（贵州省）关于遵义市道真自治县2020年度财政预算执行情况及2021年财政预算(草案)报告
道真自治县2020年度财政预算执行情况及2021年财政预算(草案)报告
（2021年1月12日在自治县第八届人民代表大会第五次会议上）
道真自治县人民政府
各位代表：
根据会议安排，现将自治县2020年度财政预算执行情况及2021年财政预算(草案)报告提请八届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、“十三五”时期工作回顾
“十三五”时期，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，全县始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照高质量发展要求，坚持稳中求进总基调，积极应对经济下行的严峻形势，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，持续支持供给侧结构性改革，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等相关工作，较好地完成了“十三五”规划目标。
“十三五”期末，实现财政总收入7.56亿元，一般公共预算收入3.07亿元，一般公共预算支出26.23亿元，政府性基金收入30.83亿元，政府性基金支出35.81亿元，社会保险基金收入完成8.08亿元，社会保险基金支出7.73亿元。
一是全力保障重点领域支出。财税部门坚持强化征管，切实加强基础设施建设，培植稳定的骨干税源，努力实现地方财政收入增长，全力保障重点领域支出。“十三五”期间，一般公共服务支出16.28亿元，公共安全支出5.11亿元，教育支出28.96亿元，科学技术支出0.62亿元，社会保障和就业支出11.27亿元，卫生健康支出14.37亿元，节能环保支出3.09亿元，城乡社区支出2.02亿元，农林水支出22.73亿元，交通运输支出2.65亿元，住房保障支出9.36亿元，债务付息支出10.1亿元，各项社会事业得到全面发展。
二是加强预算绩效管理。坚持把绩效管理贯穿预算编制执行全过程，着力事前、事中、事后各个环节。不断夯实绩效管理基础，建立健全预算绩效管理机制，先后印发了《道真自治县全面实施预算绩效管理工作实施方案》《道真自治县预算绩效管理暂行办法》等一系列文件指导和推进我县预算绩效管理工作。积极开展培训，不断提高专业技术人员理论政策水平和业务能力。积极推进扶贫资金绩效动态监控系统管理工作，及时纠偏，确保了资金运行安全。切实加强预算绩效管理信息系统建设，初步实现了绩效管理系统与预算管理系统的对接，提高了运行效率。注重实效，切实强化绩效评价结果的公开和应用。积极开展建安工程项目预算审核工作，净审减0.77亿元，审减率达10.3%。。
三是优化财政涉农资金整合。严格按照上级涉农整合资金管理有关要求，紧紧围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，按照优先保障食用菌、花椒产业发展、500亩大坝基础设施配套及政策性产业补助、贷款贴息后再安排其他产业基础设施建设的原则分配安排整合资金，切实保障资金投向精准，使用高效。主动作为，积极开展涉农资金整合有关工作，累计整合资金10.79亿元用于农业生产发展和农村基础设施建设，切实保障了我县脱贫攻坚及巩固提升必要的资金需求。切实加强制度建设，先后出台了涉农整合资金管理办法、涉农整合资金管理联席会议制度等文件，切实从源头上加强和规范涉农整合资金管理。积极开展涉农整合资金专项检查，严禁有限的资金被挤占、截留、挪用、闲置，共计收回1亿余元闲置资金用于脱贫攻坚有关支出，确保了资金运行安全，切实提高资金使用效益。
四是强化债务风险防控。认真贯彻落实党中央、国务院及省市有关政府债务化解及风险防控政策文件精神，研究出台防范化解地方政府隐性债务风险的实施意见、工作方案和风险应急处置预案。健全政府债务监测预警、资金监管、目标考核等制度体系，严格执行隐性债务风险化解实施方案，坚决遏制隐性债务增量。
五是全面推动重点领域改革。围绕市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥财政作用的要求，完成了《关于进一步完善乡镇财政管理体制的意见》草案，进一步理顺政府间事权和支出责任划分，改进财政预算管理体制，建立事权和支出责任相适应的制度，完成深化财政体制改革的重点工作和任务。实现全县非税收入电子票改革，所有预算单位成功完成测试，并将于2021年1月全面启用。完成财政国库集中支付电子化改革，实现了预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的互联互通、资源共享，促进信息资源整合，不断提升信息化管理水平。
二、2020年度财政预算执行情况
(一)收支完成情况
1.一般公共预算收支完成情况
全县财政总收入完成7.56亿元，为年度目标的102.91%，同比增长7.18%。一般公共预算收入完成3.07亿元，为预算的97.54%，同比增长2.27%，加上转移支付补助收入22.45亿元，一般债券收入0.24亿元，一般债券转贷收入7.86亿元，调入资金1.5亿元，收入合计35.12亿元。全县一般公共预算支出26.23亿元，为调整预算的109.75%,同比下降1.48%，上解支出0.74亿元，一般债务还本支出7.86亿元，补充预算稳定调节基金0.29亿元，支出合计35.12亿元，收支平衡。
2.政府性基金收支完成情况
政府性基金本级收入完成30.83亿元，同比增收24.43亿元，上级补助收入0.08亿元，专项债务收入5.17亿元，抗疫特别国债资金1.08亿元，收入总计37.16亿元。政府性基金支出完成35.81亿元(其中本级基金安排支出29.56亿元、上级专项支出0.08亿元、抗疫特别国债支出1.08亿元、专项债券支出5.09亿元)，上解支出0.04亿元，调出资金1.24亿元，专项债务还本支出0.07亿元，支出总计37.16亿元。
3.社会保险基金收支完成情况
社会保险基金收入8.08亿元,为预算的97.17%,同比下降9.74%。社会保险基金支出完成7.73亿元,为预算的94.83%，同比下降12.09%，上年结余1.51亿元，本年收支结余0.35亿元，滚存结余1.86亿元。
4.国有资本经营预算完成情况。我县国有企业主要是承担公益性服务，普遍无利润，难以形成独立的预算，因此本年度未单独编制国有资本经营预算。
(二)2020年涉农资金整合安排情况
2020年整合涉农资金1.66亿元，安排项目104个。2020年实际整合资金2.05亿元，安排项目132个。其中，农村基础设施建设类安排0.58亿元，农业产业发展类安排1.38亿元，其他扶贫项目类安排0.09亿元。
(三)2020年政府债务化解情况
1.政府债务情况。政府一般转贷债券余额47.79亿元，其中一般债务42.34亿元，专项债券5.45亿元，全年共计支付转贷债券利息1.09亿元。
2.政府隐性债务情况。2018年底地方政府隐性债务余额74.16亿元，2019年底地方隐性债务余额70.5亿元，2020年度化解隐性债务13.55亿元，政府隐性债务余额为56.95亿元。
3.化解债务情况。我县“红转橙”化债全年目标任务为13.52亿元，2020年通过自有资金安排、核销核减、联动化债等多种方式化解13.55亿元。
三、2021年—2023年中期财政规划编制情况及2021年全县及县本级财政预算(草案)
(一)2021年—2023年中期财政规划编制
根据国务院《关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)精神，自治县人民政府认真分析和预判上级各项重大政策及变化方向，统筹考虑三年本级政府可用财力和支出需求，按照“近详远略”原则同步编制了后两年政府财政收支计划，提前确定今后三年份年度的收入安排和支出重点，逐步建立跨年度预算平衡机制。根据道真县“十四五”规划要求，一般公共预算收入目标按年均增幅5%确定，到2023年全县一般公共预算收入达到3.56亿元；据此测算财力情况，按照量入为出、收支平衡的原则，相应安排财政支出每年增长5%，到2023年全县财政一般公共预算支出达到30.36亿元。
(二)2021年全县及县本级财政预算(草案)
1.一般公共预算收支安排。2021年，财政总收入计划安排8.02亿元，比上年增长6%。一般公共预算收入预算安排3.26亿元，比上年增长6%。上级税收返还收入0.38亿元，一般性转移支付补助收入15.75亿元，上级专项转移支付补助收入4.5亿元，调入资金4.15亿元(其中政府性基金调入4亿元、国有资本经营预算调入0.15亿元)，2021年全县总财力预计28.04亿元，减除专项补助及上解支出后全县可用财力17.64亿元。按照量入为出、量力而行、收支平衡的原则，以及“保工资、保运转、保基本民生”的要求，相应安排一般公共预算支出28.04亿元。其中，县本级支出14.6亿元，乡(镇)级支出2.3亿元，上级专款补助支出10.4亿元、上解支出0.74亿元，实现当年收支平衡。
2.政府性基金收支预算。2021年，政府性基金收入预算安排6.55亿元，其中土地出让收入6.4亿元，城市基础设施配套费收入0.02亿元，污水处理费收入0.03亿元，上级基金补助收入0.1亿元。政府性基金支出安排2.55亿元，其中污水处理运营支出0.03亿元，专项债券利息0.18亿元，征地拆迁支出1亿元，土地报批费用及失地农民养老保险等支出0.5亿元，项目前期工作经费0.08亿元，土地确权及灾害防治等支出0.2亿元，清扫保洁及城区垃圾处理费等支出0.26亿元，路灯电费以及市政设施维护0.2亿元，上级专款安排支出0.1亿元，结余4亿元，全部调入平衡一般公共预算。
3.社会保险基金收支预算。2021年，社会保险基金收入预算9.3亿元，社会保险基金支出预算9.21亿元,当年结余0.09亿元,上年结余收入1.86亿元，收支相抵后累计结余1.95亿元。
4.国有资本经营收支预算。2021年，国有资本经营收入预算0.15亿元，主要为县属国有企业资产处置和县属国有企业上缴利润，全部调入一般公共预算。
5.县本级部门预算。县本级一般公共预算支出14.6亿元，其中：人员支出9.8亿元，基本运转支出0.51亿元，基本民生支出1.84亿元(其中教育支出0.16亿元、社会保障和就业支出1.17亿元、卫生健康支出0.42亿元、交通运输支出0.09亿元)，其他各部门专项支出0.67亿元，政府债券付息支出1.56亿元，预备费0.22亿元。
四、2021年财政工作主要任务
2021年是“十四五”开局之年，财政部门将继续坚持新发展理念，认真总结“十三五”时期财政运行经验，在危机中育新机、于变局中谋发展，认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想指导财政工作实践，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。
(一)强化财源建设，促进财政增收。积极争取上级专项资金用于脱贫攻坚巩固提升及乡村振兴等基础设施建设，不断改善投资环境，夯实财源基础；加强资源开发利用，持续优化营商环境；加强与税务部门的联动力度，在落实国家减税降费政策的同时，加大对重点行业、重点企业征收管理力度，做到依法征收、应收尽收。
(二)开源节流，优化支出结构。坚持贯彻落实中央“过紧日子”要求，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，继续压缩一般性支出，严控“三公经费”，有序安排各项支出，切实保障和改善教育、医疗、就业、住房、养老等各项民生事业。
(三)加大债务管理力度，防范化解风险。认真贯彻落实党中央、国务院及省市有关债务化解及风险防控的政策文件精神，严控债务增量，建立健全债务风险防范机制，搭建债务管理平台，对债务数据进行统计分析和动态监控，竭尽全力抓好“控债务增量”和“化解债务”两项重要任务。
(四)健全工作机制，强化预算绩效管理。严格按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的原则，建立健全绩效评价机制，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，实现绩效管理全覆盖，提高财政资金分配使用的规范性、安全性和有效性。
(五)加大国有资产管理力度，建立国有资产报告机制。以资产管理系统为抓手加强国有资产监管。继续开展全县行政事业单位、县属国有企业资源资产核查及“投转固”工作，将经营性资源资产配置到国有企业，剥离政府隐性债务，促使平台公司实体化转型，确保国有资产保值增值。建立国有资产报告工作机制，推进国有资产管理监督工作规范化、制度化，促进国有资产更好地服务发展、造福人民，发挥更好的社会和经济效益。
(六)严肃财经纪律，加强财政监督管理。保持严肃财经纪律的高压态势，严防违纪违法行为发生。切实加强财政资金监管，组织开展资金安全检查，排查风险点，堵塞管理漏洞，有效防范各类业务风险。建立风险识别和预警机制，运用财政大数据平台，对预算执行等财政主要业务进行动态监控。
