（湖北省）关于襄阳市保康县2020年财政预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
关于保康县2020年财政预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
——2020年12月28日在县十八届人大第五次会议上
县财政局局长
各位代表：
我受县政府委托，向本次大会书面报告并请各位政协委员和其他列席同志提出意见，我县2020年财政预算执行情况及2021年预算草案，请予审查。
一、2020年预算执行情况
2020年，在县委的正确领导和人大的监督支持下，全县上下坚持以十九大、十九届三中、四中、五中全会精神为统领，围绕县十八届人大第四次会议批准的预算，坚决落实中央和省委、省政府以及县委、县政府决策部署，用足用好党中央支持湖北、支持保康发展一揽子政策，发挥财政政策逆周期调节作用，积极应对新冠肺炎疫情冲击，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全面从严从紧加强预算管理，主动消化收支缺口，兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线，确保财政平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入预计完成50002万元，占调整预算的100%；转移性收入预计290685万元（其中：返还性收入7673万元，一般性转移支付收入247550万元，专项转移支付收入35462万元），一般债券转贷收入15743万元，再融资债券30599万元，调入资金（政府性基金调入）15360万元，上年结余35791万元，预计收入总量438180万元。一般公共预算支出（含专项转移支付）预计完成396143万元，占调整预算的100%，政府一般债券还本支出30599万元，上解上级支出11438万元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
本级政府性基金收入预计完成17191万元（其中土地增减挂钩指标交易收入17000万元），专项转移支付收入18646万元，占调整预算的100%；专项债券收入5200万元；上年结余25760万元，预计收入总量66797万元。本级政府性基金支出（不含专项转移支付）预计完成26207万元，占调整预算的100%，专项转移支付支出18646万元，调出资金15360万元，支出59213万元，年终结余6584万元，预计支出总量66797万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入预计完成82784万元，占调整预算的100%；社会保险基金支出预计完成77106万元，占调整预算的100%，当年收支结余5678万元,上年结余54388万元，年末滚存结余60066万元。
(四)预算执行成效
2020年，受新冠肺炎疫情影响和继续实施减税降费政策，全县地方一般公共预算收入由年初预算的101042万元，降至50002万元，减收51040万元，因疫情防控财政增加支出15354万元，收支缺口达66394万元。面对严峻的形势，县财政牢固树立保基本民生、保工资、保运转三保底线，坚持统筹疫情防控和经济社会发展，全面贯彻过紧日子的思想，科学预判、妥善应对疫情对财政影响，切实做到有保有压。
1、多措并举，支持复工复产。面对突如其来的新冠肺炎疫情，主动作为担当，在吃透上级政策的基础上，积极研究出台应对措施，兑现落实相关惠企政策，助力全县中小微企业和个体工商户渡过疫情难关、顺利复工复产。共为全县 4339户（人）中小微企业和个体工商户减免房租1800万元；累计发生担保业务173笔，担保贷款32711万元，减免担保费327.1万元；借出县域经济调度资金12318万元、过桥资金6304万元，有效缓解企业流动资金不足的压力；对已发放的个人和小微企业创业担保贷款，且展期期限不超过1年的，财政给予479万元的贴息支持。
2、多方筹集，弥补收支缺口。县财政积极争取中央财政疫情防控减收财力补助资金23259万元，用于弥补减收缺口；争取抗疫特别国债资金19548万元，支持全县公共卫生补短板、惠游湖北等方面支出；争取疫情防控补助资金 11433万元，用于人员补助、隔离人员住宿等其他疫情防控支出；争取一般债券资金19943万元(其中专项债券4200万元)，用于郑万高铁、保神高速等重点项目建设；盘活财政存量资金11049万元，用于精准扶贫和亟需安排的项目支出；调入上年结余资金35791万元，弥补财政收支缺口。
3、突出重点，兜牢“三保”底线。整合各类资金53698万元，支持产业发展、安全饮水、住房及人居环境、兜底保障、教育资助、健康扶贫、金融扶贫、农村交通、就业创业、农村电商、网络通信等11大类、281项脱贫攻坚项目；通过“一卡通”，兑付各类惠农补贴2715万元；安排资金2262万元，用于农村公益事业“以钱养事”、“一事一议”财政奖补；整合资金48200万元，撬动社会资本23000万元，打造了一批村庄秀美、环境优美、生活甜美、社会和美，宜居、宜业、宜游、生态、和谐的美丽乡村；安排资金1038万元，支持乡村振兴建设；安排89631万元，全力保障困难群众基本生活，提高社会保险待遇，落实创业就业政策、助力公立医院改革、完善社会救助体系；安排15354万元，用于新冠肺炎疫情防控；安排54301万元，促进教育均衡发展，推进文化事业繁荣，支持科技成果创新；安排资金15000万元，保障单位兑现2019年四奖和落实干部职工医改补贴。
4、强化管理，压减一般性支出。全县一般性支出压缩10%，“三公”支出同比下降25 %，政府采购资金节约率7%，投资评审审减率达7%。从严控制能力建设类项目，优先保障重点项目，同时坚持“无预算、不支出”的原则，依法调整预算，硬化预算约束。
5、依法监督，严肃财经纪律。为加强行政事业单位财务会计管理工作，规避财政资金运行风险，有效堵塞财务管理漏洞和防范资金管理隐患。围绕“财务制度是否科学有效，财务人员是否专业可靠，财务运行机制是否安全顺畅，财务监督是否有力有效，财务管理主体责任是否压实”等内容，对全县204个行政事业单位自2019年1月1日至2020年4月30日期间的财务管理执行情况开展全面排查和重点检查，发现问题督促整改，以监督检查促进财务规范。
二、2021年预算草案
根据全省预算编制会议精神，为全面贯彻落实县委、县政府重大决策部署，结合积极财政政策要求和财力状况，提出2021年财政预算草案。
（一）形势研判
当前受新冠疫情影响，经济发展持续低迷。2021年是“十四五”规划的开局之年，也是战胜新冠疫情、恢复全面发展的第一年，各项工作任务重、要求高，资金需求量大，财政紧运行已经成为预算编制执行的大前提，需要全县上下和财政部门一道，认清形势，找准靶点，和衷共济，共同应对。
（二）一般公共预算收支预测
1、收入：本级一般公共预算收入比上年增长22%，预安排6.1亿元。主要增长因素考虑以下8个方面：一是兴发集团楚烽公司技改后达产达量；二是磷矿及附属企业全面复工复产及龙蟒选矿项目竣工投产；三是尧治河酒业迁建税收抵扣结束；四是龙源风力发电项目进入贡献期，寺坪二级水电站投产发电；五是发展现代服务业；六是余家湖园区企业盘活；七是实施乡村振兴基础设施建设；八是以县城为中心的城镇化建设及老旧城区改造项目。
2、支出：一般公共预算支出安排36.73亿元（不考虑政府转贷债券资金）。
支出重点：
一是优先保基本民生、保工资、保运转，重点是确保对社会保障、医疗卫生、疫情防控、扶贫、教育、住房保障、生态环境保护等方面的投入。继续采取定员定额方法核定基本支出，2021年将预算单位的人均公用经费提高2000元，预计增加支出640万元。
二是集中财力，全力保重点、稳增长、促发展。重点支持“三大攻坚战”，确保县委、县政府确定的重大项目、重点工程顺利推进和实施；支持重点领域供给侧结构性改革，加强涉农资金统筹，全力支持脱贫攻坚和乡村振兴。
三是落实积极的财政政策，充分发挥财政资金的杠杆作用，通过担保贷款、小额贷款贴息、招商引资优惠政策等，着力支持实体经济发展。
四是确保到期政府债券还本付息。
3、收支平衡情况：
本级一般公共预算收入6.1亿元，转移性收入25.32亿元（其中专项转移支付3.55亿元），调入基金收入9.02亿元，收入合计40.44亿元。本级一般公共预算支出36.73亿元（其中专项转移支付3.59亿元），上解省级支出1.28亿元（比上年增加0.14亿元）,政府债券还本支出2.43亿元，支出合计40.44亿元，当年收支平衡。
（三）政府性基金预算收支预测
1、收入：本级政府性基金预算收入按16.42亿元预安排，主要增长因素是土地增减挂钩指标交易收入。
2、支出：本级政府性基金预算支出预安排5.25亿元。主要支出因素是土地增减挂钩土地整理成本和上划省厅归集支出。
3、收支平衡情况：本级收入16.42亿元，转移性收入0.25亿元（专项转移支付0.25亿元）,上年结余0.66亿元，收入总计17.33亿元。本级支出5.25亿元，专项转移支付支出0.25亿元，调出资金8.28亿元，支出总计13.78亿元。收支相抵结余3.55亿元。
（四）国有资本经营预算收支预测
按《预算法》要求，试编2021年国有资本经营预算。
1、收入：主要是南河水电开发公司和尧治河酒厂股利、股息收入0.03亿元。
2、支出：主要是用于扶贫支出0.03亿元。
（五）社会保险基金预算收支预测
1、收入：社会保险基金预算收入按8.75亿元预安排。
2、支出：社会保险基金预算支出预安排8.25亿元，比上年增加0.54亿元，增长7%。主要因素：一是企业职工养老、机关事业养老保险政策性提标；二是企业职工养老保险上解支出增加。
3、收支平衡情况：本年收入8.75亿元，本年支出8.25亿元，当年结余0.5亿元。上年结余6.01亿元，年末累计滚存结余6.51亿元。
三、完成2021年预算的措施
(一)切实保障重点支出。更加积极有为地实施积极的财
政政策，进一步提高支出政策和项目资金的指向性、精准性、有效性。预算安排要围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹各类资源，加强财力衔接，充分发挥财政政策逆周期调节作用，保障中央和省委、省政府的重大政策、重要改革和重点项目实施。坚决兜牢“三保”底线的同时，聚焦重大项目建设、营商环境优化、市场主体帮扶、民生保障改善、乡村振兴战略、疾控体系改革和公共卫生体系建设等重点支出,精准发力、精准投入、精准保障，推动疫后保康经济社会重振。
(二)坚决落实过“紧日子”要求。严格支出管理，将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针。进一步压减部门一般性支出和非刚性、非重点项目支出。大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典的公务活动，加强对地点相同、对象重叠、内容相近的公务活动整合，积极采用视频、电话、网络等新型方式开展，努力节约日常经费开支。继续强化“三公”经费管理，从严从紧核定“三公”经费预算，各单位按照不低于5%的幅度压减“三公”经费，对无实质内容的因公出国(境)、公务接待等活动，要坚决予以取消。巩固公务用车制度改革成果，加强保留车辆使用管理，严格控制公务用车报废更新，切实降低公务用车运行成本。严格控制楼堂馆所建设，从严审核办公用房维修改造项目，未经县机关事务管理局批准的大中型维修项目一律不得编入预算，纳入审批的维修项目仅限于危房改造和县委、县政府明确需搬迁改造的项目。严格控制和执行资产配置标准，不得超标准和范围编制资产配置预算。
(三)加大财政资金统筹力度。部门各项收入和支出全部纳入预算，规范事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理,加大统筹安排预算支出力度。2021 年，加大政府性基金预算调入一般公共预算力度,将政府性基金预算结转超过该基金当年收入30%和上年结余的50%部分，调入一般公共预算统筹使用。符合政府性基金预算使用规定的支出，要优先通过政府性基金预算保障支出需求。加强基本建设投资、科技专项等资金与其他财政资金的统筹协调，避免重复安排支出。
(四)切实盘活存量资金资产。大力调整支出结构，积极消化存量资金。预算安排要充分考虑以前年度结转结余情况，准确预计年底结转资金并纳入年初预算。对预计结余结转资金规模较大的项目，部门要减少2021年预算安排或不再安排，调整用于重点支出或其他亟需领域。加强存量资产管理，努力盘活闲置资产，依法依规推进资产变现，所得收入按规定，上缴国库，纳入财政预算管理。严格控制一般公共预算安排的政府投资基金，对政府持有的投资基金、国有企业等股权，可以按照章程或协议加快转让变现。强化存量资金和下年度预算安排挂钩机制，结合部门以前年度结余结转规模、项目执行进度以及行政单位实拨账户资金规模等，适当压减下年度预算。
(五)完善项目库建设。优化部门项目设置，根据部门主要职责和工作任务合理设置一级项目， 定期清理备选二级项目，规范二级项目与一级项目的对应关系。所有纳入年度预算的项目必须从项目库选取，所有入库项目必须按规定履行论证、评审、立项等必要程序。2021年，对新出台的申请县级财政资金150万元以上的重大政策和项目，必须开展事前绩效评估;继续对100万元以上的工程类、修缮类项目及50万元以上的信息化项目履行财政再评审程序。
(六)严格预算刚性约束。严格执行人大批准的预算，坚持“先预算后支出、无预算不支出”，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购，从严控制不同预算科目或者项目间预算资金的调剂。新的增支政策原则上通过以后年度预算安排，部门新增支出需求原则上通过调整支出结构解决，一般不追加预算。推进部门预算全流程管理，根据编制、执行、决算、评审、评估、审计、绩效、监管等工作中发现问题的，适当减少部门预算安排。进一步完善中期财政规划管理，确保支出规模与财力水平相适应，增强支出规划对年度预算的约束力。
(七)全面实施预算绩效管理。牢固树立绩效理念，将绩效管理实质性嵌入预算管理中。对新出台的重大政策和项目，必须开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算全部纳入绩效目标编报范围，绩效目标设置作为预算安排的前置条件，提高绩效目标编制质量，指标值设置应当具有挑战性和压力性。按批复的绩效目标组织预算执行，适时开展绩效运行监控和部门自评。强化绩效评价结果应用，对实施效果不明显、发现问题较突出的项目和单位，不安排或少安排预算。
