（云南省）关于昭通市水富市2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告
水富市2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告
——2021年3月28日在水富市第一届人民代表大会第四次会议上
水富市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将水富市2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请市一届人大四次会议审查，请市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议精神，全面落实水富市委一届三次全会部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，按照“市”的定位和高质量发展的要求，规范和加强财政收支管理，深化财税体制改革，突出预算支出重点，全力服务保障“港园城”三位一体融合发展大局，圆满完成了市一届人大常委会第17次会议确定的收支任务，全市预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算收支执行及平衡情况。
2020年，全市地方一般公共预算收入完成37939万元，比上年决算数36829万元增收1110万元，增长3.01%。其中：税收收入25657万元，比上年决算数27643万元减少1986万元，下降7.18%；非税收入12282万元，比上年决算数9186万元增加3096万元，增长33.7%。地方一般公共预算支出完成166189万元，比上年决算数151079万元增加15110万元，增长10%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入37939万元，上级补助收入103284万元（其中：返还性收入4105万元、一般性转移支付收入69366万元、专项转移支付收入29813万元），上年结余收入3303万元，调入预算稳定调节基金9万元，调入政府性基金20801万元，调入国有资本经营预算2600万元，调入其他资金4120万元（其中：存量资金调入3685万元、定向捐赠资金调入435万元），一般债务转贷收入6900万元，收入总计178956万元；一般公共预算支出166189万元，上解支出4077万元，调出资金73万元，地方政府一般债务还本支出7150万元，支出总计177489万元。收支相抵，年终结余1467万元（全部为上级专项资金结转，需在2021年对应安排支出）。
（二）政府性基金预算收支执行及平衡情况。
2020年，全市政府性基金预算收入完成28586万元，比上年决算数33326万元减少4740万元，下降14.22%。政府性基金预算支出完成92323万元，比上年决算数37948万元增加54375万元，增长143.29%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入28586万元，上级补助收入19469万元，上年结余收入5319万元，调入资金73万元，专项债务转贷收入68000万元，收入总计121447万元；政府性基金预算支出92323万元，调出资金20801万元，支出总计113124万元。收支相抵，年终结余8323万元，需结转下年对应安排支出。
（三）国有资本经营预算收支执行及平衡情况。
2020年，全市国有资本经营预算收入2600万元，上级补助收入3万元，调出资金2600万元，国有资本经营预算支出3万元，收支相抵，年终无结余。
（四）社会保险基金预算收支执行及平衡情况。
2020年，全市社会保险基金预算收入完成37763万元，比上年决算数38993万元减少1230万元，下降3.15%。全市社会保险基金预算支出完成41795万元，比上年决算数33321万元增加8474万元，增长25.43%。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入37763万元（其中：个人缴费收入及利息收入22835万元、财政补助收入14928万元），上年滚存结余收入34658万元，收入总计72421万元；社会保险基金支出41795万元（其中：待遇支出22352万元、专项上解支出19443万元）。收支相抵，年末滚存结余30653万元。
（五）地方政府性债务情况。
水富市2020年初地方政府性债务余额13.24亿元，全年共新增地方政府性债务7.49亿元（其中：一般债务0.69亿元、专项债务6.8亿元），偿还一般债务0.72亿元（其中：再融资债券借新还旧偿还0.69亿元、财政资金偿还0.03亿元），年末地方政府债务余额20.01亿元。年末债务余额在市一届人大常委会第17次会议审议批准的水富市2020年地方政府性债务限额21.39亿元内，全年无违规举借政府性债务情况。
以上预算收支执行情况为快报数据，待上级财政正式批复我市2020年度财政决算后，届时再向市人大常委会报告变化情况。
二、2020年及“十三五”时期重点工作情况
过去的五年，我们以提升财政精细化管理水平、提高财政资金使用效益为目标，着力抓好收入组织，保障民计民生，防范财政风险、深化财税改革，各项工作取得新的进展。
（一）坚持以人为本，生命高于一切，全力保障抗击新冠肺炎疫情。2020年新冠肺炎疫情发生以来，财政部门紧随市委、市政府安排部署，迅速通过多种渠道筹措资金7294万元，支持疫情防控工作高效推进，保障人民生命财产安全。其中：用于发放村（社区）及其他一线疫情防控人员补助531万元；支持物资储备和卡点设施设备采购资金228万元；安排疫情防控工作经费735万元；拨付市人民医院建设抗疫特别国债资金5800万元。
（二）全面落实“六保”任务，推动经济有序恢复。主动联合税务、人社、卫生健康、民政、教育、市场监督管理等部门，全面做好“六稳”工作，落实 “六保”任务，推动企业复工复产，促进经济复苏发展。一是严格落实国家大规模减税降费政策和省、市支持疫情期间复工复产政策，共减免税费6863万元。二是安排公共就业保障资金716.68万元（其中：社保保险补贴159万元、公益性岗位补贴483万元、其他就业补助74.68万元）有效支持保障居民就业。三是全面落实保障城乡居民低保、特困人员救助、贫困学生生活救助等民生政策，按时足额兑付基本民生资金17606万元。四是主动联合发改、市场监督管理、人力资源和社会保障等部门，加强对市场主体、食品安全及供应链的监督管理。五是积极申报抗疫特别国债资金1.33亿元用于粮油仓库、人民医院和老旧小区改造建设，夯实“六保”基础。
（三）精准发力，大力支持脱贫攻坚战。始终坚持主动担当作为，发挥职能作用，为全市脱贫攻坚提供财力支撑，“十三五”期间，共拨付财政扶贫资金16353万元（其中：上级扶贫专项资金12874万元、本级安排扶贫资金3479万元），为我市决战决胜脱贫攻坚提供了坚实的财力支撑，保障我市脱贫攻坚战取得最终胜利。
（四）加强重点保障，全面推进“港园城”三位一体融合发展。全力服务“港园城”三位一体融合发展大局，积极配合项目单位向上争取项目资金和专债资金，统筹整合各类财力支持重大项目建设，有力促进“港园城”融合发展顺利推进。“十三五”期间，通过向上级争取、申请债券发行、本级统筹整合等方式共筹集重点项目资金287610万元，其中：中央、省预算内专项转移支付资金144805万元，抗疫特别国债资金13300万元，自平衡专项债券84000万元，本级统筹整合资金45505万元。
（五）收支规模持续扩大，财政保障能力不断提高。始终坚持做大做强财政收支蛋糕，增强财政保障能力，全市地方一般公共预算收支规模快速增长，财政综合财力得到不断提高。其中：地方一般公共预算收入、支出从2015年的2.6亿元和8.76亿元增长到2020年的3.79亿元和16.62亿元，年均分别增长7.85%和13.67%；地方一般公共预算综合财力从2015年的10.82亿元增长到2020年的17.9亿元，年均增长10.58%。
（六）持续关注民生，兜牢基本民生底线。坚持以人民为中心的发展思想，时刻关注民计民生，集中财力不断加大对教育、社保、医疗卫生、农林水等民生领域投入，全市民生事业取得新进展。一是教育支出从2015年的15186万元，增加到2020年的21451万元，年均增长7.15%，有力推动水富教育教学工作优先发展，助力“学在水富”品牌打造。二是社会保障和就业支出从2015年的12462万元，增加到2020年的20620万元，年均增长10.6%，社会保障和就业水平不断提高。三是卫生健康支出从2015年8571万元，增加到2020年的12442万元，年均增长7.74%，基本公共卫生和基本医疗服务体系逐步完善，人民群众医疗服务保障大幅改善。四是发放各类惠农补贴资金4646万元，有力促进农村发展、农业增效、农民增收。
（七）债务管理不断规范，政府债务风险得到有效防范。积极采取措施全面规范地方政府举债融资行为，严格落实债务限额管理，政府债务规模总量控制得当，存量债务化解积极有效，债务风险总体安全可控。一是建立健全机制。成立水富市政府性债务管理委员会，印发《水富县政府性债务风险应急处置预案》，逐年制定《水富市地方政府隐性债务化解方案》，从组织机制及制度上规范地方政府债务管理。二是严控政府债务规模。严格按照《预算法》规定的举借方式，在市人大常委会审议批准的地方政府债务限额内举借政府债务，合理控制全市政府债务规模，促进经济社会健康有序发展。三是积极筹集资金偿还到期债务本息。通过再融资以及本级安排等方式，及时足额偿还到期政府债务本息，切实维护政府信誉不受损害。四是规范争取使用债券资金。选取优质公益性项目，成功申请自平衡专项债券资金84000万元，有效破解“港园城”三位一体融合发展重大项目资金缺口困境；督促项目单位严格按照中央、省相关债券资金管理规定使用资金，确保专项债券资金借、用、管、还四个环节不出问题。
（八）各项改革持续推进，财政管理服务能力不断增强。按照中央、省、市关于全面深化财税体制改革的部署，围绕加快建立现代财政制度的要求，积极完善机制，规范管理，理财水平和服务能力进一步提高。一是预算管理改革稳步推进。完善政府预算体系，推行零基预算，加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算之间的衔接，增强政府财力运筹能力。二是预决算公开更加透明。按照省、市预决算信息公开工作的统一部署，在法定时限内集中统一公开预决算信息（涉密信息除外），公开率达100%。三是国库管理改革有序推进。推动国库集中支付电子化管理纵向延伸，全市所有预算单位全部实行电子化支付，逐步形成安全高效的电子化支付体系。四是预算绩效管理全面推行。将所有财政资金纳入预算绩效评价管理，预算单位资金管理重点已逐步从要求加大财政投入转到提高资金使用绩效上来。五是政府采购更加规范透明。制定水富政府采购管理办法和实施细则，规范政府采购行为；开通“政采云”政府采购电子卖场，政府采购更加规范透明。
以上成绩的取得，是市委统揽全局、正确领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是地方财政刚性支出需求增长较快，收支矛盾日益突出，财政运转非常艰难；二是部分预算单位预算执行主体责任落实不到位，一些项目前期准备不充分、开工不及时，导致资金支出执行进度较慢、闲置时间较长；三是预算绩效管理理念尚未牢固树立，绩效管理的广度和深度有待进一步拓展，绩效激励约束作用有待进一步加强；四是政府债务负担沉重，实质性化解任务艰巨，债务风险不容忽视。对于这些困难和问题，我们将高度重视，在今后的工作中进一步强化问题导向，采取有力措施认真加以解决。
三、“十四五”时期财政目标任务
“十四五”时期，将迎来全面建设社会主义现代化国家新征程，新时代、新形势下的财政工作任务更加艰巨，财政工作任务目标是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实市委、市政府各项决策部署，科学统筹财政资源，多渠道筹措资金，补短板强弱项抓重点；健全规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度；建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资金资源使用效益；建立健全债务风险防控体系，有效防范化解地方政府债务风险。重点做好以下工作：
（一）狠抓地方财政收入，努力争取上级补助，拓展合法融资渠道，继续提升财政保障能力。结合宏观经济形势和水富发展实际，科学确定地方财政预算收入目标，聚焦“港园城”三位一体融合发展，强争取促融资，增强财政保障能力。一是强化税收征管，努力培植财源，稳步提升收入质量，做大做强地方财政收入。二是甄选符合“港园城”三位一体融合发展的优质项目，积极向上争取中央、省预算内投资和自平衡专项债券。三是继续在公共服务领域推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，引入社会力量参与公共服务供给，提升供给质量和效率。四是加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算之间的衔接，提升财力统筹能力。
（二）调整优化支出结构，保障重点领域支出。一是坚决落实好“党政机关要坚持过紧日子”的要求，进一步压减一般性支出，腾出财力保障“三保”支出和其他重点领域支出。二是把“三保”工作作为财政工作的首要政治任务，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障工资按时发放、机构正常运转和基本民生全部托底。三是牢固树立“财要服从服务于政”的工作理念，加大政府债务还本付息、“港园城”重大项目建设、乡村振兴、爱国卫生等重点领域支出保障力度，促进全市经济社会发展。
（三）突出民生保障，进一步夯实民生基础。按照中央、省、市制定的民生政策清单，主动对接民生主管部门，逐项足额纳入财政预算，充分保障民计民生。一是全面推行直达资金管理制度，逐步将基本民生资金全部纳入直达资金系统管理，形成安排、使用、监管直线追溯的闭环式管理。二是积极落实民生政策，完善经费保障机制，按时拨付各类民生补助资金，支持推进创业和就业服务体系建设。三是支持公共卫生事业发展，加快建设公共卫生体系和医疗救助体系，完善基本药物救助制度，提高基本公共卫生服务均等化水平。
（四）严控政府债务风险，切实维护政府信誉。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，规范融资模式，严控债务增量，做好政府性债务化解工作。坚决杜绝违规举债，规范申报和使用地方政府债券资金，提高政府债券资金使用效益。严格管理政府隐性债务，按任务计划化解政府隐性债务，切实防范政府债务风险。
（五）加强预算绩效管理，持续提高财政资金使用效率。按照《水富市全面实施预算绩效管理工作推进方案》，继续深入推进全市预算绩效管理，创新绩效管理方式，注重评价结果应用，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
四、2021年地方财政预算（草案）
2021年是向第二个百年奋斗目标进军的第一年，是实施“十四五”规划的第一年，也是水富建县40周年，编制好2021年预算，做好财政各项工作，对开启社会主义现代化建设新征程，促进全市经济平稳健康运行，维护社会和谐稳定，具有十分重要的意义。
（一）2021年预算编制的指导思想和基本原则。
2021年全市财政工作和预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实昭通市委四届七次全会和水富市委一届四次全会部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，以推进供给侧结构性改革为主线，以加快建立现代财政制度为重点，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，扎实推进“港园城”三位一体融合发展，大力深化财税体制改革，强化基本民生保障，加强债务风险防控，全面实施预算绩效管理，坚持勤俭办一切事业，增强财政统筹能力和可持续性，促进经济社会持续健康发展。
2021年财政预算编制的基本原则：一是突出重点原则。调整优化支出结构，明确支出安排次序，按照轻重缓急优先保障“三保”支出、政府债务还本付息和“港园城”三位一体融合发展等重点支出，高效保障和落实市委重大决策部署。二是量入为出原则。既尽力而为、又量力而行，充分考虑财政收支能力，统筹整合财政资源，严格在财力范围内确定支出事项，确保全年财政收支平衡。三是注重绩效原则。全面实施绩效管理，将绩效理念深度融入预算管理全过程，强化预算绩效管理的激励与约束作用，最大限度发挥财政资金使用效益。四是防范风险原则。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格债务预算管理和债务限额管理，妥善处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。
（二）2021年收支预算安排。
根据预算编制指导思想和基本原则，结合全市国民经济发展计划及刚性支出需求，2021年全市财政收支预算建议如下：
1．一般公共预算。
全市地方一般公共预算收入安排39078万元，比上年快报数37939万元增加1139万元，增长3%。地方一般公共预算支出安排174499万元，比上年快报数166189万元增加8310万元，增长5%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入39078万元，上级补助收入137232万元（其中：返还性收入4105万元、一般性转移支付收入68632万元、专项转移支付收入64495万元），上年结余收入1467万元，地方政府一般债务转贷收入23200万元，调入资金2019万元，收入总计202996万元；地方一般公共预算支出174499万元，上解支出4077万元，地方政府一般债务还本支出24420万元（其中：再融资债券借新还旧23200万元、本级财政安排资金还本1220万元），支出总计202996万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。
全市政府性基金预算收入安排11419万元，比上年快报数28586万元减少17167万元，下降60.05%；政府性基金预算支出安排20206万元，比上年快报数92323万元减少72117万元，下降78.11%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入11419万元，上级补助收入6150万元，上年结余收入8323万元，收入总计25892万元；政府性基金支出20206万元。收支相抵，年终结余5686万元。
3．国有资本经营预算。
全市国有资本经营预算收入安排1519万元，比上年快报数2600万元减少1081万元，下降41.58%；国有资本经营预算支出安排3万元，与上年快报数3万元持平。
全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入1519万元，上级补助收入3万元，收入总计1522万元；国有资本经营预算支出3万元，调入一般公共预算1519万元。收支相抵，年终无结余。
4．社会保险基金预算。
全市社会保险基金预算收入安排50640万元，比上年快报数37763万元增加12877万元，增长34.10%；社会保险基金预算支出安排48440万元，比上年快报数41795万元增加6645万元，增长15.90%。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入50640万元（其中：个人缴费收入及利息收入28703万元、上级补助收入21937万元），上年滚存结余30653万元，收入总计81293万元；社会保险基金支出48440万元（其中：待遇支出29649万元、专项上解支出18791万元）。收支相抵，年末滚存结余32853万元。
五、完成2021年财政预算目标的主要措施
（一）进一步强化收入组织，提升保障能力。一是认真落实招商引资优惠政策，加大产业扶持资金投入，着力引进一批实力型企业，夯实财政增收基础。二是严格落实税收优惠政策，以政府过“紧日子”换来企业的“好日子”，切实减轻企业负担，增强财政增收潜力。三是定期清理检查，将部门存量资金全部收回统筹使用，采取多种处置方式和渠道，充分盘活闲置国有资产。四是支持部门做实做细项目储备，做好向上争取专项投资和地方政府债券资金工作。
（二）进一步优化支出结构，保障重点支出。一是严格压缩和控制一般性支出，从严安排“三公”经费，集中财力保障“三保”支出、政府债务还本付息和“港园城”三位一体融合发展等重点领域支出。二是强化预算执行管理，加强库款统筹调度，加快资金下达拨付，充分发挥财政资金稳增长、促发展的积极作用。三是进一步加大对教育文化、社会保障、医疗卫生等方面民生领域投入，增强人民群众幸福感和获得感，促进社会和谐进步。
（三）进一步推进财政改革，提升工作效能。一是健全预算标准体系，推行“零基预算”管理，规范预算分配，细化预算编制，硬化预算约束，推行标准化平台管理，加大信息公开力度，盘活沉淀财政资金。二是深化国库集中支付改革，加强财政直达资金管理使用动态监控，清理规范财政性往来资金。三是持续全面实施预算绩效管理，健全绩效评价机制，强化评价结果运用，加强绩效监督问责，着力提高财政资源配置效率和使用效益，推动财政资金聚力增效。四是进一步加强政府采购管理，推动“政采云”系统建设，力争年内基本达到满足单位采购需求，提升采购工作效率。
（四）进一步压实管理责任，防范债务风险。一是严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，严控政府债务增量，积极筹措资金偿还到期政府性债务，坚决维护市委、市政府信誉。二是压实隐性债务偿还责任，按时完成化解任务，坚决遏制新增政府隐性债务。三是用足用活地方政府专项债券支持政策，高质量组织第三方机构编制“一方案两报告”，积极申报争取地方政府专债资金。四是认真指导项目单位规范使用专债资金，加快资金支出进度，提高资金使用效益。
（五）进一步加强检查培训，提高资金效益。一是加强预算执行监督。重点关注预算单位“三公”经费、会议费、培训费等支出与财政预算匹配情况。二是加强财务核算检查。常态化对预算单位财务管理情况开展专项检查，聘请中介机构对重大项目资金和专项债券资金开展跟踪审计，及时纠正、反馈发现的问题，做到“以查代训、以查促改”。三是加强财务知识培训。分别对全市行政事业单位领导、财务人员以及新任村（社区）干部开展财务管理知识培训，规范财务收支行为，提高财务管理水平。四是扎实推进国有资产报告制度、预算联网监督系统建设和预决算公开等工作，主动接受监督。
各位代表，做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣。新的一年我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协建议，以更开阔的思路、更昂扬的斗志、更得力的措施，锐意进取、改革创新、真抓实干，认真做好财政各项工作，奋力为谱写新时代美丽水富发展新篇章做出更大的贡献。
以上报告，请审查。
