（云南省）关于昭通市威信县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于威信县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
威信县财政局
一、过去五年工作回顾和2021年地方财政预算执行情况
（一）过去五年的工作回顾
过去的五年，我们在县委的坚强领导下，紧紧围绕中心、服务大局、依法履职、主动作为，有力保障了社会大局稳定和经济平稳运行。一是收入总体保持平稳增长。全面落实各项惠企利民财税政策，充分发挥财政资金引导作用，努力培育壮大稳定持续的财源增长点。全县地方一般公共预算收入从2016年的1.51亿元增长到2021年的2.82亿元，五年累计收入11.99亿元，年均增长13.3%。二是支出结构不断优化。全县地方一般公共预算支出从2016年的27.3亿元增加到2021年的32.32亿元，年均增长4.4%。牢固树立“过紧日子”的思想，严控一般性支出，持续压减“三公”经费预算，确保基本民生投入只增不减。五年来，教育、社会保障和就业、健康卫生、住房保障等民生相关支出合计从2016年的22.68亿元增加到2021年的27.55亿元，年均增长3.7%。三是支持打好三大攻坚战。坚持底线思维，制定完善政府性债务化解方案，定期综合开展风险预警分析，将政府债务还本付息纳入财政预算予以保障。充分发挥财政投入在扶贫工作中的主导作用，力促各项扶贫政策全面落实。坚持打好污染防治攻坚战，进一步理顺经费来源，规范资金用途。四是财政管理改革深入推进。持续推进财政预算管理改革，预算管理更科学精细、预算公开更阳光透明、预算执行更约束有力，预算绩效管理全面覆盖。国库集中支付全面推行，电子一体化改革全面完成，电子支付全面覆盖。逐步加强国有资产信息化管理，国有资产管理更标准规范，逐步健全国有资产向人大常委会报告制度。
（二）2021年地方财政预算执行情况
⒈一般公共预算。2021年，地方一般公共预算收入完成2.82亿元，完成年初预算2.59亿元的109%，比上年决算数2.51亿元增收0.31亿元，增长12.3%（剔除龙溪小区公租房出售一次性收入因素0.18亿元，同比增长5.1%）。其中：税收收入1.92亿元，同比增长32.2%；非税收入0.9亿元，同比下降15.1%。地方一般公共预算支出32.32亿元，完成年初预算29.31亿元的110.3%，比上年决算数32.07亿元增支0.25亿元，增长0.8%。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入2.82亿元，上级补助收入29.98亿元，上年结余收入0.12亿元，动用预算稳定调节基金0.45亿元，调入资金1.03亿元，地方政府债券转贷收入0.71亿元，收入总计35.11亿元；一般公共预算支出32.32亿元，上解上级支出0.47亿元，地方政府债券还本支出0.78亿元，调出资金0.22亿元（用于偿付专项债务利息），补充预算稳定调节基金0.86亿元，支出总计34.65亿元。收支相抵，年终结余结转下年支出0.46亿元。
⒉政府性基金预算。2021年，全县政府性基金预算收入完成0.6亿元，比上年决算数2.51亿元减少1.91亿元，下降76.2%；政府性基金预算支出完成9.63亿元，比上年决算数8.94亿元增加0.69亿元，增长7.7%，主要原因是今年我县争取的专项债务转贷收入同比上年增加了1.08亿元。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入0.6亿元，政府性基金转移补助收入0.19亿元，调入资金0.22亿元（从一般公共预算调出用于偿付专项债务利息），上年结余收入0.3亿元，地方政府专项债券转贷收入8.98亿元，收入总计10.29亿元。政府性基金预算支出9.63亿元，上解支出20万元（清算2020年旅游发展基金补助地方项目），调出资金0.41亿元，支出总计10.04亿元，收支相抵，年终结余结转0.25亿元，需结转下年支出。
⒊社会保险基金预算。2021年，全县社会保险基金预算收入完成10.04亿元，上年结余6.37亿元，收入总计16.41亿元；社会保险基金预算支出完成5.96亿元，上解上级支出3.46亿元，支出总计9.42亿元。收支相抵，年终滚存结余6.99亿元。
⒋国有资本经营预算。2021年，全县国有资本经营预算上级补助收入8万元，对应安排支出3万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助，收支相抵，结转下年支出5万元。
以上数据均为快报数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据还会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（三）全年“三保”及政府性债务情况
⒈“三保”执行情况。2021年，全县“三保”实际支出21.79亿元，占一般公共预算支出的比重为63.1%。其中：教育、社会保障、卫生健康等省定基本民生支出6.21亿元，机关事业单位人员工资性支出13.34亿元（含2020年部门综合绩效考核奖励0.78亿元），保运转支出0.87亿元，公安辅警等部门临聘人员、正常离任村干部补贴等县级必保民生支出1.37亿元。
⒉政府债务情况。截至2021年底，政府债务余额52.51亿元，其中：一般债务13.03亿元（债务限额15.18亿元）、世行贷款0.06亿元、专项债务16.88亿元（债务限额16.88亿元）、隐性债务22.54亿元。全年新增专项债券8.98亿元，通过再融资债券偿还到期政府债券本金0.71亿元，筹措资金偿付到期本金及利息2.84亿元，其中：一般债务还本付息0.49亿元、专项债务利息0.22亿元、世行贷款还本付息145万元、隐性债务还本付息2.12亿元。
⒊专项债券资金使用情况。2021年，地方政府专项债券转贷收入8.98亿元，安排用于威信县智慧停车场建设项目1.5亿元、威信县五库（黄水河水库、回凤水库、昌水岩水库、扎西水库及桂香沟水库）水系连通工程建设0.7亿元、威信县猕猴桃产业融合发展项目1.1亿元、城市综合停车场建设项目1.4亿元、威信县第二人民医院建设项目4.28亿元，资金已全部划拨用于以上项目。
二、2021年财政重点工作完成情况
2021年，是“十四五”的开局之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，不断完善制度机制，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，较好地服务了全县经济社会大局。一年来，我们主要做了以下五个方面的工作：
（一）多措并举抓收入。一是强化收入征管。积极应对经济下行和政策性减收影响，严格落实减税降费政策（截至2021年11月累计减免0.37亿元），依法依规组织收入，全年完成一般公共预算收入2.82亿元，同比增长12.3%。二是盘活存量资金。严格落实财政存量资金清理制度，建立财政资金动态管理机制，全年清理盘活存量资金0.86亿元。三是争取上级支持。继续做好“六稳”“六保”工作，紧抓政策机遇，加大力度争取上级资金支持。2021年，全年争取上级转移支付补助29.98亿元，同比增长9.3%（其中：均衡性转移支付补助和县级基本财力保障机制奖补5.63亿元，同口径增长5.4%）。争取新增专项债券资金8.98亿元拉动投资增长。争取再融资债券资金0.71亿元减轻债务还本压力。财政困难得到缓解，“三保”工作得以夯实，促进了社会和谐稳定。
（二）全力以赴保民生。严格按照先“三保”、后其他的支出顺序，统筹库款优先保障“三保”支出。
一是教育事业发展再上新台阶。全年教育支出7.96亿元，同比增长3.5%。拨付资金1.22亿元，保障农村义务教育学校公用经费、学生营养计划、家庭经济困难学生生活补助政策全面落实到位；拨付资金0.54亿元，支持三中和民族中学建设，支持一中坪桥校区智慧校园建设和标准化考场建设；拨付资金0.04亿元，有力保障学前教育家庭经济困难学生生活补助；筹措资金0.19亿元，全面落实农村边远山区教师“500+X”生活补助政策全覆盖。
二是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出6.3亿元，同比增长5.2%。投入资金1.57亿元，用于机关事业单位退休人员养老金支出；投入资金2.05亿元，积极落实城乡最低生活保障政策；投入资金0.77亿元，落实城乡居民基本养老保险政策；投入资金0.05亿元，为80周岁以上的老年人发放津贴；投入资金0.26亿元，发放孤儿基本生活补助和退伍军人、烈军属、退役士兵、参战退役人员、精简退职人员等优抚对象生活补助。
三是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出2.31亿元，同比增长12.5%。投入资金0.11亿元，落实城乡居民医疗保险县级配套补助；投入资金0.09亿元，支持医疗卫生机构能力建设；投入资金0.43亿元，基本公共卫生服务经费政府补助标准由人均74元提高到79元，新增的5元统筹用于疫情防控经费保障，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病防控能力。
四是文化社会事业取得新成就。优化财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年文化旅游体育与传媒支出0.28亿元，同比增长15.6%。主要用于支持纪念馆、图书馆免费开放，文物保护和非物质文化遗产保护，搬迁原图书馆、文物管理所；支持图书下乡、3A级景区创建、《美丽家园》网络电视片拍摄等，满足人民群众的精神文化需求。
五是城乡基础设施得到新夯实。积极筹措资金0.99亿元，加快棚户区改造及重点工程安置地建设，城乡住房保障体系进一步完善；加快推进县城污水收集及管网改扩建建设、有机废弃物处置项目建设、国有林区公路建设、平桥校区进校道路建设、含油污泥高效化处理中心进场道路建设、农村公路安防工程建设等。不断优化城乡居民居住环境，提升人民群众幸福感。
六是加大生态文明建设力度。支持生态环境保护，持续做好赤水河流域环境综合治理工作。充分利用赤水河流域横向生态补偿奖补资金，支持第二污水处理厂、赤水河流域水环境综合治理。投入资金0.2亿元，对赤水河流域道路及河道绿化、节点景观建设，加快推进“生态长廊·赤水彩带”项目建设；投入资金0.25亿元，积极支持全县爱国卫生专项行动工作，不断改善城乡人居环境。
（三）乡村振兴抓落实。按照县委脱贫攻坚和乡村振兴战略部署，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收、农业增效、农村美丽。2021年农林水支出6.83亿元，同比增长8%（其中：统筹整合财政涉农资金3.6亿元，重点用于农田建设、水利发展、生产发展、乡村旅游、农村环境整治和农村道路建设等方面），为脱贫攻坚接续乡村振兴提供了有力的资金保障。投入资金0.53亿元，用于村组干部工资和村级运转保障、村集体经济组织发展以及红色美丽村庄试点项目等公益事业建设，确保农村基层各项事业有序开展。投入资金0.36亿元，支持乡村公益岗位补助、农村劳动力就业培训、点对点集中组织输出务工人员补助等。投入资金0.05亿元，支持农村厕所革命，改善农村人居环境。投入资金0.68亿元，用于白水河、新街新芬河道治理以及巩固拓展农村饮水安全巩固提升等工程。投入资金0.21亿元，用于农村抗震房改造及拆除重建房补助。投入资金0.98亿元，支持东西部协作扶贫示范园区建设、方竹食用笋基地建设、赤水河流域生态廊道红色旅游产业发展等。
（四）深化改革强管理。一是推进预算管理一体化改革。预算管理改革步伐不断加快，全县各单位及人员基础信息全部纳入系统管理，项目库建设有序开展，2022年1月1日已全面启用预算管理一体化系统，有力促进财政监督、绩效管理与预算编制、预算执行的全面深度融合。二是全面实施预算绩效管理。绩效目标管理覆盖全县118个预算单位，财政资金支出绩效评价工作全面开展。选取39个部门对220个项目开展绩效自评，评价资金23.36亿元，选取22个部门进行部门整体支出绩效自评，评价资金0.79亿元；实施7个项目支出绩效重点评价，评价资金0.86亿元。评价结果全部用于2021年度部门综合考评。三是差旅电子凭证网上报销改革。全县所有预算单位实行差旅电子凭证网上报销改革，2021年，网上报销差旅电子凭证涉及110个预算单位。四是强化政府采购管理。严格落实云南省集中采购工作要求，规范政府采购行为，全面实施政府采购全省“一张网”电子卖场管理，通过线上交易完成采购56笔，预算金额7.5亿元，渗透率74.8%。五是加强财政监督检查。全面加强资金的使用监管，将涉农资金作为财政监督检查的重点，加强涉农资金事前、事中监管。对各乡镇2014—2019年度退耕还林资金管理使用情况开展专项检查，形成的专项检查报告呈报县人民政府批转各乡镇整改落实。开展违规发放津补贴清理、预决算公开检查、地方财政收入虚假问题整治等专项工作。六是推进国有企业改革。扎实推进国有企业公司制改革工作和国有企业占有权登记工作。持续推进退休人员社会化管理工作，全年累计完成20户国有企业379名退休人员（党员85人）社会化管理移交工作。深化推进国有企业改革和开展国有企业债务风险监测。健全完善国有企业“三重一大”决策制度，促进企业科学发展和国有资产的保值增值。
（五）千方百计防风险。一是加强政府债务管理。坚持在债务核定限额内依法依规举借债务。截止2021年底，我县一般债务余额13.09亿元、专项债务余额16.88亿元，综合债务率147.7%，比2020年底上升了20个百分点，全县债务规模处于可控范围。坚持“化存量、控增量”，全面完成2021年隐性债务化解任务，无新增隐性债务。一般债务和专项债务还本付息支出1.46亿元。其中：一般债务付息0.45亿元、申请再融资债券偿还本金0.71亿元，专项债务付息0.31亿元。二是加强财政资金监管。持续加大财政往来款项清理消化力度，2021年财政往来款规模占一般公共预算支出的比重为4%，暂付性款项规模得到有效控制。三是加强库款管理。在优先足额保障“三保”支出的前提下，统筹库款保障乡村振兴、债务还本付息及重点民生项目建设需求。同时，通过直达资金动态监控系统，强化直达资金在指标分配下达、资金划拨等环节的监管，优先使用直达资金，截至12月底，全县直达资金支出进度达到了财政部要求进度95%以上。
三、未来五年财政工作规划和2022年财政预算草案
（一）未来五年财政工作规划
一是围绕产业升级，推动高质量发展。坚持以高质量发展统揽全局，推动传统产业转型升级，全力培育新增财源，持续推动财政收入稳定增长，力争今后五年地方一般公共预算收入年均增长8%，预计到2026年实现收入4.14亿元。
二是加强资金统筹，做好民生保障。坚持把兜牢“三保”底线作为财政工作的重中之重。围绕乡村振兴战略，把义务教育、社会保障、卫生健康等基本民生作为投入重点，增强民生政策的可持续性。加快闲置国有资产清理盘活进度，确保国有资产保值增值。继续清理盘活财政存量资金，缓解财政收支压力。加大政府性基金预算和国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，更多用于保障和改善民生。
三是积极筹措资金，化解债务风险。不断提升财政风险防控能力和水平，加强债务预算管理和限额管理，确保债务和财力相匹配。加强对政府债务借、用、管、还的全过程监督管理，坚决遏制隐性债务增量。合理安排收支预算，妥善化解隐性债务存量，确保按时偿还政府债务本息。
四是坚持监督执纪，严肃财经纪律。本着“先有预算、后有支出，无预算、不支出”的原则，严格执行县人大批准的预算，从严控制预算追加、调剂事项，杜绝预算随意性，严格执行预决算公开相关规定，及时公开预决算相关信息，接受公众监督。
五是实施绩效管理，深化财政改革。严格预算执行，强化预算执行约束，严格执行人大审议通过的预算，严禁超预算或无预算安排支出。实施全过程绩效管理，预算安排以绩效目标的申报和审核为前提，预算调整以绩效执行监控为依据，强化预算支出情况的绩效评价和评价结果的运用。
（二）2022年地方财政预算草案
1.2022年预算编制指导思想及基本原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格落实预算法及其实施条例，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，全面落实政府过“紧日子”的要求，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，确保全县经济平稳运行。
2022年财政预算编制的基本原则：一是坚持“保基本民生、保工资、保运转”的顺序原则，根据当年可用财力规模，优先确保教育、社会保障、卫生健康等基本民生支出，人员工资发放、机构正常运转。二是严控一般。硬化预算约束，严格控制部门公用经费标准，从严控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，取消或压减一般性工作经费。三是加大统筹。坚持统筹增量、盘活存量，消化和压缩结余结转资金，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。四是强化监督。加大财政监督检查力度，进一步规范财政资金支出行为。全面推进财政支出绩效管理，注重监督检查和绩效考评结果的应用，切实提高财政资金使用绩效。
依据上述指导思想和基本原则，我们对2022年预算草案建议如下：
⒉2022年全县收支预算安排
（1）一般公共预算。2022年，全县地方一般公共预算收入安排3.04亿元，比上年快报完成数2.82亿元增长8%；上级补助收入27.06亿元，上年结余收入0.46亿元，地方政府一般债券转贷收入3.64亿元，动用预算稳定调节基金0.86亿元，收入总计35.06亿元。全县一般公共预算支出安排30.72亿元（其中上级专项转移支付补助支出6.48亿元），地方政府一般债务还本支出3.89亿元，上解上级支出0.45亿元，支出总计35.06亿元。收支平衡。
（2）政府性基金预算。2022年，全县政府性基金预算收入安排0.64亿元，比上年快报完成数0.6亿元增长6.3%；地方政府专项债务转贷收入1.3亿元，用于威信县县城供水设施建设项目，政府性基金转移收入0.09亿元，上年结余收入0.25亿元，收入总计2.28亿元。全县政府性基金预算支出安排2.28亿元。其中：上级专项转移支付补助支出0.09亿元，专项债券资金对应安排支出1.3亿元，专项债务付息0.57亿元。支出总计2.28亿元。收支平衡。
（3）社会保险基金预算。2022年，全县社会保险基金预算收入11.35亿元，比上年快报完成数增长13.1%；上年结余7.13亿元，收入总计18.48亿元；全县社会保险基金预算支出6.73亿元，比上年快报完成数增长12.8%，上解上级支出3.76亿元。支出总计10.49亿元，收支相抵，年终滚存结余7.99亿元。
（4）国有资本经营预算安排情况。2022年，全县国有资本经营预算上级补助收入5万元，上年结转收入5万元，收入总计10万元，国有资本经营预算国有企业退休人员社会化管理补助支出10万元，收支平衡。
按照《预算法》及其实施条例规定，在2022年预算年度开始至县人代会批准预算之前，县财政已将上年结转的支出以及必须的基本支出提前下达各部门，以保障全县各部门正常运转。
（三）全县“三保”和政府债务还本付息安排情况
⒈“三保”预算安排情况。2022年，全县“三保”预算安排19.12亿元，占一般公共预算支出的比重为71.1%。其中：教育、社会保障、卫生健康等省定基本民生支出6.22亿元，人员工资及其附加性支出11.99亿元（含机关事业单位养老保险历年欠费2022年清欠0.4亿元），保运转支出0.9亿元。另外，未纳入“三保”口径的县级必保支出1.73亿元，其中：政府综合绩效考核奖励0.89亿元、临聘人员等必保民生支出0.84亿元
⒉债务还本付息安排情况。2022年，全县政府债务还本付息预计4.89亿元。其中：一般债务还本付息0.68亿元，申请再融资债券还本3.64亿元，专项债务付息0.57亿元。
四、2022年财政工作重点
（一）加快财源培植，提升高质量发展动能。一是大力培植财源。以推进财源建设工程为抓手，做强做优传统产业，培育壮大新兴产业，促进财源结构不断优化。二是提高收入质量。加强重点税源监控，强化涉税信息共享和分析调度，做到应收尽收、均衡入库。三是盘活各类资源。持续推进土地出让、国有资产处置、存量资金清理等工作，加快探索资源转化形成资产，有效盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”，提高财政保障能力。四是全力争资争项。牢固树立“项目为王”的理念，深入研究政策走向，把项目建设作为推动地方经济高质量发展的重要抓手，围绕项目建设抓开工、强保障、解难题，积极争取上级财政支持，全力推进项目建设，为实现全年经济社会发展目标任务提供有力支撑。
（二）优化支出结构，提升高质量发展效益。一是切实兜牢统筹转移支付资金和地方可用财力，优先落实“三保”任务，切实兜牢“三保”底线。二是严格落实政府。把严把紧预算支出关口，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，一律削减或取消低效无效支出、超标准支出。三是合理安排项目资金。项目建设资金主要从上级专项资金中安排，对未确定资金来源和额度的项目县财政暂不纳入预算安排。
（三）严控运行风险，守牢高质量发展底线。一是加强债务管理确保风险可控。全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。加强风险防控，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。二是加大资金监管确保行稳致远。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查和绩效评价工作，确保财政资金使用安全、高效。
（四）深化财政改革，夯实高质量发展基础。一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。二是强化预算绩效管理。进一步健全完善涵盖事前、事中、事后的绩效管理制度体系，推动实现县级预算单位绩效目标全覆盖管理，实施预算执行和绩效运行“双监控”，不断提高财政资源配置效率和使用效益。三是持续做好推进预决算信息公开。强化各单位依法公开理念，大力推动预决算公开工作规范化、常态化、制度化，保障公众知情权、监督权。四是自觉接受人大监督指导与政协、审计等监督。积极配合做好人大预算联网监督和审计监督，对联网监督反映问题、审计发现问题和代表委员的建议提案，加强沟通汇报，及时反馈办理情况。五是深化国有企业改革工作。加快推进国有资本和国有企业布局优化、结构调整和战略性重组，坚定不移做强做优做大我县国有资本和国有企业。
各位代表，2022年，财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更有力的措施，解放思想、迎难而上、真抓实干，确保2022年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的高质量跨越发展做出新的贡献。
以上报告，请予审查！
