（贵州省）关于黔东南州镇远县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
镇远县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
（2021年11月27日在镇远县第十八届人民代表大会第一次会议上）
镇远县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告提请大会审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年全县预算执行情况
2021年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县上下深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会、习近平总书记“七一”重要讲话和视察贵州重要讲话精神，认真落实党中央、省委省政府、州委州政府和县委的各项决策部署，认真执行县第十七届人民代表大会六次会议审查批准的预算，积极争取上级大力支持，努力克服新冠肺炎疫情影响和减收增支矛盾，牢牢兜住“三保”底线，有效防范化解了政府债务风险，为实现“十四五”开好局、起好步奠定了良好基础。
（一）一般公共预算
1、1-10月，县本级一般公共预算收入完成23,297万元，为预算数（25,166万元）的92.57%，增收7,236万元，同比增长45.05%。其中：税务部门完成14,306万元，同比增长9.51%。财政部门完成8,991万元，同比增长199.94%。非税收入完成10,106万元，同比增长170.78%，占一般公共预算收入的43.38%。全县完成一般公共预算支出113,000万元，为预算数157,746万元（含专项转移支付）的71.63%，减支5,444万元，同比下降4.6%。
2、2021年县本级一般公共预算收入预计完成25,931万元，为预算数（25,166万元）的103.04%，增收1,137万元，同比增长4.59%。其中：税务部门完成16,810万元，为预算数（16,842万元）的99.81%，减收596万元，同比下降3.42%；财政部门完成9,121万元，为预算数（7,500万元）的121.6%，增收1,732万元，同比增长23.44%。非税收入10,328万元，同比增长25.92%，占一般公共预算收入的39.83%。上级补助收入预计118,664万元（较上年减少3.08亿，主要是去年疫情期间上级财政的一次性财力补助及疫情防控经费）。新增地方政府一般债券转贷收入5,496万元。地方政府一般债务再融资转贷收入42,131万元。调入资金850万元。动用预算稳定调节基金1,300万元。全年收入合计194,372万元。全年一般公共预算支出预计完成136,501万元，减支31,557万元，同比下降18.78%。地方政府一般债务再融资转贷支出42,131万元。上解省州预计5,456万元。支出合计184,088万元，收支相抵，结余10,284万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算
1、1-10月，县本级政府性基金预算收入完成6,872万元，为预算数（38,251万元）的19.47%，减收4,042万元，同比下降37.04%。全县完成政府性基金预算支出25,803万元，为预算数（39,969万元）的64.56%，减支5,012万元，同比下降16.26%。
2、2021年县本级政府性基金预算收入预计完成32,851万元，为预算数（38,215万元）的85.96%，增收19,326万元，同比增长142.89%。其中：国有土地使用权出让收入32,326万元，增收19,444万元，同比增长150.94%；上级补助收入预计910万元；新增地方政府专项债券收入40,849万元；再融资债券收入14,894万元；调入资金1,194万元，全年收入合计90,698万元。全年政府性基金支出预计完成90,442万元，减支11,840万元，同比下降11.58%。主要是因为较上年减少抗疫特别国债支出及专项债券支出32,400万元。收支相抵，结余256万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
1、国有资本经营预算收入主要是国有企业利润收入上缴，由于利润规模不大，在年终根据企业盈利情况一次性清算上缴。因此，1-10月，我县国有资本经营预算暂未发生收支业务，收支为零。
2、2021年县本级国有资本经营预算收入预计完成310万元，增收10万元，同比增长3.34%；上级补助收入1.42万元；全年收入合计311.42万元。全年国有资本经营预算支出预计完成311.42万元，同比增长3.34%。其中：其他国有资本经营预算支出211.42万元；调出资金100万元。收支相抵，结余0万元，收支平衡。
（四）社保基金预算
1、1-10月，县本级社保基金预算收入完成11,697万元，同比增长9.53%。全县社保基金预算支出完成11,360万元，同比增长6.87%。
2、2021年县本级社会保险基金预算收入预计完成13,731万元，同比增长5.99%；上年结余76万元；全年收入合计13,807万元。全年社会保险基金预算支出预计完成13,612万元，同比增长4.71%。收支相抵，滚存结余195万元，收支平衡。
（五）地方债务限额及债务收支情况
2021年，预测算我县的政府债务限额43.76亿元，其中一般债务限额22.92亿元，专项债务限额20.84亿元。截止2021年10月，全县政府债务余额41.85亿元，其中一般债务余额21.6亿元，专项债务余额20.25亿元。全县政府债务余额均未超过政府债务限额。2021年，全县政府债务余额较上年增加，主要是积极争取到省级下达新增一般债券和新增专项债券4.63亿元，其中：新增一般债券0.55亿元，新增专项债券4.08亿元。债券资金的获得有力支持了县域内产业园区基础设施、城市停车场、水利工程等公益性项目建设。
以上2021年县财政收支平衡情况为预计数，最终数据需以上级财政决算批复数为准，在报送《关于2021年县级财政决算及2022年上半年县级财政预算执行情况的报告》时再对实际的收支平衡情况进行详细报告。
二、2021年重点工作开展情况
今年以来，全县坚持以高质量发展统揽全局，坚持稳中求进工作总基调，坚持系统思维和全局观念，统筹协调好经济社会发展同乡村振兴、疫情防控、债务风险防控、“四化”建设等重点工作的关系，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，认真落实积极的财政政策，扎实推进预算绩效管理，着力拓宽财政收入渠道，主动应对各种风险挑战，全力保障乡村振兴和基本民生重点支出，为推进全县经济行稳致远、维护社会大局和谐提供了坚实支撑。
（一）加强资金整合，推进乡村振兴。一是明确了财政部门、项目主管部门、项目实施单位工作职责，做好项目资金的计划、安排和核算工作，做到“资金计划到项目，资金安排到项目，资金核算到项目”。截止10月底，共计收到上级财政专项乡村振兴衔接资金6,958万元，支付5,817万元，报账率83.51%，计划11月底达92%以上。二是我县2021年计划整合财政专项涉农资金7,792万元。按资金性质分：整合中央财政资金7,381万元，省级财政资金411万元。整合财政涉农资金全部用于农业生产发展和农村基础设施建设项目，其中：1.农业生产发展项目6,258万元，实施项目42个。2.农村基础设施建设项目1,535万元，实施项目18个。截止10月底报账5,788万元，报账率74.27%，计划11月底支付达80%以上。用好涉农整合资金，提高财政涉农资金的精准度和使用效益。三是继续加大政策性农业保险投入力度。2021年财政保费规模为1,063万元，切实减轻灾害损失，促进我县农业的稳定发展。
（二）加强资金筹措，助力疫情防控。一是全力做好疫情防控保障。严格执行中央、省州应对新冠疫情防控财政保障措施，并同步出台相关政策，筹措疫情防控资金859万元，确保全县不因资金问题影响医疗救助和疫情防控。安排抗疫特别国债545万元、县级安排疫情常态化经费200万元，疫情物资储备114万元，支持防疫体系、应急保障体系以及医疗卫生等基础设施建设，推进常态化疫情防控。二是畅通绿色通道。按照特事特办、急事急办的原则，简化手续、优化流程，加快资金文件报备、指标下达、资金支付，确保疫情防控资金及时到位。同时认真落实财政部办公厅关于疫情防控采购便利化的通知精神，建立了采购“绿色通道”，为疫情防控货物、工程和服务采购提供保障。
（三）加强“三保”保障，兜牢民生底线。一是切实将“三保”保障资金作为基层政府保障群众切身利益的基本需求,充分发挥“三保”资金的使用效益，扎实做好保工资、保运转、保基本民生各项工作。2021年我县预算安排“三保”支出128,326万元，占可用财力92.47%，同比增长43.34%，确保各项“三保”事项保障有力，牢牢兜住“三保”底线。截止10月底，我县“三保”资金已拨付94,456万元，拨付率74%。二是严格执行直达资金管理和使用的各项政策，以“六稳”“六保”为目标，兜牢“三保”底线为重点，将资金向重点领域倾斜。优先用于我县民生支出，真正做到“民有所呼、财有所应”。
（四）加强债务管控，防范化解风险。一是不断完善债务管理制度体系。严格执行“周调度”“半月报”“月报”调度机制，抓好化债方案落地实施，督促债务单位规范举债行为，积极做好债务化解、缓释债务风险，确保“不出事”“不冒泡”，全面完成省、州下达化债目标任务。二是督促指导各债务单位强化债务管理，有效化解存量债务，严控新增债务，防范和化解债务风险；加强与债权人洽谈协商，对部分到期债务进行展期，缓释债务风险；积极做好建制县置换债券申报工作和“非标”债务置换申报工作。截止2021年10月，累计化解债务风险7.57亿元，债务风险化解率100%。其中：偿还化解3.82亿元，展期缓释3.75亿元。三是积极向上争取资金支持。2021年，我县申报专项债项目9个，申报金额4.08亿元，已全部通过审核。目前资金已全部下达，我县正积极按相关程序及时拨付专项债券资金，确保年底支付率达90%以上。
（五）加强国资监管，深化国企改革。一是依法依规加强国有资产管理。依法审核（批）国有资产处置事项。2021年共审核（批）县属行政事业单位处置其他固定资产、医疗设备、房屋共计6宗，涉及资产账面价值393.59万元；处置车辆共19辆，涉及资产原值350.63万元。全县各单位新购车辆4台，涉及金额76.76万元。二是加快推进国企改革。组织制订了《镇远县国企改革三年行动方案及2021年实施计划》《2021年镇远县国有企业高质量发展绩效考核方案》和《镇远县属国有企业发展三年倍增计划实施方案》（2021-2023年），加快推进国有企业高质量发展。三是做好国有企业服务指导工作。完成全县国有企业经济运行情况汇总上报9次，国有融资平台改革进度上报3次。完成全县19家国有企业资产清查1次。同时，对2家国有企业进行财务检查指导，帮助解决财务管理工作中存在的困难和问题，助推国有公司财务管理规范运行。
（六）加强预算绩效管理，健全财政运行机制。一是按照省州预算绩效管理统一部署，我县2021年已基本实现预算编制与绩效目标管理全覆盖。预算编制与绩效编制同步进行，开展部门整体绩效目标编制部门86个，涉及预算资金163,202万元，占年度总支出预算100%；开展项目绩效目标编制部门80个，涉及项目个数578个，涉及预算资金108,740万元，占年度项目支出预算100%，并已通过人代会审查批准。二是进一步深化零基预算改革。通过零基预算改革，进一步严格2021年预算项目审核，削减不符合零基预算导向资金2亿余元，削减率达16%。不断优化了财政资金投向，提高财政资金使用效益。三是全面推进预算绩效管理。制定印发了“一方案六制度”，逐步构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，加强对绩效评价结果应用，把财政绩效评价结果作为年度预算安排的重要依据，逐步建立“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。
（七）加强财政政策执行，提高资金使用效率。一是强化财政资金管控。深化预算改革力度，将政府收支全部纳入预算管理，加强预算审核，严格预算执行和调整程序，坚持先有预算后有支出，未列入预算的不得列支。二是强化预决算公开。坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，进一步细化政府预决算和部门预决算公开内容，严格按照新《预算法》等要求，全面公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，做到信息公开及时、准确、规范，让人大代表、社会公众看得懂、能监督。三是强化预算管理一体化系统建设。通过运用预算一体化系统，实现对全县各类资金的全程监控，确保资金安全高效运行。目前我县86个单位已全部上线运行。
全县财政工作取得的成绩来之不易，是中央、省州关怀厚爱、大力扶持的结果，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协有效监督、有力支持的结果，是各乡镇各部门以及全县干部群众团结奋进、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，财政运行和管理还存在一些需要解决的问题：一是财源基础比较薄弱，后续财源不足。支撑我县经济的白酒产业、商贸服务业受市场行情及疫情影响，总体呈回落趋势。二是土地市场较为疲软。受房地产市场回落影响，土地交易成交量少，对基金收入影响较大。三是政府债务负担较重，债务风险化解压力增大。四是财政服务高质量发展的措施和抓手还不够多，体制机制还亟待完善等。针对这些问题，我们将通过狠抓财源建设、完善预算管理制度、深化财税体制改革等方式解决。
三、2022年全县预算草案
2022年全县预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记“七一”重要讲话和视察贵州重要讲话精神，牢记嘱托、感恩奋进，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化加快发展。牢固树立过“紧日子”思想，遵行“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线。
（一）一般公共预算
2022年县本级一般公共预算收入安排26,449万元，同比增长2.0%。其中：税务部门18,799万元，同比增长11.83%；财政部门7,650万元，同比下降16.13%。非税收入8,425元，同比下降18.43%，占一般公共预算收入的31.85%。上级补助收入120,974万元（含专项转移支付11,309万元）；地方政府一般债务再融资转贷收入22,108万元；上年结余资金10,284万元；调入资金3,680万元；全年收入合计183,495万元。全年一般公共预算支出安排155,387万元（含专项转移支付11,039万元），同比增长13.84%。其中：全县“三保”资金140,524万元（保工资90,485万元、保运转4,867万元、保基本民生45,172万元）。上解省州5,500万元，地方政府一般债务转贷支出22,108万元，安排预算稳定调节基金500万元。支出合计183,495万元，当年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
2022年县政府性基金收入安排39,040万元,同比增长18.84%。其中：国有土地使用权出让收入38,500万元，同比增长19.10%；上级补助收入880万元；新增专项债券收入预计40,000万元；再融资债券收入11,608万元；上年结余256万元；全年收入合计91,784万元。全年政府性基金支出安排91,784万元，同比增长1.20%。当年预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2022年县本级国有资本经营预算收入安排600万元，同比增长93.55%。全年国有资本经营预算支出安排600万元，同比增长93.55%。其中：其他国有资本经营预算支出安排420万元；调出资金180万元。按收支平衡原则，当年预算收支平衡。
（四）社保基金预算
2022年县本级社会保险基金预算当年收入安排14,313万元，同比增长4.24%。上年滚存结余195万元，全年收入合计14,508万元。全年社会保险基金预算支出安排14,298万元，同比增长5.04%。收支相抵，滚存结余210万元，结转下年使用。
四、2022年重点财政工作
（一）狠抓财源建设，推动经济高质量发展。一是大力支持工业企业发展。2022年预算安排工业发展资金800万元，重点支持酿酒、电子信息、建材、加工等优势产业发展，促进企业做大做强。二是深入推进财政与金融、民间和社会资本深度合作，运用财政奖励、补贴等手段，撬动金融资本、民间资本和社会资本，做优做强实体经济，培育壮大后续财源，加快“四化”建设，为财政持续、稳定、健康发展奠定基础。三是狠抓投资拉动。继续坚持把投资作为拉动经济发展的主渠道，把项目建设作为推动发展的主抓手，不断扩大有效投资，增强发展活力。四是着力推动旅游产业化建设，充分利用古城5A景区创建成果，大力挖掘古城旅游业态，提升旅游消费水平，促进财政增收，拉动我县经济发展。
（二）强化财政收入征管，确保财政收入提质增量。一是强化税收征管，注重对重点行业及重点税源企业的管控，加强税收分析，重点做好规上工业企业的跟踪服务，落实服务企业和服务项目“双服务”制度，助推企业满产达产。二是加大税收稽查和清欠力度。以查促收,以查促管,防止税收流失；加强对重点行业、重点企业的征税管理,切实做到应收尽收、均衡入库；严厉打击偷税逃税漏税行为，营造良好的税收征管环境。三是强化部门联动征管。充分利用大数据信息，加强部门联动和数据共享，发现新的税源和税收盲点，做到“颗粒归仓”。
（三）坚持有保有压，保障疫情防控和基本民生。一是压实疫情防控责任担当，坚持疫情防控经费靶向投入，为提高我县核酸检测、隔离保障、医疗救助能力等提供有力资金保障，坚决打好疫情防控持久战。二是严格落实过“紧日子”要求。严控三公经费只减不增，继续执行压缩行政经费20%统筹用于教育、偿还债务等，将有限的资金用在刀刃上。三是坚持“三保”在财政支出的优先顺序，强化“三保”资金的统筹安排，立足“提高认识，多措并举，强化监督”的原则，严格按照中央省州的要求，将各项三保政策保障项目按标准全部纳入年初预算，并集中有限财力牢牢兜住“三保”底线。
（四）严格债务管理，多措并举防范化解债务风险。一是健全政府债务管理机制，不断完善债务管理制度体系，严格落实政府债务管理各项政策规定；二是围绕省州下达化债目标任务，按照“八个一批”“新十条”化债措施最新要求，严格执行县委、县政府工作安排部署，通过预算安排、企事业单位经营收入、依法依规核减等多种方式，抓好化债方案落地实施，切实有效地化解政府债务。三是加强风险隐患排查摸底，坚决遏制新增政府隐性债务，竭尽全力化解存量债务，切实防范债务违约风险，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。
（五）深化财政体制改革，提高财政管理科学化水平。一是持续推进零基预算改革。结合我县财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效管理等，坚持量入为出、能省则省的原则，集中有限财力优先保障重大决策部署及“三保”重点工作。二是全面提高预算绩效管理水平。2022年我县将全面推进预算绩效大数据管理平台建设，将绩效的理念融入预算编制、执行、管理的全过程，实现绩效申报系统操作，绩效监控实时进行，切实提高财政资金使用效益，真正实现预算绩效一体化。我县2022年已实现预算编制与绩效目标管理全覆盖。预算编制与绩效编制同步进行，开展部门整体绩效目标编制部门83个，涉及预算资金161,387万元，占年度总支出预算100%；开展项目绩效目标编制部门83个，涉及项目个数432个，涉及预算资金37,779万元，占年度项目支出预算100%，并同时报人代会审查批准。三是构建现代化信息技术条件下“制度+技术”的管理机制。全面提高我县预算管理规范化、标准化和自动化水平，结合我县线上一体化平台，不断推进五个“一体化”创新机制新试验。四是深入推进预决算和“三公”经费公开。细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，不断扩大公开范围，拓宽公开渠道。五是继续推进国有企业改革。陆续出台《关于规范县管国有企业管理促进企业高质量发展的建议方案》、《镇远县人民政府关于改革国有企业工资决定机制的实施方案》、《镇远县县管国有企业领导人员薪酬管理暂行办法》等文件，建立健全制度体系，促进国企改革工作稳步推进。
（六）规范财政资金管理，促进资金安全高效运行。一是完善财政资金管理，实施对资金项目政府采购和招投标管理，落实公示、公告制度，严格执行《贵州省政府投资管理办法》，加强对重大项目资金、涉农资金、民生资金的监督检查，从源头上堵塞漏洞、预防腐败和犯罪，防止财政专项资金被挪用、套取、骗取，确保财政专项资金安全，不断提高资金使用的安全性、规范性和有效性。二是继续实行财务会计人员轮岗制度，加强财政干部的业务学习培训力度，提升新常态下财政工作的能力和水平，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。
各位代表，2022年我们将紧紧围绕县委的决策部署，认真贯彻党和国家各项方针政策，执行县人大及其常委会的决议和决定，自觉接受县人大、县政协的法律监督和民主监督，增强预算法治意识和预算绩效理念，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，全力以赴做好2022年各项财政工作，奋力开创百姓富、生态美的名城镇远新未来。
