（云南省）关于昆明市官渡区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
昆明市官渡区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
——2021年1月27日在昆明市官渡区第十六届人民代表大会第五次会议上
昆明市官渡区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将昆明市官渡区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请区十六届人大五次会议审议，并请区政协委员和列席的同志提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，是“十三五”的收官之年，也是对全世界来说极不寻常的一年，突如其来的新冠肺炎疫情对世界经济产生了严重的冲击，官渡区的经济发展受疫情的影响在上半年出现了大幅下滑的态势，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会和区政协的监督支持下，全区财税部门围绕贯彻落实习近平考察云南重要讲话精神，全国两会“六稳”、“六保”会议精神和区委区政府2020年中心工作，克服疫情带来的影响，凝心聚力，统筹协调抓增收，优化结构保重点，规范资金强管理， 财政实力得到不断巩固提升。经过全区上下各方面共同努力，圆满完成了地方财政一般预算收支目标，全区预算执行情况达到预期目标。
2020年，全区地方一般公共预算收入累计完成496,540万元，同比增长2.6%；政府性基金预算收入完成5,128万元，同比增长369.17%。全区地方一般公共预算支出完成629,801万元，同比增长8.87%；政府性基金预算支出完成260,529万元，同比增长103.94%。
按照“量入为出、收支平衡”的财政预算管理原则，全年财政收支平衡情况如下：
（一）地方一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入496,540万元，上级补助收入219，299万元，上年结转11,355万元，调入预算稳定调节基金86,682万元，调入国有资本经营预算433万元，收入方总计814,309万元；地方一般公共预算支出629,801万元，地方政府一般债务还本支出7,900万元，上解上级支出134,125万元，补充预算稳定调节基金28,554万元，支出方总计800,380万元。收支相抵后，地方一般公共预算年终结转13,929万元。
（二）政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入5,128万元，上级补助收入25,173万元，上年结转8,146万元，地方政府专项债券转贷收入233,000万元，收入方总计271,447万元；政府性基金预算支出260,529万元，调出资金7,382万元，支出方总计267,911万元。收支相抵后，年终结余结转3,536万元。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入1,237万元，上级补助收入803万元,上年结转459万元，收入方总计2,499万元；国有资本经营预算支出800万元，调出补充一般预算资金433万元，支出方总计1,233万元。收支相抵后，年终结余结转1,266万元。
（四）社会保险基金预算收支平衡情况。我区社会保险基金主要是由省市统筹，除企业基本养老保险基金以外的其他社会保险基金与市级结算后，年终由上级财政部门统一结算，所以全区社会保险基金预算情况不作反映。
需要说明的是，以上收支情况均为快报数，待年终清算工作完成后，部分数据会有所变化，实际以决算数为准。待上级财政决算完毕、批复财政总决算后再将最终情况专题向区人大常委会报告。
二、2020年全区财政工作完成情况
2020年，按照区委、区政府决策部署，全区财税部门围绕区十六届人大四次会议确定的目标任务，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，以聚力自贸区主战场发展为主线，持续加力提效实施积极的财政政策，统筹推进“六稳”、“六保”工作，持续深化财税体制改革，强化财政预算管理，保障财政平稳运行，较好地服务了全区经济社会发展。
（一）发挥综合治税机制作用，克服疫情影响，努力增收。2020年财政增收工作面临空前的困难，在疫情叠加减税降费政策的大环境下，既要认真落实好减税降费政策，做到惠企利民，扶持实体经济发展，又要克服政策性减收的影响，确保全区财政收入的圆满完成。一是通过充分发挥官渡区综合治税领导小组的统筹协调作用，对财政收入统筹考虑，提前谋划，倒排工作时序，细化任务分工，各部门密切联动，硬化措施，切实形成工作合力，为财政收入目标的实现提供强有力的保障。二是加强税收稽查，对重点行业、重点企业、重点税源进行监控，同时财税部门积极跟进大额税源的征缴情况，做好统筹协调工作，保证税款及时入库，弥补疫情和减税减费造成的收入缺口；三是抓实清理欠税工作，做好重点欠税企业清缴工作，确保税收收入应收尽收；四是积极组织二手房交易税征收，采取有效措施减少我区二手房交易税向主城其他三个区流失；五是做好土地增值税清算工作，保证税款及时入库。通过努力，2020年一般公共预算收入圆满完成年初人代会确定的目标，完成496,540万元，同比增长2.6%，其中税收收入完成438,535万元，同比增长-0.65%，非税收入完成58,005万元，同比增长36.05%，税收收入和非税收入占比为88:12，财政收入结构健康合理。
（二）做好直达资金工作，全面落实减税降费政策。做好中央直达资金管理工作，及时将中央直达资金下达到预算单位，督促预算单位落实支出主体责任，保证中央直达资金在最短的时间内惠企利民。全年收到直达资金15,511万元，支出14,900万元，支出进度96.1%。全面落实大规模减税降费的各项政策措施，疫情期间，面对财政收入呈现负增长的态势，依然保证严格落实各项税费优惠政策，各项减税降费和应对疫情的措施全面落实，确保该减的减到位、该降的降到位、该抵的抵到位、该退的退到位、该缓的缓到位，让政策红利直达每户企业、直达市场主体，促进企业复工复产，有效减轻了企业负担、增加了居民收入和消费能力，支持我区经济快速复苏。官渡区1-10月累计实现减税7.41亿元，1-12月累计降费17.8亿元。
（三）社会保障力度持续加大，民生保障成效显著。在区委、区政府的统一部署下，财政资金重点向“六稳”工作和“六保”任务倾斜。在扎实做好“六稳”工作的同时，全面落实“六保”任务，统筹财力，兜牢民生底线，全年民生支出达438,645万元，占一般公共预算支出的比重为69.65%。一是教育体育方面。加大教育基础设施建设投入，进一步改善办学条件，促进教育优质公平发展，鼓励全区群众性体育活动，支持参与各类体育竞技比赛，全年教育体育支出138,860，占一般公共预算支出的22.05%；二是科技文化方面。全面推进创新驱动发展战略落实，支持和促进创新发展，激发经济发展活力，全年科技文化支出12,651万元，占一般公共预算支出的2.01%；三是社会保障方面。全年社会保障支出89,226万元，占一般公共预算支出的14.17%，其中保就业资金4,122万元。同时针对今年疫情影响，上级财政通过专户安排了6,755万元资金用于补助企业提升职业技能，以稳定就业；四是医疗卫生方面。全年医疗卫生支出41,284万元，占一般公共预算支出的6.56%，其中疫情防控支出3,879万元；五是生态环境保护方面。全年生态环境保护支出52,100万元，占一般公共预算支出比重8.27%；六是城市治理方面。城乡社区全年支出87,935万元，占一般公共预算支出的13.96%；七是住房保障支出。全年住房保障支出16,589万元，占一般公共预算支出的2.63%。
（四）聚力经济社会重点，资金保障更加有力。区财政大力压缩一般性支出，把有限财力集中到经济社会建设主战场，全力保障重点资金需求。根据区委、区政府的统一部署，打好“三大攻坚”战，在防范化解重大风险的同时，针对云南自贸区昆明片区对官渡区城市化建设的新要求，强化资金统筹，加大对全区产业扶持、路网建设、河道生态治理、民生工程、区级储备粮库建设等重点工程的财政投入。2020年，区财政统筹区级一般预算、政府性基金、存量资金和上级转移支付资金，支持我区各项重点项目，其中：产业扶持资金安排8,674万元，水环境综合整治专项资金累计安排33,647万元，区级储备粮库建设安排2,990万元，城市环境综合整治经费安排24,234万元，用于城市轨道交通及各项道路建设资金安排了27,132万元，62条重要道路市容环境整治提升补助资金安排14,890万元，全区相关领域的短板得到明显改善。
（五）深化改革，提升财政工作成效。2020年区财政局继续深入推进我区各项财政改革，着力在提升财政管理精细化，增强财政统筹能力，强化财力保障上下功夫。一是继续深化财政信息化改革。将预算标准化管理系统和财政一体化系统、政府采购系统、会计核算系统联通，实现了从预算到核算系统的数据和信息的交换共享；二是积极作为，清理历史遗留问题。区财政局本着担当作为的态度，对财政长期形成的历史挂账进行了全面清理，通过清理，盘活了存量资金，清理了大量历史遗留问题，加大了财政保障力度，使财政管理工作更加规范有序；三是绩效跟踪监控管理工作进一步加强。2020年度，各预算单位对绩效跟踪工作更加重视，绩效跟踪范围比以前年度有所扩大，追加预算、上级转移支付项目也逐步纳入重点跟踪监控范围，预算绩效监控工作取得了较好的成效。同时，进一步扩大绩效再评价的范围，完成了对官渡区区级预算部门的2019年度11个部门整体支出和有关部门的2019年10个重点项目、2020年4个重点项目支出开展重点绩效评价和跟踪。健全绩效评价结果反馈和整改制度，提高财政资源配置效率和使用效益。积极开展2021年度预算绩效目标审核工作，借助第三方评审力量，组织对所有一级预算单位编制的年度项目预算绩效目标进行审核。绩效管理工作进一步加强。
（六）加强债务管理，夯实财政管理基础。一是我区政府隐性债务化解取得明显进展，隐性债务较2019年底的12,833万元减少2,094万元，隐性债务率基本呈稳步下降的趋势；二是继续配合项目主管部门做好专项债务的申报、资金拨付经和债务的付息工作。2021年我区共申报16个专项债券项目，通过我们初审后报了13个项目参加市级初审， 13个项目专债需求规模为479,900万元。目前已经过市级集中会审，报省级部门审核；三是成立了官渡区投资债务管理委员会，全年召开5次投债会，统筹我区政府投资和债务的管理。通过建立和完善全区政府性投资资金筹措机制和债务偿还化解机制，规范政府性投资项目的融资工作，确保我区政府性投资重点项目有明确资金来源，实现对全区债务规模的合理控制及债务化解的统筹管理。加强对全区各类资源的优化整合，既支持区属平台公司开展规范的融资工作，又强化对融资工作的规范管理，并将全区债务的管理和化解纳入区政府的统筹管理，妥善处理存量债务，提高政府信用等级，增强全区筹集资金的能力，降低融资成本，缓解区级财政资金压力，防范债务风险，促进我区经济建设和各项社会事业健康发展。
（七）严格控制一般性支出，提升财政管理能力。一是坚决落实政府过紧日子的要求，各预算单位压缩一般行政支出至少5%，2020年全区“三公经费”总额为2,742万元，较2019年下降18.21%；二是遵规履程开展政府采购。2020年完成集中采购202项，采购金额23,586万元，实际采购金额22,745万元，节约率为3.57%，采购过程中未发生违法违规事件；三是加强预决算公开，实现社会监督。根据《预算法》和上级有关预算公开文件要求，2020年区财政局提前谋划政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算公开工作，公开内容在深度和广度上不断拓展。四是认真统筹开展财政资金和财政票据的检查指导工作，抓好财政财务培训和发现问题整改意见的落实，切实提高财政财务管理水平。
各位代表！回顾过去一年的财政工作，全区财税部门戮力同心，真抓实干，财政收支达到预期目标，财政改革进一步深化。这些成绩的取得，是区委、区政府坚强领导的结果，是区人大及其常委会和区政协监督指导的结果，也是社会各界对财税工作充分理解和大力支持的结果。
在总结和肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作仍面临着不容回避的困难和问题：受全球疫情和减税降费政策力度持续加大的影响，财政增收难度提升；保民生、保工资、保运转压力加大，区重点基建项目面临巨大缺口资金，政府债务还本付息压力逐年增大，收支矛盾突出；部分财政资金使用不规范、绩效不佳等问题仍然存在；预算管理规范化仍有待进一步提高等。对这些问题，我们将高度重视，认真研究，努力加以解决。
三、2021年地方财政预算草案
2021年，是中国共产党成立 100 周年，也是“十四五”规划的开局之年，做好全区财政各项工作意义重大。全区财政预算编制和财政工作的总体要求是：以深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，按照区委十一届十二次全会安排部署，坚定不移贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，深化预算改革，加快建立现代财政制度，积极壮大财源，挖潜增收，不断夯实财政可持续发展基础，优化财政资金使用结构和方向，致力保障好“三保支出”、重大活动、重点任务和民生事项，全面实施预算绩效管理，进一步压缩“三公”经费等一般性支出，量力而行、尽力而为，统筹用好管好各项财力，全力支持“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”等各项工作，以高质量财政服务保障全区高质量跨越式发展大局，聚力自贸试验区主战场，推动城市新中心建设取得新突破作出应有贡献。
根据上述要求，2021年全区财政收入预计和支出安排如下：
（一）全区财政收支预算草案
2021年全区预算编制坚持提前谋划、依法编制、统筹整合、严控一般、落实“三保”、突出重点、收支平衡、强化“绩效预算”等原则，在综合考虑全区财税承载能力和加快经济社会发展客观需要的基础上，按照保运转、保民生、保重点的工作思路安排支出预算。结合我区实际，2021年全区财政将重点保障教育科技、社会保障、医疗卫生、城市治理、生态环境等领域支出，同时做好产业扶持发展、“七个专项行动”、两个全球性大会及乡村振兴等重点工作资金的保障。
1.地方一般公共预算收支平衡情况。全区地方一般公共预算收入513,919万元，比2020年增长3.5%，上级补助收入227,137万元，空港经济区通过市财政局转移给我区收入18,299万元，上年结转资金13,929万元，调入预算稳定调节基金25,732万元，调入国有资本经营预算收入213万元，收入方总计799,229万元；地方一般公共预算支出654,993万元，比2020年增长4%，地方政府一般债务还本支出9,236万元，上解上级支出135,000万元，支出方总计799,229万元。收支平衡。
2.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入12,255万元，上级补助收入8,800万元，上年结余结转3,536万元，收入方总计24,591万元；政府性基金预算支出安排24,591万元，支出方总计24,591万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算收支平衡情况。根据区属国有企业编报的2021年国有资本经营预算报表，2021年我区国有资本经营预算收入608万元，上年结转1,266万元，收入方总计1,874万元；国有资本经营预算支出安排1,661万元，按照相关规定将国有资本经营预算收入的35%调入一般公共预算收入213万元，支出方总计1,874万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算收支平衡情况。我区社会保险基金主要是由省市统筹，年终由上级财政部门统一结算，所以全区社会保险基金预算收支平衡情况不作反映。
需要特别报告的是，按照《预算法》规定，在2021年预算年度开始后至区人代会批准预算之前，为保障全区正常运转，区财政已将上年度结转的资金以及必须支付的基本支出和部分需要紧急支出的项目资金提前下达各部门。同时，部分省、市对下转移支付也按一定比例提前下达。
（二）可用财力初步测算
在确保完成地方一般公共预算收入增长3.5%目标任务的前提下，根据现行的财政管理体制，在扣除上解上级支出后，加上上级返还性收入、一般性转移支付收入(扣除共同财政事权一般性转移支付)后，全年地方一般公共预算可用财力预计为532,297万元。
四、2021年全区财政改革发展工作重点
2021年，全区财政工作将迎来一个新的起点，我们将紧紧围绕区委各项决策部署，在区人大的监督指导下，坚持防控风险高质量发展，继续实施积极的财政政策，坚持推进减税降费政策，着力调整优化支出结构，突出保障和改善民生，深入推进财政体制机制改革，全面加强预算绩效管理，防控债务风险，提升财政工作精细化和科学化水平，努力促进全区经济社会持续健康发展。重点做好以下几个方面的工作：
（一）强化统筹协调，狠抓财税增收。新的起点,新的征程,为确保我区全年财政收入计划顺利完成，一是继续发挥区综合治税领导小组的统筹协调作用，提前谋划，密切联系、统一部署。实现成员单位信息沟通顺畅，工作形成联动，并将我区土地供应计划细化，增强其可操作性，确保相关税收落到实处。二是区级财税部门将继续落实好各项财税优惠政策，同时加大培育新兴产业，积极培育新的税源增长点，不断夯实发展基础。三是坚持依法征管。严格落实国家减税降费政策，加强收入组织领导，对应收缴的税收和非税收入，要认真履行征收职责，确保收入应收尽收。对依法应减免的收入，要严格落实减税减费政策，持续规范收入征缴管理，确保纳税人依法享受国家减免政策。
（二）压实财政保障责任，支持全区重点工作开展。统筹各类资金，保障两个全球性大会顺利召开，疫情防控工作、“七个专项行动”工作取得实效，持续支持我区产业扶持发展工作、水环境治理、路网建设,和乡村振兴等重点工作的顺利开展。一是全力保障两个全球性大会的召开，按照政府的安排布署，统筹安排保障资金；二是继续加强疫情防控资金保障力度,确保国家疫情防控政策落到实处;三是支持全区开展“七个专项行动”工作，力保工作取得实效；四是落实产业扶持兑现资金保障，将我区自贸区产业扶持奖补资金纳入预算，给予优先保障，全力支持实体经济发展，加快新旧动能转换，加快产业转型升级步伐；五是持续支持重点基础设施建设。继续滚动使用项目前期经费，用于支持项目前期工作，强化项目管理，建立动态监管平台，确保项目早开工、早见效。同时，根据市级关于轨道交通与高速公路PPP项目支出责任由市级和县区分级承担的工作要求，将我区承担的资金纳入预算，确保我区承担的支出责任得到夯实；六是为我区乡村振兴工作按照行动方案如期完成提供资金保障。
（三）增强财政统筹能力，多渠道筹措资金。一是针对财政收支矛盾日益突出的问题，继续开展财政存量资金盘活工作，将盘活工作长期化、制度化，并做好资金的统筹使用，确保存量资金用在经济社会发展的亟需领域，成为推动全区社会事业和经济建设又好又快发展的助推器。二是理清财政职能，做好统筹管理。尽一步加大对区级一般公共预算资金，基金预算资金和国有资本经营预算资金及预算单位自有资金的统筹整合力度，合理安排各类资金的使用范围，发挥各类资金的使用效益；三是继续配合项目主管部门，做好政府专项债券申报工作，对符合申报条件的项目，积极包装申报，对上级批准同意的项目，及时下达债券资金，并纳入预算管理。在规范政府融资的同时，为我区重点项目建设拓宽融资渠道，推动全区经济社会健康发展。
（四）压缩一般性支出，着力保障民生支出。遵照全国财政工作会议的要求，坚持以收定支，及政府要过“紧日子”，人民要过“好日子”的精神，严格落实上级压缩一般性支出的工作要求，在编制2021年预算时，继续统一压缩一般性支出标准，压缩比例为5%。同时，区级财政在预算草案中，继续强化对民生支出的倾斜，坚决履行财政保障民生的责任。继续强化统筹推进“六稳”、“六保”工作，兜牢兜实民生底线，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续，安全感更有保障。
（五）稳步深化财政改革，提高财政管理水平。一是深入推进预算管理改革。全面推进全口径政府预算体系建设，依托新预算编审系统，建设并不断完善全区预算项目库，改进预算支出定额标准体系，推动预算编制的科学化和精细化。加大一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，加快推进统一预算分配权。硬化预算约束，坚持先有预算后有支出，严控预算调整和调剂事项，强化预算单位的主体责任。二是全面实施预算绩效管理。推进绩效管理覆盖所有财政资金，着力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，加快推进预算和绩效管理一体化，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，不断提升财政资金使用效益，逐步扭转部门预算固化，改变部门重投入轻管理等方面问题。三是全面实行国库集中支付改革。2021年将67家学校纳入国库集中支付范围，至此我区所有预算单位都纳入国库集中支付管理，全面完成了国库集中支付制度改革，对提高财政资金的效率，避免再出现新的财政沉淀资金垫定基础。
五、规范部门预算管理，提升依法理财水平
各部门要严格落实《预算法》《预算法实施条例》和相关法律法规，强化预算法定意识，切实规范部门预算管理。一是加大对全区领导干部和财务人员的理论和业务培训，在全区开展预算法实施条例的培训，强化预算单位的主体责任，提升预算单位政府会计管理水平。二是发挥财政监督职能。不断调整完善财政内部监督检查工作机制，紧紧围绕财政中心工作切实做好重大资金政策的监督检查，扎实开展财政业务风险防范和单位会计监督检查，持续开展预决算公开监督，抓好各类检查发现问题督促整改，推进财政工作提质增效，以财政监督成果助推财政管理逐步完善。三是完善政府采购管理，规范政府购买服务；四是提高财政评审效率，加强预算执行动态监控，做好预算单位财政财务管理服务，严肃财经纪律，推动财政资金规范高效使用；五是进一步优化国有资本布局结构，提升国有资本运营效率，健全国有资本经营预算和收益分享制度，不断提高国有资本收益率。
各位代表！ 2021 年是中国共产党成立 100 周年，也是“十四五”规划的开局之年，我们会以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委、区政府的坚强领导下，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实将思想和行动统一到党中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府的决策部署上来，坚持用全面、辩证和长远的观点来看待当前财政工作中面临的困难、风险和挑战，坚定信心，凝心聚力，主动作为，真抓实干，全力以赴做好 2021 年财政各项工作，全力保障我区高质量跨越式发展，为实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献财政力量。
名词解释
【一般公共预算】是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【返还性收入】反映下级政府收到上级政府的税收返还收入。
【专项转移支付】是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及委托对下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
【一般性转移支付】是指上级政府对下级政府的财力性转移支付。地方可以按照相关规定统筹安排和使用资金。
【政府性基金预算】是对依照法律、行政法规的规定，在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集资金，并专项用于特定公共事业发展的收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【国有资本经营预算】是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
【预算稳定调节基金】是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
【非税收入】反映各级政府及其所属部门和单位依法利用行政、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。
【地方政府债务】是指县级以上政府为公益性事业发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形成的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《中华人民共和国预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。
【存量债务】是指经清理甄别并报国务院批准锁定的地方政府性债务。
【政府置换债券】是指由省级政府通过发行政府债券融资，并转贷各地政府，由各地承担还本付息责任的债券。
【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
