（云南省）关于昆明市西山区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
昆明市西山区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——2023年2月12日在昆明市西山区第十七届人民代表大会第二次会议上
昆明市西山区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将昆明市西山区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请区十七届人大二次会议审查，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支
1.一般公共预算收入
一般公共预算收入327,850万元，为调整预算325,000万元的100.88%。按自然口径计算，比去年同期500,419万元减172,569万元，减34.48%；扣除留抵退税因素后，按同口径计算，减23.94%。
2.一般公共预算支出
一般公共预算支出522,702万元，为调整预算523,247万元的99.90%；比去年同期596,477万元减73,775万元，减12.37%。
3.一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入327,850万元，返还性收入45,339万元，一般性转移支付收入148,467万元，专项转移支付收入31,771万元，动用预算稳定调节基金21,000万元，调入资金79,015万元，上年结余收入13,325万元，债务转贷收入53,600万元，收入方总计720,367万元；一般公共预算支出522,702万元，上解上级支出92,594万元，安排预算稳定调节基金8,837万元，年终结余19,754万元（结转下年的支出19,754万元），债务还本支出76,480万元，支出方总计720,367万元；收支平衡。
（二）政府性基金预算收支
1.政府性基金预算收入
政府性基金预算收入7,098万元，为调整预算6,950万元的102.13%；比去年同期805万元增6,293万元，增781.74%。
2.政府性基金预算支出
政府性基金预算支出146,994万元，为调整预算147,536万元的99.63%；比去年同期211,252万元减64,258万元，减30.42%。
3.政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入7,098万元，转移性收入15,231万元，上年结余收入1,924万元，债务转贷收入128,700万元，收入方总计152,953万元；政府性基金预算支出146,994万元，调出资金619万元，年终结余5,340万元（结转下年的支出5,340万元），支出方总计152,953万元；收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支
1.国有资本经营预算收入
国有资本经营预算收入2,321万元，为调整预算2,321万元的100%；比去年同期1,074万元增1,247万元，增116.11%。
2.国有资本经营预算支出
国有资本经营预算支出3,175万元，为调整预算3,382万元的93.88%；比去年同期285万元增2,890万元，增1014.04%。
3.国有资本经营预算收支平衡情况
国有资本经营预算收入2,321万元，转移性收入835万元，上年结余收入1,121万元，收入方总计4,277万元；国有资本经营预算支出3,175万元，调出资金813万元，年终结余289万元（结转下年的支出289万元），支出方总计4,277万元；收支平衡。
二、2022年地方政府债务情况
2022年，西山区成功发行专项债券项目5个，新增专项债券资金128,700万元，已全额拨付至项目单位，具体为：西山区29号片区棚户区改造项目，专项债券资金50,000万元；西山区城镇老旧小区基础设施提升改造项目（第二批），专项债券资金34,200万元；西山区海口自来水厂及管道建设项目，专项债券资金25,000万元；西山区人民医院三级综合医院迁建项目，专项债券资金15,000万元；昆明长坡泛亚国际物流园区给水工程净水厂项目，专项债券资金4,500万元。
2022年，西山区偿还一般债务22,880万元，地方政府债务余额607,334万元（其中：一般债务余额287,734万元、专项债务余额319,600万元），为限额757,600万元的80.17%。地方政府债务主要投向城市基础设施建设及工业园区建设等领域263,358万元、保障性住房建设领域207,700万元、医疗卫生领域80,000万元、生态建设和环境保护领域56,276万元。
以上预算执行情况和地方政府债务数据均为快报数，待市财政局批复我区后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告变化情况。
三、迎难而上，担当作为，2022年财政工作平稳运行
（一）以实措强统筹，稳住收支运行大盘
一是压实组织收入调度机制。积极与省、市、区税务部门沟通对接，监测分析税源数据，优化重点税源服务，做好每月的税款申报及入库。强化各街道办事处的属地责任，采取联合上门走访、“一户一策”现场办公等方式，全力协调解决收入过程中遇到的各类问题。
二是科学研判经济形势。自2022年4月1日进一步加大增值税期末留抵退税有关政策执行力度以来，财政、税务部门迅速反应，积极应对减税降费对区级收入减收影响。面对复杂经济形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理清财政家底，算好财政收支账，严控和压减非刚性和非重点项目支出，“三公”经费持续下降，一般性项目支出大幅压减。同时，建立健全结余结转资金清理收回机制，及时清理甄别执行进度较慢和年度执行中未达支付条件的项目支出，按规定统筹用于区委区政府重点项目及其他急需领域支出。
三是多渠道筹措资金。2022年除申报地方政府专项债券为项目建设提供坚强支撑外，还积极争取到上级各类转移支付资金14.12亿元（其中：直达资金7.33亿元、其他转移支付资金6.79亿元），均按要求及时下达到教育、疫情防控、公共安全、医疗卫生等领域，有效缓解地方财政困难。
（二）以担当促实效，聚焦聚力助企纾困
一是“能退尽退”落实留抵退税政策。积极落实落细留抵退税政策，不折不扣足额提速退税，进一步助力企业纾困解难和激发市场主体活力。2022年我区全口径增值税留抵退税累计26.83亿元，影响区级收入6.24亿元。
二是“加速加力”提升助企能级。细化出台支持金融产业助力实体经济发展实施细则，成立全市首家中小企业“首贷服务中心”，引入渤海银行落地我区，“云南基金之家”在云投金融小镇挂牌。全年全区金融业增加值达188.48亿元，同比增长18.50%，金融业占GDP比值达17.84%。金融机构本外币存款余额2,054亿元，增速66.85%；贷款余额1,804亿元，增速62.18%。全年累计拨付各级稳增长奖补资金1.21亿元，发放小额担保创业贷款2.24亿元，指导支持区属国有企业融资39.13亿元。
三是“管好用好”专项债券资金。定期通报专项债券支出进度，督促项目单位采取措施加快项目实施，提高资金支出进度和资金使用效益，确保专项债券资金尽快形成实物工作量，拉动有效投资增长。
（三）以质效解民忧，强化优化支出结构
一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”优先原则，制定《昆明市西山区“三保”保障应急预案》，确保基本民生政策有效落实、工资及时足额发放、机关事业单位正常运转。全年西山区“三保”支出合计35.42亿元，占一般公共预算支出的67.76%，其中：保工资24.08亿元、保运转1.78亿元、保基本民生9.56亿元。
二是支持教育卫生事业发展。坚持教育优先发展，全年教育支出占一般公共预算支出的20.33%，全力支持提高学前教育公办及民办公费学位比例，巩固提升“双减”“双升”工作成果。安排卫生健康资金5.22亿元，其中优先保障疫情防控处置工作经费1.22亿元，支持西山区医疗服务水平全面提升。
三是助力人居环境整治提升。配合推进城乡融合及区域协调发展，投入资金2.43亿元，助力深入实施城市品质提升“七大行动”、老旧小区提升改造等工作。统筹各级资金1亿元支持打造街边绿地、游园，新增城市绿地等，城市宜居水平显著提升。安排资金4,841万元，配合高标准开展城市绿化、美化工作。
四是持续巩固脱贫攻坚成果。支持全面实施乡村振兴战略，安排乡村振兴建设资金2,267万元，推动融合发展型生态农业，建成美丽宜居乡村7个，支持农村公路新建改建、无害化卫生户厕、行政村生活垃圾处理全覆盖等农村基础设施建设工作。组织全区企事业单位通过“扶贫832平台”采购贫困地区农副产品，有效带动消费扶贫，推进贫困地区产业发展。
五是贯彻绿色发展理念。重点保障生态文明建设，投入资金4.37亿元，为滇池沿岸环境提升、环滇绿道基本贯通、环草海湖滨生态湿地全线闭合等工作提供积极财政保障。安排资金1.38亿元，支持推进滇池保护治理、矿山生态治理修复及主要入滇河道、庭院小区清污分流改造等生态环保领域重点工程。
六是促进社会和谐稳定。安排公共安全支出5.37亿元，积极推进平安西山建设，保障党的二十大等重大会议活动安保维稳资金需求。安排资金3.70亿元，保障无军籍职工、优抚对象等优抚安置及退役军人相关项目实施。不断加强社保基金管理，拨付各类社保基金1.26亿元，确保社保基金平稳运行。拨付城乡低保、临时救助、特困人员供养等经费5,276万元，兜牢基本社会保障底线。抓牢稳就业民生保障，下达就业补助资金4,774万元。
（四）以管理抓落实，全面提升管理效能
一是加强预算绩效管理。加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，制定《西山区分行业、分领域预算绩效指标和标准体系建设实施方案》，建立健全我区预算绩效指标和标准体系，为进一步深度运用绩效管理手段强化预算管理打下坚实基础。加强财政监督检查力度，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、财经秩序专项整治等重点领域专项检查，支持批而未供土地处置、烂尾楼化解、海口工业园区高质量发展等工作，开展土地一级开发成本评审、划拨用地评审、财政投资评审项目12个，累计评审金额超50亿元。
二是推进财政规范化建设。推进财政所能力提升工程，为更好服务地方经济社会发展打下坚实基础。推动预算管理一体化业务拓展和深度融合，加强数据集中管理和分析利用，实现预算资金全过程动态监控。稳步推进公务卡结算制度，推进差旅费电子凭证网上报销改革工作，全面使用“公务之家”服务平台，使用率达95%。牵头组织财政身份认证与授权管理系统国产密码算法升级工作，全区各预算单位均配备双数字证书。
三是规范国有资产管理。牵头组织国有资产清产核资工作，梳理符合划转条件的经营性国有资产8,423万元，按程序注资到区属国有企业，国有资产盘活工作取得阶段性进展。开展财经秩序专项整治，组织核查行政事业单位资产管理领域存在问题，并严格督办整改。规范政府采购程序，全面使用电子化采购平台，年内全区政府采购交易金额3.42亿元。
（五）以改革促发展，持续加强风险防控
一是全力化解地方政府债务。制定出台《昆明市西山区财政运行风险防范工作方案》，加强对债务单位的债务偿还监管，进一步加强风险管控，强化风险和偿债意识，按照一般债务纳入一般公共预算要求，将债券资金还本付息按债务性质和年限纳入预算管理。
二是做好金融风险防范工作。持续开展重点行业金融领域联合排查专项行动，治理新型电信网络诈骗犯罪，深入开展养老领域非法集资重点风险排查处置，重拳打击非法集资吸储、“套路贷”等各类涉金融违法违规活动；开展“守好钱袋子 惠农促振兴 助企促发展”宣传活动，切实增强公众防范和识别非法集资能力。
三是推进重点领域改革。深化国资国企管理体制改革，出台《西山区关于进一步改革理顺国资国企监管工作机制的实施意见》。区城投公司股权从西发展集团公司划出，并成立二级子企业西山区产城融合投资公司，形成西发展集团公司和区城投公司两家一级企业新格局。推进财政电子票据改革，完成电子票据管理改革接口相关前期工作，医疗电子票据全面上线。
各位代表，2022年我区预算执行运行平稳，财政改革发展各项工作取得进展，为经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了有力保障。但我们清醒地认识到当前财政工作中存在诸多问题：一是增收乏力态势日益凸显。随着政策收紧、房价回落、土拍降温，房地产投资支撑作用明显下降，在未形成有效的产业支撑前，财政增收乏力态势短期内难以改变，地方政府增收举步维艰；二是经济高质量发展支撑不强，产业类项目支撑不足，财源建设有待进一步加强，适应经济新常态、做好积极财政政策落实的谋划还不够；三是“三保”及基本建设等刚性支出需求增长较快，预计目前乃至今后相当长一段时间内，我区仍将要面临着收支矛盾突出、资金保障困难的潜在压力。
四、2023年地方财政预算草案
2023年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，按照中央经济工作会议以及省、市、区委全会部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体平稳。
按照上述指导思想，2023年预算编制的基本原则是：一是坚持零基预算，确保收支平衡。收入预算坚持实事求是，与我区经济社会发展水平相适应；支出预算坚持量入为出、积极稳妥，确保财政收支平衡。二是坚持优化结构，做到量力而行。将民生支出放在财政支出首要位置，兜牢“三保”底线。从严控制一般性支出和“三公”经费支出，根据各项事业发展重心，按轻重缓急保障好重点领域支出需求，防范和化解地方政府债务风险。三是持续开源节流，全力盘活存量。加大开源节流力度，对沉淀闲置资金及时收回财政统筹使用；继续对长期闲置资产进行盘活，弥补收入缺口。
拟建议2023年地方财政收支预算安排如下：
（一）一般公共预算收支
一般公共预算收入409,813万元（增25%），返还性收入45,339万元，一般性转移支付收入127,676万元，专项转移支付收入30,020万元，调入资金58,591万元，上年结余收入19,754万元，动用预算稳定调节基金5,000万元，债务转贷收入18,294万元，收入方总计714,487万元；一般公共预算支出589,177万元，上解支出99,176万元，债务还本支出26,134万元，支出方总计714,487万元；收支平衡。
（二）政府性基金预算收支
政府性基金预算收入10,388万元，转移性收入12,713万元，上年结余收入5,340万元，收入方总计28,441万元；政府性基金预算支出方总计28,441万元；收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支
国有资本经营预算收入2,143万元，转移性收入753万元，上年结余收入289万元，收入方总计3,185万元；国有资本经营预算支出2,434万元，调出资金751万元，支出方总计3,185万元；收支平衡。
五、提振信心，坚定决心，科学谋划2023年财政工作
（一）强基固本，突出重点，确保财政收支平衡
一是推动财政收入稳步提质。坚持稳字当头、稳中求进，加强统筹协调，让收入增长运行在合理区间。加强财政收支管理，统筹当前和长远，平衡好完成收入预期目标和后续可持续增长的关系。二是大力培植财源。围绕全区产业结构优化升级、现代服务业能级提升等发展实际，巩固壮大存量税源，积极拓展新税源。实施金融机构招引培育工程，持续推进云投中心金融小镇建设，确保金融业增加值持续增长。三是全力争取资金支持。多措并举鼓励区级各部门积极向上争取各类资金，充盈区级可用财力。持续推进中央直达资金常态化管理，科学高效规范使用直达资金，切实发挥直达资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。四是加强土地出让金统筹管理。密切关注土地出让和成交信息，加强与资产资源部门的协同配合，及时掌握土地出让收入收缴动态，力争出让收入及时足额入库。加大城中村片区历年欠缴土地交易费用的清缴入库力度，进一步落实片区建设的资金保障。
（二）合理调控，有保有压，切实保障民生刚需
一是精打细算，合理规划资金需求。加快推进财政预算管理一体化系统运行，深化零基预算改革。更加注重民生扶持的切入点和覆盖面，保证财政支出强度、加快支出进度、提高支出精准度。全心全力把涉及百姓的“民生热点”谋划好、实施好、落实好，兜牢“三保”底线，优先足额保障“三保”支出。2023年西山区“三保”支出预计36.36亿元，其中：保工资24.51亿元、保运转2.23亿元、保基本民生9.62亿元。二是围绕决策，全力保障项目建设。围绕区委决策，坚持把项目建设作为经济工作的“生命线”，对全区项目实行统筹管理，科学依规分配使用预算资金。三是聚焦重点，精准财政资金投向。结合区域发展实际，财政资金重点投向新材料、新能源、大健康、大数据等新兴产业及城市更新、老旧小区改造、道路建设、现代农业、新兴工业、特色服务业等，放大财政资金撬动效应。四是跟踪问效，持续推进全面绩效管理。切实提高财政资金使用绩效，持续推动完善分行业、分领域、分层次的核心绩效指标体系建设。强化预算支出主体责任，将项目的产出和效益指标作为部门预算和财政收支计划安排的重要依据，通过绩效管理优化资金安排结构，合理控制行政支出。
（三）创新提质，精细理财，力推财政管理增效
一是优化国有资产管理配置。贯彻落实国企改革相关精神,加快形成以管资本为主的国有资产监管体制，健全市场化经营机制。推进资产管理与预算管理相结合，管控总量、盘活存量、用好增量，促进资源配置合理化，提高资产使用效率。二是严格执行财政资金内控要求。进一步规范预算单位资金管理，防范资金安全风险，持续开展实有资金账户清理工作。继续深化非税收入收缴系统和财政电子票据管理改革。三是强化投资评审管理机制。加强对重点项目的投资管理，严控投资概算，严控报审预算，确保程序合法合规，严格执行资金拨付制度，保障资金安全。四是履行地方债务管理职责。2023年西山区到期一般债券本金2.61亿元，计划通过自筹资金和申请发行再融资债券进行偿还。加强政府职能部门与项目主管部门的沟通协调，梳理项目清单，科学申报专项债券，着力加强风险源头管控，加强财政承受能力评估论证，严格项目审核，硬化预算约束，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。2023年已申报17个项目专项债券资金需求，主要为产业园区基础设施、棚户区改造、地下管廊、污水处理等类型项目。
各位代表！2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好各项工作意义重大。我们将紧紧围绕中央、省委、市委、区委各项决策部署，在区人大的法律监督、工作监督和区政协的民主监督下，踔厉奋发、勇毅前行，努力完成我区经济社会发展目标任务，为奋力开启区域性国际中心城市中枢门户区现代化建设新局面贡献财政力量。
名词解释
1.一般公共预算：以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：依照法律、行政法规的规定，在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集资金，并专项用于特定公共事业发展的收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
3.国有资本经营预算：国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
4.非税收入：反映各级政府及其所属部门和单位依法利用行政、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。
5.专项债券：为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。
6.预算绩效管理：以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
7.直达资金：中央政府拨款直接到达地方的资金。资金下达“提速”，建立特殊转移支付机制，将新增财政资金通过增加中央对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式，第一时间全部下达市县，避免了资金层层审批、下达耗时，有利于迅速发挥资金效益、迅速惠企利民。
8.首贷服务中心：在区政务服务中心为银行机构设立服务窗口，为民营企业、小微企业、个体工商户等市场主体首次贷款提供便利服务。
