（河北省）关于秦皇岛市昌黎县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
昌黎县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2023年3月10日在昌黎县第十七届人民代表大会第三次会议上
昌黎县财政局局长 郭 毅
各位代表：
受县政府的委托，现将我县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对新冠疫情对全球经济冲击，国际、国内经济低迷的大环境以及减税降费等不利因素，县政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，积极应对严峻复杂的经济形势，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，全县财政运行基本平稳，为建设沿海经济强县提供了坚实保障。
一般公共预算部分
（一）收入预算执行情况。
昌黎县十七届人大第二次会议上审议通过2022年一般公共预算收入安排217600万元，同比增长7%。2022年，我县一般公共预算收入完成182692万元，占年初预算的84%，可比口径增长2.2%。
（二）支出预算执行情况。
昌黎县十七届人大第二次会议上审议通过2022年一般公共预算总支出424420万元。在预算执行过程中，由于新增债券及上级转移支付等因素，2022年全县一般公共预算支出调整为456951万元，实际完成386972万元，占调整预算的84.7%。
2022年，全县一般公共预算收入完成182692万元、专项转移支付补助117990万元、税收返还10243万元、财力性转移支付补助69247万元、地方政府债券转贷收入17900万元、调入预算稳定调节基金15394万元、上年结转49829万元、调入资金243万元，减去上解支出4310万元、出口退税专项上解154万元、安排预算稳定调节基金243万元、地方政府债券还本支出800万元、调出资金1080万元，全年一般公共预算可用财力为456951万元（含专款），一般公共预算支出完成386972万元，结转下年支出69979万元，实现了收支平衡。
政府性基金预算部分
昌黎县十七届人大第二次会议上审议通过2022年政府性基金预算本级收入安排121545万元、政府性基金专项转移支付收入977万元、上年结转3246万元，政府性基金预算财力125768万元。受国家土地政策变化、新增债券发行等因素影响，2022年政府性基金预算本级收入完成20396万元、上级补助收入216万元、地方政府专项债券转贷收入24000万元、上年结转3247万元、调入资金1080万元，2022年政府性基金预算财力48939万元。
2022年，全县政府性基金预算支出调整为48939万元，实际支出完成25695万元，占调整预算的53%，结转下年23001万元、调出资金243万元，实现收支平衡。
国有资本经营预算部分
昌黎县十七届人大第二次会议上审议通过2022年国有资本经营预算收入安排52万元、国有资本经营预算支出52万元。2022年，全县国有资本经营预算收入完成12万元，全部为上级转移支付收入，国有资本经营支出完成12万元，实现收支平衡。
社会保险基金预算部分
昌黎县十七届人民代表大会第二次会议审议批准了2022年社会保险基金预算收入计划安排171967万元，全年安排各项支出195350万元，累计结余53382万元。
在预算执行过程中，由于企业职工养老保险、城乡居民及职工基本医疗保险全部上级统筹，社保基金收支发生相应变动。2022年，全县社保基金收入完成62387万元，社保基金支出调整为60908万元，调减134442万元，累计结余调整为52254万元。
上述预算收支情况为快报统计数，最终执行结果待省财政厅批复后，再向县人大常委会报告。
二、2022年财政主要工作
2022年，财政部门认真贯彻落实县委、县政府和上级部门各项工作安排，扎实推进各项措施落实，确保了全县经济社会事业平稳发展。
（一）强化科学统筹，确保财政平稳运行。
2022年，在极其复杂的经济环境下，县财税部门立足全局、科学统筹，确保财政工作稳中向好的发展态势。一是进一步加大减税降费力度。严格按照党中央关于进一步加大减税降费要求，落实降低增值税税率、增值税留抵退税等政策措施，动态调整、及时发布政府性基金、行政事业性收费目录清单。2022年，全县新增减税降费59873万元。二是加强税收征管。推进税收征管向多部门、多税种、多行业、多领域延伸协同，加强财、税、库、银及有关征管部门的协调配合，压实各级责任。加强对重点税源、新增税源和零散税源的分析监控，堵塞税收漏洞，挖掘增收潜力，推行专业化、精细化征管，实现了征收不重不漏、应收尽收。同时，进一步加强政府性基金收入征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。三是积极争取上级资金。抢抓政策机遇，大力争取中央、省、市资金支持，有效应对各种不利因素影响。2022年，收到专项补助收入118218万元，财力性补助收入79490万元，争取新增债券41900万元，有效改善了我县财政紧张的现状。
（二）统筹刚性支出，持续改善民生福祉。
落实国家积极财政政策，优化支出结构，持续推进“六稳六保”，全力改善民生福祉。一是竭尽全力保工资。我县属于典型的“吃饭财政”，财政供养人员居全省前列。2022年，全县人员性支出累计达177204万元。二是千方百计保运转。2022年，县乡党政机关运转经费达6715万元，确保了县乡党政机关的稳定、正常运转。三是集中财力保民生。2022年，全县困难群众救助、优抚对象补助、城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险等各种社保资金累计支出达38615万元，安排就业培训、创业培训以及就业补贴资金1895万元，拨付保障性安居工程资金1879万元，实现了“三保”的有效执行。四是倾力支持教育、卫生健康事业。2022年，全县教育事业支出20849万元（不含人员经费）、卫生健康事业支出26558万元（不含人员经费），为文教卫生事业的发展提供了坚实保障。五是全力治理环境污染。2022年，全县城乡居民环境整治、垃圾处理、清洁取暖改造支出达15627万元，生态环境得到进一步改善。六是加大市政基础设施建设。2022年，全县集中供暖、污水处理、城乡道路、小街小巷累计支出达20221万元，市政基础设施水平实现进一步提升。七是加大科技支出投入。2022年，全县科技支出共计3990万元，创新发展的内生动力不断提高。八是全面推进乡村振兴战略。2022年，支出资金27087万元，用于支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴、农村人居环境整治、危房改造等工作，有效改善了农村生产生活条件。
（三）坚守债务红线，防范社会稳定风险。
切实强化风险意识，始终牢牢守住政府债务风险底线。一是政府债务风险安全可控。加强常态化监测与风险评估相结合，及时发现并处理潜在风险。目前，我县未被财政部列为风险提示或预警地区，政府债务风险等级为绿色。2022年，我县政府债务限额404785万元、政府债务余额352713万元，政府债务限额空间充足，政府债务风险安全可控。二是政府债务风险化解有力。科学合理制定债务化解规划，及时足额纳入预算管理，按时间节点逐一落实。2022年，全县共计化解政府债务800万元、政府隐性债务9071万元，超额完成化解任务。三是债务工作管理到位。以地方政府性债务管理系统、政府隐性债务监测平台为依托，建立健全政府债务动态监控制度，实时监测我县政府债务变动，确保了不发生系统性区域性债务风险。
（四）深化财政改革，提高财政管理水平。
一是推进财政部门预算改革。坚持公开性、完整性、严肃性、规范性原则，围绕县委、县政府中心工作，科学编制2022年部门预算，确保了重点项目建设和重大改革措施落实到位。二是深化国库集中支付改革。继续稳步推进国库集中支付改革，扎实做好预算单位差旅费电子凭证网上报销工作，大力推广“公务之家”APP，确保差旅费电子凭证网上报销“全覆盖”。三是加强预算绩效管理。强化预算管理与绩效管理的有机结合，制定完善预算绩效管理办法，完善绩效评价指标体系和标准，建立预算绩效监督评价机制，将绩效理念贯彻预算编制、执行、监督全过程，扎实开展项目事前绩效评估和事后绩效，对预算执行进度和绩效目标实现情况进行“双监控”管理，合理利用财政资金，提高财政资源配置效率。四是健全政府采购制度。深化政府采购改革，推进政府采购电子化交易。2022年，全县政府采购预算金额60674万元，实际采购资金59593万元，节约财政资金1081万元，资金节约率1.78%。五是推进国有资产管理制度化、规范化。充分利用行政事业单位国有资产信息系统，逐步实现全县行政事业单位国有资产管理系统化、网络化管理。截至目前，全县行政事业单位纳入国有资产管理系统共172家，全部实现了国有资产的动态化监管和审批、数据实时上报、资产实时处置等网络化管理；并已完成全县国有企业退休人员社会化管理、“三供一业”分离移交、县级经营性国有资产统一监管。六是构建财政监督长效机制。不断健全覆盖财政资金运行全过程的监管体系和内部监督与外部检查相结合的“大监督”格局，重点加强对脱贫攻坚、乡村振兴、疫情防控等项目和民生实事工程资金监管，扎实推进“小金库”专项治理、“三公经费”和党政机关公务用车治理清理，财政监督职能得到有效发挥。
各位代表，2022年是我县财政经济形势最为错综复杂的一年，工资及民生等刚性支出以及政府偿还到期债务本息压力持续增加，政策性、不可抗力减收压力始终存在，土地出让收入断崖式下降，财政收支矛盾极为突出。重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了财政的平稳运行。这得益于县委的正确领导，得益于县人大、县政协的有效监督，得益于全县上下的共同努力。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作中还存在一些亟待破解的问题：受经济下行、新冠疫情、减税降费等多重因素叠加影响，财政收支平衡压力持续加大，潜在风险防控任务依然艰巨，部分改革举措不够到位。对于这些问题，我们必须高度重视，采取有效措施加以解决。
三、2023年预算（草案）
2023年，全县财政工作的指导思想是：深入学习贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市重要会议精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，主动适应经济发展新常态。坚持协同发展、创新驱动、高质量发展的工作主基调，解放思想、改革创新、突出重点、精准发力，积极以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会可持续发展，继续扎实做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。充分发挥财政职能作用，优化支出结构，严肃财经纪律，提高财政支出的精准度。奋力开创财政事业新局面，为县域经济发展提供有力的财政支撑和保障。
2023年预算编制坚持以下原则：
全口径预算。以着力构建全面规范、公开透明的现代预算制度为目标，继续完善政府预算体系，科学化、精细化编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算。
绩效导向。继续全面推进绩效预算管理改革，不断强化支出责任和效率意识，着力完善全过程绩效管理新机制，健全预算绩效和预算安排挂钩机制，加大绩效信息公开力度。
整合财力。统筹整合政府各类可用资金，打破资金壁垒，消除基数概念，提高资金配置效率。
保障性强。统筹兼顾保民生、保重点、稳增长、促改革等各项政策落实。坚持厉行节约，严格控制机关运行、全力保障县委县政府重大决策落实落地。
风险防控。化解存量、严控新增，落实还本付息支出责任，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。
一般公共预算部分
（一）收入预算安排情况。
2023年，全县一般公共预算收入预计完成194600万元、同比增长6.5%，税收返还收入10243万元，财力性转移支付收入65168万元，专项转移支付收入89429万元，上年结转69979万元，调入预算稳定调节基金243万元，国有资本经营预算调入一般公共预算资金15万元，政府性基金预算调入一般公共预算资金27000万元，地方政府一般债券转贷收入17400万元，减去上解支出6689万元，地方政府一般债券还本支出17511万元。2023年，预计我县一般公共预算财力为449877万元。
（二）支出预算安排情况。
2023年，全县一般公共预算支出拟安排449877万元，比上年预算执行增长16.2%。
政府性基金预算部分
2023年，政府性基金预算收入预计完成151180万元。其中，城市基础设施配套费收入预计完成230万元，国有土地使用权出让收入预计完成150000万元，彩票公益金收入预计完成300万元，污水处理费收入预计完成450万元，农业土地开发收入预计完成200万元，上级转移支付收入924万元，上年结转23001万元，地方政府一般债券转贷收入5000万元，减去地方政府专项债务还本支出17409万元，调出政府性基金预算支出27000万元。2023年，预计我县政府性基金预算财力为135696万元。
2023年，政府性基金拟安排支出135696万元。其中，文化旅游体育与传媒拟安排支出99万元，社会保障和就业拟安排支出499万元，国有土地使用权出让收入拟安排支出103438万元，农业土地开发资金拟安排支出200万元，城市基础设施配套费收入拟安排支出230万元，污水处理费收入拟安排支出450万元，彩票公益金拟安排支出1027万元，其他政府性基金拟安排支出22600万元，债券付息及发行费拟安排支出7153万元。
国有资本经营预算部分
2023年，国有资本经营预算收入预计完成62万元。其中，本级收入预计完成50万元，国有资本经营转移支付收入12万元。国有资本经营预算拟安排支出47万元，调出15万元，实现当年收支平衡。
社会保险基金预算部分
2023年，社会保险基金预算收入预计完成70275万元。其中，城乡居民基本养老保险基金收入预计完成24363万元，机关事业单位基本养老保险基金收入预计完成45912万元。
2023年，社会保险基金预算拟安排支出62616万元。其中，城乡居民基本养老保险基金拟安排支出19471万元，机关事业单位基本养老保险基金拟安排支出43145万元。
各位代表，2023年的预算安排认真分析了我县税源增减因素，充分考虑了经济运行状况，既体现了“统筹兼顾、突出重点、收支平衡”的原则，又维护了《预算法》的严肃性。
四、2023年财政主要工作
2023年，我们将在县委的正确领导下，认真贯彻执行县人大及其常委会关于财政工作的决议，主动接受人大和政协监督，继续完善财务管理制度，保障民生工程建设，狠抓收入、严控支出、积极化债，确保各项重大决策落实到位。
（一）提高财政收入，增强服务发展能力。坚持优化收入结构，提高收入质量，不断提高财政保障能力。一是积极培植新财源。坚持组织收入与税源培育两手抓，加强政策激励引导，围绕产业抓招商、围绕项目抓财源，支持产业转型升级，支持创新、创业，不断提升园区承载能力，积极培植后续财源。二是加大征管力度。坚持依法加强征管，健全综合治税长效管理机制，创新税源管控模式，堵塞税收漏洞。加强非税收入征缴，提高非税收入科学化管理水平。三是积极争取上级转移支付收入。多方位、多渠道争取上级各项转移支付收入，缓解财政压力。
（二）优化支出结构，促进民生福祉改善。坚持以“六稳六保”为导向，立足保基本、兜底线、突出“三保”，特别是“保工资”底线。一是压缩一般性支出。进一步优化财政支出结构，坚持量入为出、以收定支，注重精打细算，优先安排好民生保障性支出需要。坚持“无预算、不支出”的原则，坚决压缩一般性支出、非刚性支出，集中财力办大事。二是加大民生保障支出。进一步加强教育、医疗卫生、社保等民生支出，使人民群众有更多的获得感。强化养老、医疗等社保基金管理，加大运行监测力度，着力完善社会保障制度，逐步扩大社会保障覆盖面，健全促进就业机制，完善社会救助体系，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性。三是进一步加强生态环境治理。将更多的资金向生态环保领域倾斜，大力支持大气污染防治、污水治理项目实施，不断改善人民群众生产生活环境。
（三）持续深化改革，推进财政管理创新。深入推进财税相关改革，着力在抓谋划、抓推进和抓落地上下功夫，真正以改革提高财政效能。一是深化财政体制改革。努力构建现代预算管理制度体系，逐步推进财政体制改革，落实好税制相关改革，积极配合其他部门改革，切实发挥财政的基础和先导作用。二是加强预算绩效管理。全面落实预算绩效管理要求，切实提高预算编制的完整性、科学性。开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展跟踪评价,深化监控和评价结果运用,努力以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。三是做好“三公经费”管理。年初编制预算时按照勤俭办事的原则，实行分类分档编制，从源头控制三公经费的增长，确保“过紧日子”要求不折不扣落到实处。四是深化国库集中支付改革。加快推进国库集中支付改革，进一步加强“公务之家”APP和公务卡支出管理，提高公务支出透明度。五是有效防范财政运行风险。切实强化风险的防控意识和责任意识，坚持未雨绸缪，提前防范，着力防范和控制财政风险。坚持“三保”支出在财政支出的优先位置，发现问题及时整改落实。全面落实债务限额管理和预算管理要求，积极化解存量债务，杜绝新增隐性债务，健全风险预警体系，强化违规举债责任追究，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。六是加强基层财政建设。完善资源配置“最后一平台”，打通服务群众“最后一公里”，强化资金监管“最后一环节”，推进基层政府理财法制化、科学化、规范化。
各位代表，2023年，财政工作面临的形式更加复杂、任务更加艰巨、责任更加重大。为此，我们将不忘初心、牢记使命，以更加扎实有效的工作，确保各项财政工作任务圆满完成，为全县经济社会发展提供财力支持，为建设沿海强县、魅力昌黎而努力奋斗！
