（云南省）关于昆明市禄劝彝族苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
禄劝彝族苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
—2021年1月19日在自治县第十七届人民代表大会第五次会议上
禄劝彝族苗族自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）》提请自治县第十七届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、 2020年地方财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照“过紧日子”的思想，在新冠肺炎疫情严重影响的情况下，严格落实疫情防控期间减税降费各项政策，突出“三保”支出主体责任，聚焦巩固脱贫成效，努力抓收支，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，为全县经济社会平稳健康发展、全面提升脱贫成效发挥了重要作用，全县预算执行情况趋于平稳。
（一）一般公共预算收支完成情况。我县本级一般公共预算收入完成50095万元，较上年减少3030万元，其中：税收入完成33847万元，占一般公共预算收入的67.6%，同比下降3.3个百分点；非税收入完成16248万元，占一般公共预算收入的32.4%，收入质量略有下滑。加转移性收入149425万元（其中返还性收入10292万元、一般性转移支付收入134619万元、财力性专项转移支付收入4514万元），调入预算稳定调节基金336万元，调入资金54588万元（政府性基金调入12292万元、2020年土地指标跨省调剂收入11626万元、债券转贷收入6000万元、盘活存量资金4609万元、其他调入20061万元），减上解支出6249万元，合计248195万元。本级一般公共预算支出248195万元，收支相抵，实现本级一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支完成情况。2020年本级政府性基金预算收入20187万元，较上年增收14194万元。加地方政府专项债券转贷收入29000万元，原“两区”基金结转5493万元，政府性基金收入完成 54680万元。政府性基金预算支出42388万元（其中：地方政府专项债券安排支出29000万元），调入一般公共预算12292万元，收支相抵，实现本级政府性基金预算收支平衡。
二、 2020年财政政策执行和财政重点工作落实情况
2020年受新冠肺炎疫情等因素影响，经济下行压力持续加大，财政收支压力进一步加剧。财政部门围绕中央、省、市各项决策部署，加强沟通协作，认真贯彻落实“六稳”“六保”工作任务部署，积极推动产业发展努力培植财源，优化财政资源配置，为巩固脱贫成效、促进经济社会健康发展提供了坚强保障。
（一）争取上级资金，全力落实保障“三保”。争取到中央抗疫特殊转移支付11721万元，市级财力性转移支付4172万元，用于“三保”支出，平衡县级财力；争取到共同事权转移支付64259万元，用于教育、卫生、社会保障等社会事业发展；争取到中央抗疫特别国债9000万元，用于转龙杨家湾白木卡北出口项目建设；争取到地方政府专项债券27000万元，用于县中医院整体搬迁建设项目、工业园区标准化厂房建设项目，充分保障重点项目资金需求，积极发挥财政杠杆作用，拉动经济社会发展。树立“过紧日子”思想，按照“只减不增”的原则，统筹财力全力保“三保”，按照省级“三保”政策清单，编足年初“三保”支出预算。在地方一般公共预算收入未完成4890万元，2个土地储备专项债券项目收入未实现的情况下，一般公共预算支出仍完成382655万元，民生支出完成318574万元，占一般公共预算支出的83.3%，民生得到持续改善，其中“三保”支出255590万元，做到应保尽保。
（二）竭尽全力，支持打赢疫情防控阻击战。面对新冠肺炎疫情影响和经济下行带来的减收压力，财政部门高度重视，切实提高政治站位，认真落实省市县各项疫情防控决策部署，第一时间启动应急机制，统筹安排疫情防控财政保障工作，建立资金拨付“快速通道”，按 “急事急办、特事特办”和防疫保障资金走“快速通道”的原则，第一时间予以拨付抗疫资金，有力支持全县打赢疫情防控阻击战。全年共拨付疫情防控资金1665万元，支付率100%，保障卫生部门医疗救治、医用物资采购、隔离病房建设、医护和防控人员临时性工作补贴及其它疫情防控所需支出，确保疫情防控工作有力有序有效开展。
（三）严格落实财税政策，助力企业复工复产。按照党中央、国务院的决策部署，以及省市县相关工作安排，认真组织开展减税降费各项工作，助力企业复工复产，促进经济发展。严格落实中央和省市各部门制定出台的支持复工复产有效应对疫情稳定经济增长若干措施，积极发挥中小企业和各类经营主体在疫情防控和经济恢复工作中的重要作用，切实减轻企业负担。积极运用融资担保降费支持、降低担保费率、加大贷款贴息补助、降低用电用气成本、降低用地出让成本、鼓励减免房租、加大税收减免、就业补助、清欠工程款等力度，增加风险补偿等系列财政金融政策措施。落细落实减税降费、专项扶持政策，切实降低中小微企业和各类经营主体负担。
（四）强化涉农资金整合，充分发挥资金效益。明确涉农资金整合和统筹安排重点，采取有力措施，积极推进全县财政涉农资金统筹整合工作，进一步提高涉农资金管理水平，规范资金投向，提高涉农资金使用效率，脱贫成果巩固稳步提升。全年整合涉农资金40721万元，投向基础设施建设、农业生产发展、雨露计划等脱贫攻坚最需要的地方，其中农业产业投入占整合资金的 68.7%。改变“撒胡椒面”的做法，发挥财政涉农资金最大效益。
（五）强化日常监管，确保资金使用安全。整合财政监督力量，构建日常监管与专项检查相结合的监督机制，筑牢上级监督、部门监督、监察审计监督、群众监督和社会舆论监督“五道防线”，保资金安全使用和效益最大化。严格审批程序，强化资金监管，督促项目主管部门加快支出进度，发挥资金使用效益，对不能及时拨付的结余资金收回财政重新安排。制定《禄劝彝族苗族自治县财政局加强扶贫资金管理十一条措施》、《禄劝县2020年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》和《禄劝县2020年统筹整合使用财政涉农资金调整方案》，为财政涉农资金统筹整合工作提供政策支持，推动全县财政涉农资金统筹整合工作跃上新台阶。
（六）强化政府债务管理，严控政府债务规模。进一步规范政府性债务和政府性投资管理，明确防范化解政府债务风险重点工作目标、完善政府债务风险攻坚工作运行机制，推进债务化解各项工作落到实处，确保不发生系统性、区域性风险。为确保债务逐步化解，按照政府安排还一点、争取债券资金换一点、公司收益补一点、争取政策销一点、市场运作化一点的方式，全力化解存量债务。全年共化解政府性债务8569万元，圆满完成市政府军令状明确的隐性债务年度化债目标任务，年末债务余额控制在法定限额内，未发生政府债务风险。加强政府债务预算管理，将政府债务还本付息支出全额列入年初预算；严格落实市级预警提示督办事项，根据债务到期情况，督促各责任主体提前落实偿债资金安排，确保按时还本付息，避免出现违约风险。
（七）加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。严格按照《预算法》《中共禄劝彝族苗族自治县委禄劝彝族苗族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄发〔2020〕8号）等文件规定和要求，强化全面绩效管理，组织、指导全县各预算单位（部门）开展预算绩效管理工作，严格绩效目标编审、组织绩效评估、实施绩效跟踪、开展绩效评价，将绩效理念融入预算管理全过程，加强成本效益分析，大幅压减非刚性、非重点支出，把钱用在“刀刃”上。强化结果运用，优化财政资源配置，着力提高财政资金使用效益。
（八）搭建标准化平台，财政运行更加规范透明。以系统化思维和信息化手段，建立预算管理系统、生产系统、监控系统的集成，实现预算编制、预算执行、预算监督和预决算公开全覆盖；将财政资金纳入云南省地方财政预算标准化管理平台管理，实现指标、计划、审批、支付各个环节之间相互衔接的工作链，完成预算管理综合平台建设，实现预算编制、预算执行、人大监督、省厅监控（预警），完成全过程事项预算事前事后监控，提升财政规范运行水平。
2020年财政工作取得的成绩，是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导和各位代表、委员关心支持的结果，是全县各级各部门和全县各族人民齐心协力艰辛付出的结果。在总结成绩的同时，我们清醒地认识到当前财政管理中存在一些困难和问题：一是收入缺乏支撑。全县产业结构不优，支柱产业少，工业经济薄弱，市场主体不强，税源结构单一，财政收入基础不牢。二是收支矛盾突出。在本级收入逐年减少的情况下，“三保”支出、其他民生等刚性支出不断增加，基础设施、产业发展、污染防治、债务化解等任务艰巨，加之落实减税降费、疫情影响，我县收支平衡难度加大。三是预算绩效不高。预算绩效理念还没有得到全面贯彻落实，一些部门预算编制准确性不强，细化不够，资金使用分散、效益不高。绩效结果运用不充分，成效不明显。四是债务化解压力大。债务还本付息进入高峰期，偿债压力大。新增专项债券资金使用效益有待进一步加强。
三、 2021年地方财政预算草案
2021年是“十四五”的开局之年，经济下行压力持续加大、大规模减税降费政策带来减收效应持续释放、新冠肺炎疫情对市场的冲击依然存在，乌东德电站建设接近尾声，投资“断崖式”下滑，而建成发电产生的增值税、水资源费尚未形成，且受留抵退税影响，近几年将无税收入库，全县财政收入锐减。但落实“三保”支出主体责任、疫情防控、巩固脱贫成效衔接乡村振兴、教育卫生“补短板”，爱国卫生“7个专项行动”、污染防治、政府债务还本付息等重点支出刚性较强，财政平衡的压力巨大。我们将一手支持重点项目建设、一手促经济平稳运行，坚持底线思维，增强忧患和风险意识，积极主动作为，统筹协调做好预算编制、执行等各项财政工作。
2021年预算编制以适应经济发展新常态，促进财政运行紧平衡状态下的可持续发展为根本遵循，坚持以下原则：一是以收定支，确保平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效统筹各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。二是突出重点，优先保障。紧紧围绕中央、省和市的重大战略部署安排预算，重点投向全县经济社会发展和疫情防控的重点领域和关键环节。三是厉行节约，提质增效。坚持党政机关带头厉行节约，真正把过紧日子作为长期坚持的基本方针，贯彻到预算编制全过程，精打细算，提高财政资金使用绩效。四是强化统筹，零基安排。打破基数概念和支出固化格局，各部门新增任务一律优先通过调整优化支出结构、统筹财政拨款和自有资金、合理分配年度间资金安排等方式解决。
2021年全县预算安排：
（一）一般公共预算。2021年我县县本级一般公共预算收入计划完成51000万元，增长1.8%，比上年实际完成数50095万元增加905万元；县本级一般公共预算支出预计完成237043万元，比上年实际完成数248195万元减少11152万元。
2021年一般公共预算收支平衡计划：按现行财政管理体制测算，2021年全县地方财政预算可用财力237043万元（其中：县本级一般公共预算收入51000万元、返还性收入10292万元、一般性转移支付收入123920万元、财力性专项转移支付收入4514万元、政府性基金调入20000万元、国有资本经营预算收入调入300万元、其他资金调入33517万元、减上解支出6500万元），一般公共预算支出237043万元，预计实现收支平衡。
（二）政府性基金预算。2021年政府性基金收入计划完成24596万元，比上年实际收入数20187万元增加4409万元；政府性基金支出预计完成4596万元。
2021年政府性基金预算收支平衡计划：按现行财政管理体制测算，2021年政府性基金预算收入24596万元（其中：绿地农业生态园产业扶贫土地储备项目收入10000万元，禄劝县中医院整体搬迁建设项目收入596万元，其他政府性基金预算收入14000万元），政府性基金预算支出4596万元，调入一般公共预算20000万元，预计实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算。2021年国有资本经营预算收入计划完成500万元。
2021年国有资本经营预算收支平衡计划：2021年国有资本经营预算收入500万元，国有资本经营预算支出200万元，调入一般公共预算300万元，预计实现收支平衡。
四、 2021年财政工作思路及重点工作
“财政是国家治理的基础和重要支柱。”2021年，县财政局将切实增强围绕中服务大局意识，认真贯彻落实县委、县政府决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。持续做好财政收支预研预判，狠抓预算执行管理，统筹推进疫情防控和经济社会发展，各项工作取得积极进展，全力落实积极的财政政策并更加有为，全力保障好全县经济社会平稳健康发展！
围绕以上思路，做好以下重点工作：
（一）提高财政收入质量。在做大财政收入总量和保证收入质量上再加力，为推进高质量发展提供财力支撑。一是强化征管。强化收入组织调度和财税协调联动，突出重点税种征管，堵住征收漏洞，做到依法征收、应收尽收。二是培植财源。全面落实减税降费政策，降低实体经济成本，落实好财政支持产业发展和经济发展政策，强化产业扶持和重点税源培育，厚植财源。全力扶持郎之汤产业融合发展，带动全县高粱种植、稳定收购，群众增收巩固脱贫成效，促进酒产业生产、包装、销售产业链发展，形成新的财政增长点。三是激发活力。用好省以下地方财政税收增收留用及以奖代补政策，提高发展县域经济和乡镇增收积极性，激发县乡“造血”功能。四是争取资金。强化财税政策研究和项目培育储备，积极向上争取政策、项目资金。积极汇报、协调，争取乌东德电站税收分成和水资源费入库事宜。及早谋划储备一批重大项目，推动地方政府专项债券成功发行，支持县域经济发展。
（二）提升财政保障能力。在夯实财政管理基础和提高财政管理效能上再加力，不断提升财政管理水平和服务保障能力。一是提高预算执行效能。优化财政支出结构，严控“三公”经费支出，压缩行政成本。加强预算执行监测分析，采取定期通报，提高预算执行质量。二是继续加大民生保障。始终坚持人民至上，把人民对美好生活的期盼作为我们一切工作的出发点和奋斗目标，进一步增加就业、教育、医疗、社会保障、文化体育事业等方面投入，不断加大补短板强弱项保重点的力度。全面落实“三保”主体责任，坚决兜牢“三保”底线。三是打好疫情防控战。巩固国内疫情防控向好态势，认真落实中央和省市县“外防输入、内防反弹”各项政策措施，统筹安排疫情防控资金保障，坚决打赢疫情防控阻击战。四是提高债务风险防控能力。强化债务风险管控，规范政府举债融资机制，完善政府债务风险评估预警机制，强化到期债务提前预警，压实债务主体责任，多渠道筹集偿债资金，积极申报和争取上级专项债券，坚决遏制隐性债务增量。五是强化财政管理基础。提高财政信息公开质效，推进财政业务系统一体化建设，健全财政资金动态监控体系，加强国库库款管理，严控财政专户和扶贫资金结余结转，保障财政资金使用安全高效。
（三）保障重点工作资金投入。一是涉农资金投入再提升。多渠道筹措和增加涉农资金投入，优先将涉农资金投入作为财政编制预算的重要内容，加强性质相同，用途相近的涉农资金统筹使用，促进功能互补，巩固脱贫成效，衔接乡村振兴。二是防范化解地方政府债务风险隐患。强化风险意识，坚持底线思维。严格落实地方政府性债务余额限额管理，依法依规举债融资，积极争取新增债券支持，争取省级暂停计提土地出让收益等政策措施支持，确保及时足额偿还债务本息。稳妥化解隐性债务存量，坚决杜绝违法违规举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量。三是全力支持改善环境卫生和“7个专项行动”资金投入。深入推进生态建设，积极实施“农改林”、水源涵养林和水环境修复等工程，推动云龙水库保护水环境持续改善，防范生态环境风险，打好污染防治攻坚战。同时按照中央、省市部署，积极筹集资金支持爱国卫生“7个专项行动”、人居环境提升行动，巩固疫情防控成果，维护人民健康，有效推动环境卫生治理向社会健康管理转变。
（四）深化财税体制改革。在深化财税体制改革和提高改革成效上再加力，不断激发财政改革发展的内生动力。一是推动事权和支出责任划分改革。严格执行上级基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革方案，落实事权、支出责任与财力相适应的制度，逐步推进基本公共服务均等化。二是深化预算管理体制改革。加强项目库建设，完善项目库系统，健全预算编审体系。严格专项资金管理，建立到期政策清理退出机制，强化中期财政规划对年度预算的约束，提高财政政策的前瞻性和可持续性。三是推进政府会计制度改革。全面实施政府会计制度改革，强化会计人员培训，加快内控体系建设，逐步完善权责发生制政府综合财务报告制度。四是持续推进政府采购制度改革，加快实施“互联网+采购”行动，实现政府采购“一张网”。
（五）实施积极的财政政策，提质增效，更可持续。一是落实减税降费政策，强化普惠金融服务，持续激发市场主体活力。推进改革创新，让市场主体中特别是中小微企业和个体工商户增加活力。二是充分挖掘市场潜力，以改善民生为导向，扩大消费和有效投资，完善支持社会资本参与的机制和政策，更加注重民生基层实施补短板建设，推动新型城镇和县域协调发展。
（六）推进财金联动，支持乡村振兴。一是统筹推进财政金融融合，用好财政支持政策，发挥农业担保作用和财政贴息，切实降低涉农主体融资成本，推动再贷款、再贴息，强化金融资源供给。落实农业保险“扩面、增品、提标”，助力保粮食安全。加大创业担保贷款贴息力度，助力稳就业、保就业。优化融资担保服务，助力保市场主体。二是持续强化资金保障，加大财政资金投入力度，优化财政资金投入机制，提高财政资金的精准度和使用效益，不断推动农业产业发展和农村基础设施建设，改善农村人居环境及生产生活条件，为全面实施乡村振兴战略提供有力的资金保障。
（七）提升全面预算绩效管理。在拓宽预算绩效管理的深度和广度上再加力，逐步构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。一是构建全方位管理格局。实施政策绩效管理，将支出政策制定、实施和结果纳入绩效管理，关注政策落实及效应、资金分配的科学合理性。更加突出绩效导向，强调成本效益、经济效益和社会效益，提高财政资源配置效率。二是推进落实全过程管理。持续推进预算管理和绩效管理深度融合，强化预算事前评价。强化绩效目标管理，做好绩效运行监控。优化完善绩效评价考核机制，健全绩效评价结果反馈和整改制度，强化评价结果和考核结果运用。三是拓展绩效管理覆盖面。将民生支出、污染防治、疫情防控、爱国卫生、政府专项债券、直达资金等重点领域、重点项目、重要政策列入重点绩效评价，建立财政资金“能进能出”的决策机制。
（八）深入推进法治财政建设,打造廉洁高效财政干部队伍。
坚持把队伍建设作为财政工作的基础工程，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深刻领会习近平总书记关于人才工作重要论述的科学内涵、战略考量和实践要求，牢牢把握财政系统人才队伍建设的正确方向，坚持党管人才原则，突出政治标准，坚持事业为上，遵循科学方法，统筹财政改革发展长远目标和当前任务，以财政职业精神为引领，不断提高财政队伍综合素质和服务发展能力。做大做优做强财政系统人才队伍。为更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用提供坚强组织保证和人才支撑。将贯彻落实国家重大政策措施、巩固脱贫成效政策落实及扶贫资金分配管理使用等作为监督重点，完善建议、提案办理机制，接受人大法定监督、政协民主监督。积极配合审计监督，强化审计和监督检查反馈问题整改，改进和加强财政信息公开，认真执行“三重一大”、合法性审查、“双随机一公开”制度，落实“放管服”和行政审批制度改革要求，深入推进法治财政建设，坚决查处各类财经违法违规行为。
（九）加强国资管理，做强平台公司。一是落实主管部门和行政事业单位国有资产管理责任主体，严格管控国有资产重点环节，规范国有资产管理，强化国有资产绩效管理，确保国有资产账卡、账实相符。二是深化国有企业改革，强化国资监管，按照现代企业制度要求，健全国有企业内设机构，强化国有企业日常监督管理，建立考核机制，确保企业国有资产保值增值。2021年，按照市级三年国企改革的有关要求，县属国有企业将进行大规模的整合重组，我县将充分利用政策机遇，重组现有国有企业，推动政府投融资平台建设，在全县范围搜集有效的资产资源，划转充实平台公司，增大平台公司资产，增加现金流，确保留住县级平台公司，增强投融资能力，做大做强平台公司，为全县经济社会发展做出贡献。
各位代表，2021年是具有里程碑意义的一年。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的指导监督下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，认真贯彻上级党委政府各项决策部署，攻坚克难，扎实工作，全力以赴促进经济平稳健康运行，努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务，为党的一百年华诞献礼。
以上报告，请予审议。
