（湖南省）关于怀化市溆浦县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
溆浦县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
──2021年1月7日在溆浦县第十七届人民代表大会第七次会议上
溆浦县财政局局长 刘小兵
各位代表：
受县人民政府委托，现将《溆浦县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告》提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出宝贵意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的大力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，不断深化和推进财政改革，紧紧围绕全县中心工作，积极实施财政政策，努力增收节支，着力依法理财，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，保障了县域经济和社会事业持续健康发展。
（一）公共财政预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况
2020年，全县一般公共预算收入预计完成97217万元，为调整预算的92.81%，下降2.27%。其中地方一般公共预算收入预计完成63995万元，为调整预算的102.89%，增长8.55%。上划省级收入预计完成6659万元，为调整预算的77.85%，下降18.25%；上划中央收入预计完成26562万元，为调整预算的78.14%，下降17.95%。全口径税收收入预计完成79986万元，为调整预算的89.57%，下降5.95%，全口径税收收入占一般公共预算收入的82.28%，比上年下降3.21个百分点；地方税收预计完成46764万元，为调整预算的100.02%，同比增长5.02%，非税收入预计完成17231万元，为调整预算的111.55%，增长19.41%，地方一般公共预算收入中非税占比预计为26.93%。
2.一般公共预算支出完成情况
全年一般公共预算支出预计完成601845万元，为调整预算的115.04%，同比增支10671万元，增长1.81%。
3.公共财政预算收支平衡情况
2020年，地方一般公共预算收入预计63995万元，上级补助收入预计463627万元，债务转贷收入预计61505万元，调入资金51513万元，收入总计640640万元，上年结余698万元；一般公共预算支出预计为601845万元，上解支出8488万元，债券还本支出31005万元，支出总计641338万元，收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，政府性基金收入预计80261万元，比上年减少34708万元，下降30.19%。2020年，政府性基金收入预计80261万元，上级补助收入预计12393万元，债务转贷收入预计69794万元，收入总计162448万元，上年结转4417万元；政府性基金支出预计84902万元，债务还本支出预计7494万元，上解支出预计180万元，支出总计89277万元，调入一般公共预算预计51274万元，结转下年21897万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年，国有资本经营预算收入预计0万元，上年结余213万元，上级补助收入26万元，本年支出0万元，调入一般公共预算239万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金预算收入预计完成149350.58万元，其中，保险费收入预计65909.67万元，财政补贴收入预计82771.69万元；全县社会保险基金支出预计完成141225.63万元，当年预计结余8124.95万元，年末滚存结余预计91134.64万元。
（五）债务管理情况
2020年，通过贷款展期、调整还款计划和“借新还旧”等方式平滑缓释到期隐性债务7.27亿元，通过财政预算安排和处置资产资源筹集资金偿还到期隐性债务2.48亿元。
2020年，争取到各类债券收入131301万元，其中：新增债券92800万元（新增一般债券30500万元、新增专项债券62300万元）、再融资债券38501万元。
（六）预算执行重点工作情况
1.财政收入稳中向好。面对新冠疫情影响、政策性减收压力和地方性政府偿债压力持续加大等多项挑战，认真研判经济发展形势，科学制定财政收入目标，压紧压实增收责任，稳步推进财税改革，完善税收征管机制，强化财税部门协作，构筑了齐抓共管的征收格局,有力确保财政收入稳步增长。2020年，我县地方一般公共预算收入预计完成63995万元，为全年计划的102.89%，同比增长8.55%;地方税收完成46764万元，同比增长5.02%，为全年任务的100.02%；地方收入中非税占比为26.93%。
2.重点支出全面保障。牢固树立过“紧日子”思想，紧而又紧、实而又实地做好“六稳”“六保”等重点工作，不断完善相关支出机制，大幅削减非刚性支出，大力压缩一般性支出，切实降低行政运行成本，有力支持民生领域。2020年预算一般性支出压减20%，“三公”经费在去年的基础上再压减30%。我县完成一般公共预算支出预计601845万元，同比增长1.81%，其中民生支出预计488488万元，占一般公共预算支出的81.17%。
3.脱贫攻坚不断巩固。一是健全资金稳定投入机制。积极争取上级部门有关政策和资金支持，在落实保民生、保工资、保运转的基础上，不断健全资金稳定投入机制，着力盘活财政资金、用活金融扶贫政策、激活民间资本投入，使各项资金互相匹配，形成合力，打出“组合拳”，放大扶贫资金使用效能。2020年投入脱贫攻坚财政性资金74776万元，有效提升了脱贫摘帽后乡村经济发展水平和农村居民收入水平。二是加大涉农资金整合力度。按照“保投入、强管理、抓调度、严监管”要求，在完成约束性任务前提下，坚持“应整尽整”，在政策允许的范围内持续加大涉农资金整合力度，放大财政资金“乘数效应”。2020年我县整合涉农资金50152万元，为巩固脱贫成果和实施乡村振兴战略提供了充分的财力保障。三是提高财政科学决策水平。按照“四个不摘”工作要求，继续延续脱贫攻坚期内出台的相关扶持政策，继续加大对农村产业发展、基础设施建设和民生工程等方面的投入，延续涉及脱贫户的帮扶政策，避免资金“断崖式”退出，同时积极探索财政如何助力脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，更加注重农业农村发展的整体性和全面性，进一步强化乡村建设、乡村治理和乡村公共服务。
4.财政改革稳步推进。一是加强直达资金监控。强化工作统筹，认真落实资金监控各项任务和配套措施，坚持以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，进一步加强对直达资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，确保资金直达民生、直接惠企利民。二是严格政府采购管理。严格执行政府采购法，建立了溆浦县政府采购评审室，规范了非招标项目评审纪律。推进全县预算单位政府采购电子卖场工作，有效加强了政府采购限额标准以下的支出管理，提高了政府采购活动的透明度和公正性。2020年，我县实际完成采购支出总额为5.33亿元,节支率为10.35%，财政资金使用效益得到进一步提升。三是强化财政投资评审。建立健全《溆浦县政府投资项目财政评审和审计监督及责任追究暂行办法》《溆浦县财政投资评审操作流程》和《溆浦县财政局关于提高财政投资评审工作效率实施方案》,构建起“一次预审、双向承诺、跟踪管理、群众评议”的工作机制。2020年，我县评审各类项目662个，送审金额22.67亿元，审定金额19.18亿元，审减金额3.49亿元，综合审减率15.38%，有效提升了财政资金绩效。
5.债务风险基本可控。积极推进专项债券发行工作，联合县发改等部门，切实做好项目建设与融资平衡测算，建立专项债券项目库，优选15个项目进入省财政厅专项债券项目储备库，投资规模达55.81亿元，拟申请专项债券资金27.91亿元。现已有5个项目成功发行专项债券6.23亿元，有力加快民生领域项目建设进度。按期偿还到期隐性债务，通过整合政府投资平台公司、财政预算安排、处置土地和国有资产等方式，全年化解债务2.48亿元；通过积极与债权银行协商，采取展期、调整还款计划和借新还旧等方式，缓释到期隐性债务7.27亿元，政府债务风险基本可控。
二、2021年财政预算草案
2021年财政预算工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记考察湖南工作的重要讲话指示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，坚持新发展理念，构建新发展格局，以供给侧结构性改革为主线，以改革开放为动力，大力实施“三高四新”战略，扎实做好“六稳”工作，牢牢兜住县级“三保”（即保工资、保运转和保基本民生）特别是“保工资”底线，积极防范化解地方政府债务风险，推动高质量发展、加快建设富饶美丽幸福新溆浦，为奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义湖南新篇章贡献溆浦力量。
根据《预算法》第三十五条“地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制”要求，2021年我县预算编制情况如下：
（一）一般公共预算
1.收入预算
①一般公共预算收入安排102563万元，较2020年完成数增加5346万元，增长5.5%。其中税收收入84384万元，非税收入18179万元，税占比82.28%。
②地方一般公共预算收入安排67514万元，较2020年预算数增加3519万元，增长5.5%。其中：税收收入49335万元，非税收入18179万元，税占比73.07%。
③收入预算总计安排462471万元，包括：地方财政收入67514万元，上级补助收入334957万元，地方政府一般债券收入20000万元，政府性基金调入40000万元。
2.支出预算
公共财政预算支出安排462471万元，包括一般公共预算支出453983万元、上解支出8488万元。
一般公共预算支出主要包括：
①人员经费支出安排181290万元；
②单位基本运行经费支出安排34455万元；
③基本民生支出206493万元；
④其他31745万元。
3.收支平衡情况
全县地方财政收入安排67514万元，加上级补助收入334957万元、地方政府一般债券收入20000万元、政府性基金调入40000万元，收入总计462471万元，全县一般公共预算支出安排453983万元，加上上解支出8488万元，支出总计462471万元，收支相抵，全县财政预算收支平衡。
4.预算编制相关说明
①2020年预算执行情况各项数据为预估计数，具体数据待决算时再汇报。
②根据国家、省级有关文件精神，2021年预算公用经费安排继续执行2020年实际标准，一般性支出和“三公”经费按不高于上年的标准安排。
③在充分考虑各单位非税收入执收成本的基础上，将财政全额拨款单位的非税收入统一按50%安排征收成本，社会抚养费征收成本按此标准统一执行，自然资源局土地出让收入中计提的工作经费仍按3%安排。
④根据财政资金绩效管理办法，经绩效评价为低效或无效的项目，将减少或取消资金安排。2021年已根据绩效评价结果取消专项预算3项。
⑤根据相关文件规定，2021年预算批准后，各单位未申报且非上级临时性要求、非上级考核项目，财政原则上不予审核，不予安排资金。对于漏报的项目且确需安排的项目，在下一年度预算时考虑。对于需经常性安排，但本次预算漏列的项目，在预算调整再作安排。
⑥在预算执行过程中，将严格按照《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规的规定，坚持预算法定原则，先预算后支出、无预算不支出。各单位临时提交的资金需求报告，平时一律不予审核，财政将按县领导的批示和预备费的结余情况每季度集中统一审核。
⑦对已纳入2021年预算的项目资金，属日常性工作的，应当按工作进度和序时进度进行申报。应按进度而未按进度申报，在年终一次性申报的，一律压减30%。截至12月底未实施或未申请使用的资金，当年预算不结转安排。
（二）政府性基金预算
根据2020年政府性基金收支完成情况，2021年政府性基金收入安排95950万元、支出安排95950万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营预算收入计划106万元，国有资本经营预算支出安排106万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2021年，因职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金纳入市级统筹，纳入本年预算的为城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金和失业保险基金三项。全县社会保险基金预算收入预计为75994.31万元，其中社会保险费收入29410.17万元，财政补贴收入46096.25万元。全县社会保险基金预算支出预计为70407.77万元，其中社会保险待遇支出70291.55万元。当年预计收支结余5586.54万元，累计滚存结余55905.67万元。
（五）政府债务管理计划
2021年，计划争取新增一般债券额度和专项债券额度40000万元。严格实施“六个一批”措施缓释到期债务风险。同时，通过实施过“紧日子”十条措施节减财政资金，加大资产清理和处置力度，按期偿还到期债务本息，确保政府信用和防范化解债务风险。
（六）其他情况说明
1.转移支付情况说明
2021年政府预算转移支付安排情况为：
上级补助收入334957万元，其中：返还性收入7526万元，一般性转移支付收入325821万元，专项转移支付收入1610万元。
2.地方债务情况说明
2020年，地方政府一般债务限额297423万元，债务余额295294.36万元。2021年，地方政府一般债务限额预计317423万元，债务余额预计315294.86万元，较上年增加20000万元。
2020年，地方政府专项债务限额106200万元，债务余额106150万元。2021年，地方政府专项债务限额预计126200万元，债务余额预计126150万元，较上年增加20000万元。
3.三公经费情况说明
2021年继续从紧编制“三公”经费预算，尽量压减，继续落实中央“本届政府任期内‘三公’经费只减不增”的要求。
4.扶贫资金情况说明
按照根据怀办发电[2017]16号“按上年度地方财政入的5%安排，统筹使用安排”扶贫专项配套资金的要求，2021年度财政预算安排各类专项扶贫资金7933万元，用于健康扶贫、产业扶贫、其他扶贫等各项工作。将严格按照财政专项扶贫资金管理的有关规定，加强资金管理，确保专款专用，发挥资金使用效益。
