（贵州省）关于遵义市播州区2022年预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
关于遵义市播州区2022年预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
各位代表：
受区人民政府委托，现将《遵义市播州区2022年预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告》提请大会审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、预计2022年财政预算执行情况
一年来，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，在各级各部门的大力支持和配合下，区财政部门始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、省、市、区委各项决策部署，坚持守初心、担使命，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险工作，兜实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”支出底线，财政运行基本平稳，较好地服务和保障了全区经济社会稳定发展大局。
说明事项：因距年度终了还有一段时间，预算执行情况仅为预计，最后以年终决算数为准。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入完成预期目标。全区各级积极应对宏观经济下行压力、增值税大额留抵退税、新冠肺炎疫情等各项减收因素的影响，依法依规组织财政收入，全力以赴确保实现财政收入预期目标。2022年，按自然口径计算，全区财政总收入预计实现225,000万元（留抵退税影响收入142,000万元），同比下降46.3%，减收194,252万元；扣除留抵退税因素影响后预计完成367,000万元，下降12.5%。按自然口径计算，一般公共预算收入预计实现110,700万元（留抵退税影响收入26,000万元），同比下降20.5%，减收28,467万元，扣除留抵退税因素影响后预计完成136,700万元，同比下降1.8%。
2.支出兜牢“三保”底线。在面对巨大的增支压力，国库资金严重紧缺的情况下加大资金统筹力度，优化支出结构，全力保障“三保”支出和上级直达资金的支付。2022年，全区一般公共预算支出预计实现551,555万元，同比增长4.7%，增加支出24,820万元。其中：中央、省出台政策“三保”支出389,746万元（保工资286,560 万元、保运转19,286万元、保基本民生83,900万元），占一般公共预算支出的70.7%。
3.收支预算实现平衡。按照权责发生制，全区一般公共预算预计收入110,700万元，加上级财政补助收入、上年结转、调入资金等收入，减去上解支出与各项扣款后，可供安排的财力总量为557,555万元；财力总量减去当年支出551,555万元后，全区当年结余6,000万元（全数为上级专项结转下年使用），实现一般公共预算收支平衡。
4.上级转移支付情况。全区上级补助收入预计为402,890万元，其中：返还性收入18,581万元；一般性转移支付收入348,177万元（含上级共同事权转移支付收入97,984万元）；上级专项指标补助收入36,132万元。
5.预备费动用情况。区级一般公共预算年初安排的预备费3,000万元，目前已动用1,160万元用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出，剩余1,840万元将继续按规定管理使用。
（二）政府性基金预算执行情况
1.全年完成预期目标及平衡情况。为打好“守橙”攻坚战，全区各级各部门全力以赴、依法依规盘活处置资源资产。2022年，全区政府性基金预算收入预计实现337,800万元（其中国有土地使用权出让收入完成336,000万元），同比下降6.1%，减收21,990万元；加上级政府性基金转移收入、新增专项债券收入后，可供安排的基金预算收入总量为346,588万元；扣除上解支出15,560万元和调出资金11,467万元后，全区政府性基金支出预计实现319,561万元，同比下降16.2%，减少61,896万元。支出主要用于征地和拆迁补偿、土地成本开发支出、宗地基础设施建设、专项债券付息、污水处理、注入区属国有公司注册资本金和审计问题整改等。政府性基金收入总量减去支出总量后，年终无结余，实现基金预算收支平衡。
2.新增专项债券使用情况。新增专项债券收入3,000万元，对应安排项目支出3,000万元，属市本级转贷用于2020年播州区公租房建设。
（三）国有资本经营预算执行情况
预计2022年完成国有资本经营预算收入13,000万元，当年上级补助收入119万元，上年结转收入1,175万元，可供安排的国有资本经营预算收入总量为14,294万元。按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出13,000万元用于对区属国有企业的资本金注入，上级补助收入对应支出852万元，调入一般公共预算142万元，结转下年支出300万元。
（四）社会保险基金预算收支情况
预计2022年完成社会保险基金预算收入43,094万元，为年初预算53,935万元的79.9%；完成社会保险基金预算支出41,793万元，为年初预算47,784万元的87.5%；2022年社会保险基金当年结余1,301万元，加上年结余2,427万元、转移性收支结余147万元，减去转移性支出28万元，滚存结余3,847万元。
二、2023年财政预算（草案）情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，编制好2023年预算，做好各项财政工作，具有十分重要的意义。
（一）2023年预算编制和财政工作的指导思想
2023年，全区财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中及中央、省委经济工作会议精神，全面落实省委十三届二次、市委六届五次、区委二届五次全会精神，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，始终牢记“三个务必”，牢记“五个必由之路”，坚持稳中求进工作总基调，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，按照高质量发展要求，提高财政运行质量。积极稳妥推进财税体制改革，增强预算法治意识和预算绩效理念，积极发挥财政职能作用，依法组织财政收入，应收尽收，及时入库。树牢“资金服务项目、项目支撑目标”的理念，不折不扣落实过“紧日子”“苦日子”要求，强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，支出预算优先“保工资、保运转、保基本民生”；加强政府债务管理，切实防范债务风险；加强预算绩效管理，促进预算和绩效管理一体化；继续盘活存量资金，提高财政资金使用效益。
（二）2023年一般公共预算收入和支出预算情况
1.全区预算情况。根据当前经济发展形势预判以及区委、区政府对财政工作的要求，2023年全区一般公共预算收入预算140,800万元（按2022年一般公共预算收入预计完成数剔除留抵退税因素后增长3%预安排），上级财政补助收入安排246,055万元（其中：返还性收入18,581万元、一般性转移支付收入227,474万元）、政府性基金调入安排90,000万元、其他调入30,000万元、2022年上级专项结转6,000万元，减去体制上解省市与各项扣款57,336万元，可用财力455,519万元。按照以收定支和收支平衡原则，全区一般公共预算支出预算455,519万元，当年无结余。
2.区本级预算情况。区本级一般公共预算收入预算106,725万元，上级财政补助收入安排246,055万元、政府性基金调入安排90,000万元、其他调入30,000万元、2022年上级专项结转6,000万元、镇（乡）体制上解5,238万元、镇乡体制总额分成2,450万元，减去体制上解省市与各项扣款57,336万元、体制补助镇（乡）21,537万元，可用财力407,595万元。按照以收定支和收支平衡原则，区本级一般公共预算支出预算407,595万元，区本级当年无结余。
（三）2023年政府性基金预算收入和支出预算情况
政府性基金预算收入预算201,800万元（其中，国有土地使用权出让收入200,000万元），减去体制上解省市与各项扣款15,644万元，可用财力186,156万元。按照以收定支和收支平衡原则，政府性基金预算支出预算96,156万元，调出资金90,000万元用于一般公共预算弥补收支缺口，当年无结余。
（四）2023年国有资本经营预算收入和支出预算情况
国有资本经营预算收入预算9,000万元，上年上级专项结转300万元，可用财力9,300万元。按照以收定支和收支平衡原则，国有资本经营预算支出预算9,300万元，当年无结余。
（五）2023年社会保险基金预算收入和支出预算情况
社会保险基金预算收入预算40,693万元、上级转移性收入200万元、上年结余收入3,847万元，收入总量44,740万元。按照以收定支和收支平衡原则，社会保险基金预算支出预算40,055万元、上级转移性支出12万元，当年结余638万元，年末滚存结余4,673万元。
三、做好2023年财政收支预算工作的主要措施
2023年全区各级财政部门将继续促进经济发展提质增效，继续保障和改善民生，扎实做好财政改革发展的各项工作，努力实现全年财政工作目标任务。
（一）落实减税降费政策，大力培育壮大市场主体。财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，更加注重纾困解难、惠企利民。不折不扣执行减税降费政策。注重对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持，加大增值税留抵退税力度，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时足额享受政策。严格保障征收各项收费基金公开、透明，推动优化营商环境，积极支持开展产业大招商。落实好普惠金融等纾困政策。强化财政金融协调联动，支持培育壮大规上企业，大力扶持中小微企业，加大力度解决中小微企业融资难问题。
（二）用好国发2号文件，全力促使收入提质增量。深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，全面贯彻落实国发〔2022〕2号文件，随时掌握上级政策安排、项目支撑、资金支持，结合播州区实际找结合点、着力点，全力向上争资争项争政策。坚持把增收入、扩总量作为财政工作的首要任务抓紧抓牢，努力壮大财力规模。积极适应新常态下的经济发展形势，创新收入组织的方式和办法，抓好重点区域、重点行业、重点企业的税收征管。着力优化收入结构，提升收入质量。强化非税收入与基金收入征管，着力推进非税收支预算规范管理，加大土地出让金等政府性基金征收力度。综合采取体制激励、专项支持、基金投入等方式，努力培植重点税源和新兴优质税源，支持特色支柱税源发展壮大，实现财政收入的可持续增长。
（三）深化预算制度改革，规范管理全区财政收支。认真落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，规范财政收支管理，挖掘潜力提高效率。加大一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入统筹力度，强化结余结转资金管理，加快暂存暂付款消化。坚持“三保”优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。严格落实过紧日子、苦日子要求，继续压减“三公”和运转经费，分轻重缓急安排项目支出。加快支出标准体系建设，优化支出流程，加快支出进度，严禁超预算、无预算安排支出，提高支出透明度。加强库款监测，精细测算并差异化调度资金。
（四）突出保基本兜底线，持续增进民生福祉。以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，完善民生支出清单管理，增强民生政策可持续性，更加有效保障和改善民生。支持稳定和扩大就业，落实就业优先政策，促进高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业就业，强化对灵活就业、新就业形态的支持；支持提升教育水平，落实“两个只增不减”要求，优化教育支出结构，支持优化高校布局调整；支持提升卫生健康水平，提升医疗卫生服务水平，保障好群众生命安全和身体健康。继续统筹财力，抓好“十件民生实事”。
（五）推进财政体制改革，努力构建现代财政制度。认真贯彻落实国家预算制度、税收制度、财政体制改革的重点工作和任务，全面推进财税体制改革，建立规范高效的公共财政运行机制。改革完善财政管理体制，在总体可用财力范围内，逐步完善区镇（乡）两级收入以及事权与支出责任划分。扎实推进“预算一体化”改革进程，建立健全和优化项目库管理，强化预算执行约束。建立健全绩效优先评价机制，大力开展重大项目和财政资金的绩效目标审核、绩效运行监控和预算绩效评价，逐步实现以绩效结果作为衡量资金使用成效的主要依据，强化“用钱必问效、无效必问责”的绩效理念。积极探索运用政府投资基金、PPP、政府专项债券等多元化投资模式，引导社会资本参与重点领域基础设施投资。
（六）全面加强风险防控，强化债务风险防范化解。牢固树立法治思维，切实强化风险意识，始终绷紧财政可持续这根弦，增强财政运行稳定性和风险防控有效性。严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，贯彻落实中央、省、市、区关于管控和化解地方政府性债务要求，严格债务风险评估和预警，积极稳妥化解政府债务。加强财政综合保障能力评估，及时纠正过度福利化、超财力建设等支出政策或项目。加大土地出让收入统筹力度，盘活结余结转资金，压缩政府公用经费，梳理已通过政府置换债券偿还债务对应资产，依法出让部分政府股权以及不直接关系国计民生的经营性国有资产权益，提高政府偿债能力。进一步规范政府举债融资行为，坚决制止各类违法违规举债，确保地方政府债务风险总体可控，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。
（七）切实严肃财经纪律，依法接受人大监督检查。定期向区人大或区人大常委会汇报财政预、决算和预算执行情况，认真落实区人大及其常委会有关预、决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请区人大常委会审查。积极配合推进人大预算联网监督工作，自觉接受人大的监督，不断改进和加强财政预算管理工作。
新的一年财政工作任务更加艰巨，责任更加重大，我们要紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实中央、省委、市委、区委决策部署，凝心聚力、苦干实干、锐意进取，在新征程上勇闯新路、善开新局、敢抢新机、多出新绩，奋力谱写财政工作新篇章！
