目，安排资金3.27亿元。主要用于城市建设和发展2.68亿元、乡村振兴0.2亿元和生态文明建设0.2亿元。另通过政府性基金安排对重点建设项目的投入，提高产城融合度，打造宜居和谐高新。
4.坚持改革开放重点项目，安排资金0.18亿元，与上年基本持平。
5.法治高新方面重点项目，安排资金0.94亿元，与上年基本持平。
6.其他重点项目，安排资金0.24亿元。其中，党建专项2085万元，援疆、援鹤峰县专项230万元。政府性债务偿债准备金通过政府性基金安排。
（三）总预备费0.4亿元
根据《中华人民共和国预算法》要求，按区本级一般公共预算支出额的1.6%安排，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
五、关于其他重大支出政策的请示
（一）关于重点项目支出事项。2021年，高新区保障重点基础设施项目资金需求的压力巨大，建议严格区分项目性质，按照项目进度指导部门合理编制预算。对于非必要性政府投资项目，部门不得随意申请开工，优先保障已批准并实施项目。同时，充分争取利用政府专项债券政策，保障储备项目申报发行工作，落实襄阳高新区物流发展中心（冷链产业集成中心）、智能网联汽车公开测试道路、全钒液流储能电池产业等项目发行计划。
（二）关于落实产业发展事项。充分考虑财政承受能力，为充分发挥财政杠杆作用，支持实体经济发展，努力培植壮大财源，建议2021年在调整支出结构、整合存量资金的基础上，安排高新产业发展基金8亿元，统筹使用。同时加强上级产业专项资金和市场化基金的投入，减轻产业发展政策执行的资金压力。
（三）关于防范化解政府债务风险事项。经初步测算，2021年区本级政府隐性债务还本付息达8.52亿元，建议2021年安排偿债准备金7.61亿元，用于偿还政府到期债务本息，其余通过已申报的债务重组、再融资债券等形式化解。
（四）关于建立绩效评价跟踪机制事项。 2020年，我们开展了产业扶持项目、科技城ＰＰＰ项目等重点项目的绩效评估工作，对区直部门预算项目进行了评价。2021年，建议对重点支出项目实行全面绩效管理,在绩效目标评审的基础上,对执行进度慢的项目进行资金压减。其中:截止7月底预算执行率低于40%的项目资金压减10%,当年预决算执行差异率较高的按差异率同比例压减。
（五）关于加强对上争取资金事项。在财政收支矛盾突出的大环境下，建议各部门在2021年充分利用好政策资源，用足用好国家及省、市各项扶持政策，落实老旧小区建设、乡村道路补助、农田水利专项、创业就业及培训、中央基建投入、工业技改贴息等专项资金，拓展项目建设资金来源渠道。
2021年，高新区财政改革发展任务艰巨，责任重大。我们将自觉接受市人大监督指导，虚心听取意见建议，锐意进取，积极作为，奋力开创高新区财政改革发展新局面，当好襄阳市高质量发展的“火车头。
