（山西省）关于太原市迎泽区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于太原市迎泽区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月8日在太原市迎泽区第六届人民代表大会第三次会议上
太原市迎泽区财政局党组书记 刘俊刚
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2022年预算执行情况和2023年预算草案提请区六届人大三次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是极不寻常、极不平凡的一年，面对复杂多变的疫情防控形势和艰巨繁重的改革发展任务，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，抓好稳经济一揽子政策和接续措施，加强预算收支管理，深化财税体制改革，持续保障和改善民生，有效防范财政运行风险，有力推动我区经济社会平稳发展。
（一）一般公共预算执行情况
2022年经区六届人大二次会议审查批准的区级一般公共预算收入为201920万元，同比增长6%；一般公共预算支出为299970万元，同比增长6.6%。
预算执行中，受大规模实施增值税留抵退税、疫情阶段性频发以及经济下行等因素影响，财政收入大幅减收，根据《预算法》规定，经区委、区政府研究，及时向区人大常委会提出预算调整方案，经区六届人大常委会第十三次会议审查批准，将我区2022年一般公共预算收入调整为165620万元，比年初收入预算减少36300万元，同时相应调减支出预算36300万元，一般公共预算支出调整为263670万元。
2022年实际执行情况：一般公共预算收入完成166375万元，为调整预算的100.46%（以下简称预算），同比下降12.66%，加上税收返还收入31174万元，上级转移支付收入116000万元，上年结转收入50725万元，调入预算稳定调节基金8000万元，省转贷一般债券收入45万元，从政府性基金预算调入5890万元，全区收入总量为378209万元。一般公共预算支出执行305955万元，为调整预算的87.39%（以下简称预算），同比增长8%，加上结转下年支出44133万元，上解支出28121万元，全区支出总量为378209万元。收支相抵，实现当年收支平衡。
1.主要收入项目完成情况：税收收入完成136671万元，下降16.12%。其中，增值税40631万元，下降28.58%；企业所得税24419万元，增长3.73%；个人所得税6983万元，下降6.18%；城市维护建设税20722万元，增长9.63%；房产税8605万元，下降14.76%；车船税8558万元，下降23.55%；契税16840万元，增长1.73%。
非税收入完成29704万元，增长7.83%。其中，教育费附加收入9147万元，增长9.69%；地方教育费附加收入10670万元，增长9.35%；残疾人就业保障金收入8095万元，增长12.85%。
2.主要支出项目执行情况：教育支出55838万元，为预算的96.53%；科学技术支出1101万元，为预算的61.13%；文化旅游体育与传媒支出1096万元，为预算的85.63%；社会保障和就业支出62887万元，为预算的89%；卫生健康支出34271万元，为预算的93.84%；节能环保支出1200万元，为预算的80.75%；城乡社区支出60332万元，为预算的94.31%；农林水支出6348万元，为预算的80.84%；交通运输支出1841万元，为预算的64.48%；商业服务业等支出3171万元，为预算的68.84%；住房保障支出32422万元，为预算的59.5%；灾害防治及应急管理支出2403万元，为预算的90.27%。各项民生支出占一般公共预算支出的比重持续稳定在80%以上。
3.转移支付执行情况：2022年上级财政对我区转移支付116000万元，增长38.85%。其中，一般性转移支付80791万元，增长103.82%；专项转移支付35209万元，下降19.8%。一般性转移支付增长原因主要是为应对疫情和地方减收影响，中央、省、市大幅增加对县区财政的转移支付。
4.预算稳定调节基金情况：2021年末我区预算稳定调节基金规模为15225万元，2022年初调入一般公共预算8000万元，当年一般公共预算执行中无超收和结余资金，2022年末我区预算稳定调节基金余额为7225万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年政府性基金预算收入完成4060万元，上级转移支付收入15051万元，上年结转收入59810万元，新增省转贷专项债券收入60900万元，收入总量为139821万元。政府性基金预算支出执行107890万元，调入一般公共预算5890万元，收支相抵，结转下年支出26041万元。政府性基金支出主要用于东太堡城中村改造征地补偿、老旧小区改造、区中心医院新址建设等项目支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营预算收入完成5万元，上级转移支付收入2189万元，上年结转收入562万元，收入总量为2756万元。国有资本经营预算当年未实现支出，结转下年支出2756万元。
（四）社保基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入95160万元，社会保险基金支出82819万元，当年收支结余12341万元，年末滚存结余37576万元。
（五）债务情况
2022年省财政核定我区政府债务限额为14.91亿元，至2022年末我区政府债务余额为14.91亿元，其中：一般债券0.77亿元，比上年增加45万元；专项债券14.14亿元，比上年增加6.09亿元。省转贷债券资金主要投向我区老旧小区改造、区中心医院新址建设、钟楼街修复改造等民生项目和重点领域，有效发挥了债券扩投资、稳增长作用，吸引更多社会资本投入，促进补短板增后劲，为稳住我区经济大盘持续发力。
（六）落实区六届人大二次会议预算决议情况
2022年我区财政部门认真学习贯彻区六届人大二次会议及其常委会有关决议，围绕区人大提出的意见建议，坚持提力增效、更可持续的积极财政政策，加强财政资源统筹，优化支出重点和结构，切实兜牢民生底线，提升财政资金使用效益，推动全区经济平稳向好发展。
1.聚焦稳增长育财源，激发经济发展活力
全面落实减税降费政策和惠企利民举措，积极的财政政策“促发展、激活力”效能更加突出。一是把减税降费作为深化供给侧结构性改革的关键之举，不折不扣落实减税降费政策，形成“水多鱼多”的良性循环，全年落实区级增值税留抵退税18155万元，有力纾解企业困难；二是积极落实各项惠企利民政策，支持产业结构调整，有效增强经济发展动力和后劲，深入推进市场主体倍增，培育优质财源；三是持续提升税收服务精细化水平，对重点企业和小微企业进行深层次的管理和服务，大力推进“新办纳税人套餐”、“税务注销套餐”等个性化套餐式服务，推动“线上受理、线下办理”的时效提速，积极打造良好营商环境，提升纳税人满意度，形成多方共赢的良性机制。
2.聚焦严预算紧支出，提升资金使用效益
坚持统筹兼顾、突出重点，精打细算、严控开支，确保把宝贵的财政资源用在刀刃上、紧要处。一是硬化预算执行约束。年度预算批复后，要求各预算单位严格按照规定的项目和用途使用，严禁超预算、无预算支出，确需调整预算的，严格按规定程序进行报批，确保财政资金安全高效使用；二是大力压减一般性支出。严格贯彻政府过紧日子要求，着力压减“三公”经费等非刚性、非重点、非急需支出，日常公用经费预算压减2569万元，把厉行节约体现在行动上；三是优化财政支出结构。坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障“惠民实事”建设实施，2022年地方标准“三保”支出18.23亿元，切实做到有保有压，节用裕民。
3.聚焦保民生增福祉，促进社会事业发展
坚定不移增进民生福祉，聚焦群众急难愁盼的问题，发挥公共财政的普惠性、兜底性作用，持续加大民生保障和改善力度。一是努力实现幼有所育、学有所教。促进教育均衡发展，落实教育资金55838万元，用于城乡义务教育经费保障、学前教育发展以及家庭经济困难学生资助等，增强教育改革发展获得感；二是努力实现病有所医。人均基本公共卫生服务经费补助标准提升至84元，足额落实配套经费499.16万元。持续做好新冠疫情防控工作，及时下达疫情防控资金10855万元，增强突发重大传染病应对处置能力；三是努力实现弱有所扶。落实好社会救助和社会保障政策，下达困难群众救助资金1400.4万元，足额保障城乡低保、优抚对象、退役军人等群体的补助，切实提高社会保障水平。
4.聚焦强管理抓绩效，提高财政治理效能
坚持深化预算管理改革，加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资金使用绩效。一是持续规范预算支出管理，进一步完善预算支出标准体系，增强预算约束力，提升预算透明度；二是以“互联网+政府采购”为抓手,深化政采改革，目前电子卖场、政采云平台以及预算一体化三个系统已经实现跨网对接，大大提升了政府采购效率，强化了政府采购监督管理；三是进一步强化预算绩效管理，稳步推进预算绩效管理考核，把考核结果作为部门项目支出预算的依据，约束、激励部门推进预算绩效工作，有效促进绩效管理工作标准化、规范化。
5.聚焦促发展防风险，筑牢财政安全防线
坚持从安全发展和财政可持续出发，抓住牛鼻子，把牢关键点，抓好债务风险防范化解工作。一是强化管理，用足用好债券资金。依照《山西省政府专项债券管理暂行办法》，指导项目单位做好项目申报和储备入库工作，进一步提高项目质量。督促项目单位积极推进项目建设，争取资金早拨付、早使用，提高债券资金使用效益；二是严守底线，坚决防范债务风险。细化政府隐性债务化解方案和措施，科学、规范化解债务存量，定期通过债务系统报送月报、季报和年报，实时掌握债务风险情况。截止2022年12月，我区政府债务率为36.03%，低于120%的风险预警线，全区债务风险稳定可控。
2022年财政运行总体平稳，取得了新的进展。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题。主要表现在：一是受经济整体下行、疫情冲击和政策性减收等因素叠加影响，财政运行“紧平衡”状态愈发明显，2023年预算安排难度进一步增大；二是常态化疫情防控、稳经济一揽子政策措施、创建全国文明城市、老旧小区改造等重大建设项目支出不断攀升，财政支出压力进一步加大；三是预算编制精细化、科学化还不够，建设项目推进较慢，项目预算支出进度不快，预算标准化体系建设还有待加强等等。对此，我们将继续树立过紧日子的思想，坚持底线思维，统筹兼顾，全力为我区民生保障和经济社会发展做好服务。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是疫情防控政策优化调整后的奋进之年，全力做好财政预算工作，加强年度预算与中期财政规划和“十四五”规划的有序衔接，对推动全区高质量发展意义重大。
2023年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及中央、省委、市委、区委经济工作及财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，优化税制结构，进一步深化财税体制改革，增强财政宏观调控效能，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为我区实现全方位高质量发展贡献财政力量。
落实上述指导思想，贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，2023年预算编制遵循以下原则：一是以收定支、统筹平衡。收入预算安排坚持实事求是、扎实稳妥，与经济社会发展相适应；支出预算安排坚持量入为出、有保有压，分轻重缓急，打破基数概念和支出固化格局。二是尽力而为、量力而行。综合考虑经济社会发展阶段、财力状况和人民群众现实需求，坚持承诺有度、承诺有信，合理确定基本民生支出标准，按照可持续、保基本的要求安排好各项民生支出。三是讲求绩效、全程把控。坚持全面实施预算绩效管理与推进零基预算改革相结合，建立全过程预算绩效管理链条，事前开展绩效评估和绩效目标管理，事中加强绩效运行监控，事后开展绩效评价，强化绩效结果运用。四是严守底线、防范风险。把防风险摆在更加突出的位置，统筹发展和安全、当前和长远。加强政府债务和中长期支出事项管理，确保隐性债务零新增、原有隐性债务只减不增，偿债本息足额列入年度预算，牢牢守住不发生系统性财政风险的底线。
（一）一般公共预算
根据财政收入与经济增长相适应原则，综合分析各项收支增减因素，2023年我区一般公共预算收入安排183000万元，比2022年执行数增长10%。其中：税收收入153290万元，增长12.16%，非税收入29710万元，增长0.02%。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入183000万元，加上税收返还收入31174万元，上级转移支付收入33352万元，上年结转收入44133万元，减上解支出28026万元，2023年我区一般公共预算可用财力为263633万元。
按照收支平衡原则，一般公共预算支出相应安排263633万元，同口径（下同）下降11.76%。具体科目安排如下：
1.一般公共服务支出安排33516万元，增长2.89%，主要包括行政事业单位提供基本公共服务与管理等方面的支出。
2.国防支出安排456万元，与上年持平，主要包括征兵和民兵工作等方面的支出。
3.公共安全支出安排7510万元，下降18.89%，主要包括公、检、法、司等部门维护社会公共安全方面的支出。
4.教育支出安排52990万元，下降7.52%，主要包括教育部门及所属学校普通教育、特殊教育等方面的支出。重点安排教学设施设备购置，老旧学校改扩建，教育优质均衡发展，提升教育教学现代化水平等项目。
5.科学技术支出安排1810万元，下降57.79%，主要包括技术研发、科技创新、科学技术普及等方面的支出。
6.文化旅游体育与传媒支出安排960万元，下降38.17%，主要包括文化旅游、文物保护、体育等方面的支出。
7.社会保障和就业支出安排52535万元，增长4.51%，主要包括社会保障、民政事务管理、困难及特殊群体救助、社区建设和社区治理等方面的支出。重点安排机关事业单位、城乡居民养老保险财政补助，社区干部待遇补助，公益岗位及社区两站人员补贴，各类困难及特殊群体补助，退役士兵优抚安置，特困企业补助等项目。
8.卫生健康支出安排22174万元，增长64.33%，主要包括卫生健康管理、计划生育服务、基本公共卫生、医疗保障等方面的支出。重点安排基本公共卫生服务，计生家庭奖励扶助，基本药物补助，基层医疗卫生机构补助，城乡居民基本医疗保险等项目。增幅较高的原因是上级提前下达医疗卫生共同财政事权转移支付5734万元。
9.节能环保支出安排2250万元，下降9.07%，主要包括生态环境保护及污染防治等方面的支出。重点安排省城环境整治等环境综合治理项目。
10.城乡社区支出安排42087万元，下降44.25%，主要包括城乡基础设施维护、养管与建设等方面的支出。重点安排垃圾中转站改造，建设“邻里市场”、充电桩、停车场及公厕，街镇综合行政执法体制改革，无物业小区管理等项目。
11.农林水支出安排3991万元，下降15.1%，主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排乡村振兴和美丽乡村建设，河道综合治理，农业灾害防治，农村饮水安全，对口专项帮扶等项目。
12.交通运输支出安排2190万元，下降54.04%，主要包括交通运输管理方面的支出。重点安排县乡公路养护、农村公路改扩建等项目。
13.资源勘探信息等支出安排21万元，全部为上级转移支付结转资金。
14.商业服务业等支出安排2735万元，下降4.41%，主要包括商业服务业等方面的支出。
15.自然资源海洋气象等支出安排436万元，下降20.87%，主要包括自然资源管理等方面的支出。
16.住房保障支出安排30869万元，增长14.64%，主要安排用于行政事业单位为职工缴纳的住房公积金以及上年结转的中央补助老旧小区改造项目。
17.灾害防治及应急管理支出安排2312万元，下降3.39%，主要包括安全生产监管、应急管理、消防、自然灾害防治等方面的支出。
18.预备费安排3000万元，与上年持平。
19.其他支出安排1531万元，与上年持平。
20.债务付息支出安排260万元，下降13.33%，全部用于省转贷一般债券付息支出。
经汇总，2023年区级行政事业单位使用财政资金安排的“三公”经费预算为625万元，同比下降3%，其中：因公出国（境）费15万元，公务接待费65万元，公务用车购置及运行维护费545万元（其中：公车运行维护费485万元，公车购置费60万元）。
（二）政府性基金预算
2023年政府性基金预算区级收入安排5100万元（全部为专项债券对应项目专项收入），上级转移支付收入133万元，上年结转收入26041万元，收入总量为31274万元。相应安排政府性基金预算支出31274万元，其中：文化旅游体育与传媒支出8万元，社会保障和就业支出16万元，城乡社区支出14172万元，农林水支出8万元，其他支出9199万元（其中：专项债券安排支出8239万元），抗疫特别国债支出2771万元，债务付息及服务费支出5100万元。
（三）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入总量2756万元，全部为上年结转收入。相应安排国有资本经营预算支出2756万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理等支出。
（四）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入安排107042万元，社会保险基金预算支出安排89253万元，收支结余17789万元，滚存结余42762万元。
以上预算安排的具体情况详见《迎泽区2022年预算执行情况及2023年预算（草案）》。
根据《预算法》规定，预算年度开始后，在本级人民代表大会批准预算草案前，可以安排支出的执行情况：2023年1月一般公共预算支出44956万元，其中：上年结转支出16254万元，区级预算支出26824万元，上级转移支付支出1878万元。
三、完成2023年预算任务的主要措施
（一）加强财政资源统筹，保障财政平稳运行
一是充分做好财政收入的科学分析和研判，实现应收尽收，均衡入库；二是发挥财政政策和资金导向作用，吸引更多社会资本，加快实施创新驱动发展战略，支持构建现代产业体系；三是争取更多地方政府债务规模，加大对基础设施领域支持力度，带动有效投资，补短板扩内需；四是积极把握国家、省、市出台的资金政策，全力做好项目及资金申报工作，向对口上级部门争取更多的转移支付资金。
（二）积极的财政政策加力提效，全方位推动高质量发展
一是支持实施市场主体倍增工程。以财政资金的保障力度和支出强度，推动配套的财税支持政策有效落实，拿出更多“真金白银”，激发市场主体活力；二是落实服务业纾困政策。贯彻落实人才补贴、失业保险稳岗返还补贴等政策，优化提升营商环境，扎实推进省市稳住经济一揽子政策措施落实落地；三是全面深化改革创新。坚持把改革创新作为全方位高质量发展的内生动力，全面落实各类财政奖补政策，促进创新要素向企业集聚，不断提升企业科技创新能力，助推迎泽跑出高质量发展“加速度”。
（三）优化财政支出结构，提高财政支出精准度
一是严格预算执行，重点保障和改善民生。在财政“紧平衡”下做到有保有压，大力压减一般性支出，严控“三公”经费等非刚性、非重点、非急需支出，集中财力向民生领域倾斜，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，落实就业优先政策，促进教育高质量发展，稳步提高社会保障水平，强化公共卫生投入，支持发展文化事业和文化产业；二是突出支出重点，着力保障区委、区政府重大战略。发挥财政资金在支持科技创新、推进城乡融合、老旧小区改造、全面实施乡村振兴战略、加强污染防治和生态建设等方面的积极作用；三是加快支出进度，提升财政资金使用效益。统筹使用上级转移支付资金，限时办结应急性、突发性专项资金，积极盘活存量资金，确保财政支出精准有效。
（四）深化财政改革创新，提升财政治理效能
一是规范财政预算管理。深入推进预算管理一体化建设，落实财政运行预警监测机制，精准实施库款监测与调度，加强预算执行动态监控和国库集中支付资金审核，保障“六稳”“六保”支出，稳住经济发展和民生保障基本盘；二是深化预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化新增重大政策和项目事前绩效评估，扩大重点绩效评价范围，提高绩效评价质量，形成评价、反馈、整改、提升良性循环，进一步提高财政资金使用效益。
各位代表，2023年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的二十大精神，在区委的正确领导下，在区人大的监督和有力支持下，牢记“以政领财、以财辅政”使命，守正创新、奋发有为，以赶考心态、拼搏状态和奔跑姿态迈进新征程、开创新局面、建功新时代，为全方位推动高质量发展贡献财政力量。
以上报告，请予审议。
