（河北省）关于唐山市玉田县2020年县财政预算执行情况和2021年县财政预算（草案）的报告
玉田县2020年县财政预算执行情况和2021年县财政预算（草案）的报告
——2021年2月5日在玉田县第十六届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 王印红
各位代表：
我受县政府委托，向大会作2020年县财政预算执行情况和2021年县财政预算（草案）的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2020年县财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
2020年，全县完成一般公共预算收入132472万元，占调整预算130800万元的101.3%，同比增长8.4%。其中：税务系统完成87205万元，财政系统完成45267万元。全县完成一般公共预算支出48.35亿元，占调整预算的104.2%。
（二）政府性基金收支情况
2020年，全县完成政府性基金收入174875万元，占调整预算的99%，同比增长16.2%，主要为国有土地使用权出让收入158956万元，同比增长17.4%。全县完成政府性基金支出175960万元，占调整预算的97%。年内由政府性基金调入到一般公共预算7亿元，无结余。
（三）社会保险基金收支情况
2020年，全县完成社会保险基金收入13.01亿元，占调整预算的96.9%。全县共完成社会保险基金支出12.73亿元，占调整预算的99.4%。
我县2020年无企业上缴利润，未编制国有资本经营预算。
以上是初步汇总的2020年我县财政预算执行情况，在财政决算过程中，有些数据可能会发生变化，届时再作专题报告。
为确保完成2020年我县财政预算收支任务，我们主要做了以下几方面工作：
（一）强化税费征收管理，财政经济平稳运行。2020年面对突发的新冠疫情和上级不断出台减税降费政策、环保治理、经济转型等不利因素（其中仅减税影响我县收入0.93亿元），我县积极应对给组织收入带来的影响和冲击，深入挖掘税源，加强督导调度，紧密围绕年初县委、县政府制定的任务目标，积极协助企业复工复产，发挥综合治税平台作用，强化税收征管，确保依法征收；完善收入增长考核和激励机制，及时将各项收入任务落实分解到各单位、各部门，积极做好协税护税工作；完善实施县乡财政体制，加强部门间的协同配合，充分调动各方面组织收入的积极性，形成征管合力。同时，进一步加大非税收入的征管攻坚力度，全方位挖掘非税收入潜力，坚持应收尽收，完成了一般公共预算收入任务。
（二）广辟资金来源渠道，扩大县级可用财力规模。为缓解我县收入规模小、刚性支出又迅速增长的矛盾，一是充分利用好国家积极的财政政策，争取中央和省对我县一般性政府转移支付资金的支持，全年共收到中央和省下达我县专项转移支付资金15.2亿元。二是全力争取债券资金支持，争取到位再融资债券1.2亿元，新增政府债券9.41亿元。三是大力做好土地变现文章，实现土地出让收入15.89亿元，其中，提取教育资金6500万元，调入一般公共预算支出7亿元。四是清理盘活财政存量资金。对全县2019年以前的结余结转资金及暂存款进行清理，共收回单位存量资金1.3亿元，用于亟需支出，提高了资金使用效益。
（三）大力改善民生，保障社会和谐稳定。严格按照优先“保工资、保民生、保运转”的原则安排财政支出。一是多方筹集资金，确保了全县公教人员工资和津贴补贴的按时发放，确保了党政机关正常运转，筹措资金6000多万元为全县2万教职工发放了精神文明奖，提高了工作积极性。二是积极筹措社保基金，确保了全县离退休人员养老金及时发放，全年共筹措并拨付养老金14.28亿元。三是完善社会救助体系，全年共拨付城乡低保、五保等资金0.96亿元，发放城乡居民社会养老保险金1.83亿元。四是认真落实医保政策，完善医疗保障体系，全年共筹集医疗保险资金7.36亿元，拨付医疗待遇支出7.17亿元。认真落实医药卫生体制综合改革政策，拨付乡镇卫生院收支差额补助资金1365万元，村卫生室药品零差价补助资金1603万元，基本公共卫生服务补助资金4985万元，促进了基本公共卫生服务均等化。五是围绕“两手抓、双胜利”要求，全力抓好疫情防控。共拨付疫情防控资金4433万元，保证了全县疫情防控工作开展，为实现全县“双胜利”提供了有力保障。六是大力开展精准扶贫工作。累计安排财政专项扶贫资金2212万元，建档立卡贫困户全部实现脱贫目标。
（四）积极筹措资金，支持重点项目建设。一是争取债券资金9.41亿元，支持县内40个重点项目的建设实施。其中无终街改造、玉月路翻修、鸦板路拓宽、农村公路改造等工程1.44亿元；玉田镇中改扩建、林南仓中学改扩建、联小迁建等校舍建设工程1.06亿元；全域水治理、河渠桥梁翻建工程1.33亿元；污水管网工程0.8亿元；废弃矿山生态环境综合治理工程1.03亿元；县医院迁建、中医院改造和医疗设备购置1.47亿元；图书馆、廉政宣教中心、融媒体中心、社区综合服务中心等基础设施建设2.28亿元。二是安排乡村振兴资金2.78亿元，用于乡村环境卫生整治、基础设施建设以及基层组织运转等。三是拨付3.81亿元全面实施农村“双代改造”项目，改善了农村人居环境。
（五）深入推进财政改革，不断强化财政资金管理。一是加强政府采购管理。全年政府采购预算金额3.29亿元，实际采购金额3.07亿元，节约资金0.22亿元，节约率6.6%，有效降低了财政支出，最大限度地发挥了资金使用效益。二是积极做好投资评审工作。累计完成投资评审项目331个，送审金额26.83亿元，审定金额22.94亿元，审减金额3.89亿元，审减率14.5%。三是加强国有资产处置审批工作，防止国有资产流失。共审批资产处置事项96批次，涉及资金总额4660万元。
2020年是极不平凡的一年，全县上下克服了新冠疫情和减税降费等因素给组织收入带来的不利影响，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极应对财政收支矛盾尖锐突出的难题，全年预算执行总体上符合预期，为我县经济和社会发展提供了财力支撑。同时，我们也应清醒地看到，我县财税工作不仅存在着不容忽视的困难和问题，而且面临着极为严峻的风险和挑战。一是收入结构不尽合理，非税收入占比偏高。去年我县完成一般公共预算收入132472万元，其中税收收入完成87205万元，仅占总收入的66%；非税收入完成45267万元，占总收入的34%。按照上级关于一般公共预算收入中合理的非税收入占比不应超过25%的要求，我县超出了9个百分点。二是财政持续增长支撑力不足。2020年我县纳税公共财力超1000万元企业14户，但金融、房地产等非工业类企业就高达10户，而房地产企业税收随着房地产开发情况变化较大，工业类企业大户不足，会直接影响财政收入持续增长。三是收入增长缓慢乏力，支出压力不断加大。近几年来，我县财政收入一直在低位徘徊，县级可用财力仅能维持人员和机关事业单位的基本运转。特别是养老保险制度改革、工资改革、乡镇工作补贴、职级并行、低保抚恤调标等项，都增加了县级资金的刚性支出。同时，近两年县委、县政府不断加大基础设施建设力度，各项事业发展速度也明显加快，资金需求不断增加，与县级可用财力低速增长极不匹配，有限的财力很难满足支出的需求，财政运转异常困难。四是财政支出进度较慢,存在追责风险。2020年我县一般公共预算支出完成48.35亿元，虽然支出进度达到了上级要求，但实际情况是将一些未能支出的专项列支到了各项目承担部门，实际并未达到100%的支出进度。上级最为关注的债券资金支出，经过县政府多次召开协调会议仍有2亿多元未能支出。造成支出进度缓慢的原因主要是部分项目单位工程前期准备不足，项目不能当年开工建设或完工，影响了支出进度。这些困难和问题必须引起高度重视，各项目主管部门要采取积极有力的措施加以解决。
二、2021年县财政预算草案
2021年预算安排工作，我们继续坚持做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务和“三保”优先的原则，深入挖掘各项财政收入，科学安排资金支出，努力为经济社会发展和疫情防控取得“双胜利”提供有力保障。按照《预算法》规定，结合我县实际，分别编制了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算。
（一）一般公共预算
根据我县2020年一般公共预算收入完成情况和全市2021年收入增幅，初步确定2021年一般公共预算收入计划为14.24亿元，与2020年完成数13.25亿元相比，增长7.5%。其中：税务系统10.02亿元，与上年完成数8.72亿元相比增长14.9%；财政系统4.22亿元，与上年完成数4.53亿元相比下降6.8%。
按照我县一般公共预算收入和现行财政体制测算，我县共有可用财力46亿元。一是县级可用财力36.88亿元，具体为一般公共预算收入14.24亿元，上级税收返还补助2.34亿元，一般性转移支付6.47亿元，上解支出0.21亿元，由政府性基金中调入14.04亿元；二是上级提前通知专款8.36亿元；三是政府债券资金0.76亿元。
2021年我县计划安排支出46亿元，资金支出主要用于以下五个方面：一是人员支出安排18.59亿元，主要是在职及离退休人员工资待遇、保险、复退军人就业扶持、落实职业年金制度等。二是单位正常运转经费支出1.52亿元，主要是县直机关和教育系统公务交通补贴、工会费、福利费、办公运转等经费。三是县级专项事业支出16.77亿元，主要是社保类民生支出、重点工程项目资金、到期债务本金及利息、专项公用和专项项目经费、其他重点项目支出等项资金。四是上级专项转移支付支出8.36亿元。五是政府债券项目0.76亿元。
2021年我县一般公共预算可用财力为46亿元，全部安排支出，收支平衡。
2021年一般公共预算县级专项重点支出安排情况：
1、社保类民生项目26192万元，全部为涉及群众个人补助政策资金。主要为城乡居民基本医疗保险补助8658万元，城乡居民长护险补助2732万元，困难群众救助1400万元，城乡居民养老保险县级补贴1400万元，医疗救助县级补助资金1200万元，城乡高龄老人生活补贴1200万元等。
2、医疗卫生改革及计生奖励项目6301万元。主要为乡镇卫生院经常性收支差额补助1884万元，计划生育家庭奖扶、特扶等1200万元，基本公共卫生县级补助1060万元，赤脚医生补助700万元，村卫生室药品零差率县级补助450万元，村医养老保险补助290万元等。
3、政府债务本金及利息10798万元。主要为一般债券利息及服务费6700万元，一般债券本金793万元，玉滨公路贷款本金300万元（另由政府性基金安排3500万元），玉滨公路贷款利息1800万元，城投公司棚改项目贷款本息800万元等。（另由政府性基金安排专项债券本金733万元，专项债券利息及服务费4200万元，专项债券发行费登记费100万元，计5033万元）
4、村级组织经费保障14640万元。主要为村干部工资和离任村“两委”补贴8304万元，村垃圾清运1791万元，村级组织活动场所建设经费800万元，村办公经费750万元，村保洁员补助691万元，误工补贴600万元，农村党建示范点建设经费500万元，综合服务站运转经费375万元，后进村治理整顿工作经费339万元，农村党员活动经费228万元，村“两委”干部培训182万元，农村饮水井更新80万元。
5、教育经费保障资金8705万元。主要为教育系统收费收入安排支出3148万元，中小学、幼儿园保安服务费1289万元，农村小学营养餐1100万元，学前教育生均公用经费813万元，义务教育免费补助公用经费670万元，教育教学先进单位奖励资金365万元，生均公用经费县级配套资金308万元，中高考考务费241万元等。
6、扶贫项目资金1512万元。主要为对口帮扶承德平泉市资金1000万元，产业扶贫资金170万元，义务教育补助贫困寄宿生生活费104万元，防贫保险100万元，4类危房改造鉴定费88万元等。
7、基础设施建设项目31473万元。主要为城区、园区、乡镇、农村道路建设工程19545万元，校舍建设、取暖改造及附属工程等4107万元,国土空间规划编制2019万元，土地占补平衡项目982万元，老旧小区改造1997万元，廉政宣教中心连接道路360万元，宝山万福堂建设、润城工程、城内厕所改造等3311万元。
8、环境保护项目20387万元。主要为生活污水、工业污水处理费用3937万元（不含政府性基金中安排的1774万元），污水处理厂及污水管网建设1115万元，洁净煤推广补贴2000万元，双代工程补贴5000万元，双代运行补贴1000万元，燃气安全协管员工资、安全评估等895万元，京秦京哈重点路段租地及绿化2736万元，乡镇空气监测站建设及运营维护517万元，城市公园运转费用500万元，园林绿化建设和维护636万元，郭家屯工业园区中水回用、口子山崩塌地质灾害治理等2051万元。（不含政府性基金中安排的垃圾填埋场垃圾筛分、异地处理、渗水处理1700万元、环卫保洁服务外包2376万元）
9、公共安全项目5236万元。主要为“雪亮工程”建设项目1196万元，交通信号灯和电子警察设备安装1166万元,智慧平台社区建设341万元，消防车购置300万元，治安保险资金150万元等。
10、农林水事业项目9851万元。主要为荒山绿化项目5640万元，乡村振兴拉练奖补600万元，土地治理项目550万元，乡镇示范片区建设451万元，购置检测设备及试剂410万元，农村人居粪污第三方运营服务400万元，农业保险补贴260万元，农村旱厕改造项目225万元，千亿斤粮食田间工程项目157万元，老区帮扶资金120万元等。
11、专项公用及专项事业项目14679万元。主要为税务经费保障2000万元，各批次地耕地占用税1000万元，农村集体土地确权登记发证工作1349万元，廉政中心运营费用400万元，领导班子及工作人员考核奖励663万元，科技创新奖励资金534万元，招商专项经费520万元，城镇社区党组织运转及服务群众专项经费345万元，新时代文明实践中心建设及运营300万元，城市路灯电费300万元，跑项目争资金奖励300万元，车船税代征手续费290万元，人才发展专项基金200万元等。
12、其他项目16995万元。其中：预算预备费5000万元，支持企业发展资金4995万元，乡镇运转、专项工作、体制奖励资金4000万元，防疫应急资金3000万元。
预算安排中认真落实“三公”经费只减不增政策，切实加强资金审核管理。2021年财政拨款“三公”经费预算1976万元，同比下降5.1%。其中，因公出国（境）费用未安排，与上年持平；公务接待费441万元，下降3%；公务用车购置及运行维护费1535万元，同比下降5.8%。
（二）政府性基金预算
2021年政府性基金计划收入23.39亿元。其中：土地出让金22.04亿元、车辆通行费4800万元、城市基础设施配套费7000万元、彩票公益金800万元、污水处理费900万元。
2021年政府性基金计划调入到一般公共预算14.04亿元，安排支出9.35亿元。支出项目主要为征地拆迁还迁成本、偿还政府债券本金及利息、环卫保洁、生活和工业污水处理、玉滨公路收费站运转、玉滨公路贷款本金及利息等。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金包括机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险。2021年，我县社会保险基金预算收入9.29亿元，计划支出8.32亿元，当年结余0.97亿元，累计结余10.78亿元。
（四）国有资本经营情况
我县共有19户县属国有企业，其中生产经营企业4户、参股企业1户、服务类公司3户、投融资公司11户。除投融资公司外，正常运营的企业5户，但经营状况不佳，2021年无上缴利润。按照国有资本经营预算编制规定，2021年计划暂不编制国有资本经营预算。
三、确保完成2021年财政预算任务的主要措施
2021年是“十四五”规划开局之年，也是我县创建“科创商贸名城，京东魅力玉田”的关键一年，做好2021年财政工作，责任重大，意义深远。为此，我们将着重做好以下几方面工作:
（一）全力推进经济转型升级，巩固壮大财源基础。全县上下必须始终高度重视发展经济，坚持新的发展理念，促进高质量发展，牢牢把握并用足用好各项财政政策，努力争取上级资金，发展地方经济，不断调优经济结构。大力改善营商环境，落实各项减税降费政策，服务支持企业发展。进一步加大招商引资力度，重点引进科技含量高、经济效益好的大项目、好项目，培育新的经济增长点。
（二）全力以赴抓收入，努力扩大县级财力规模。各乡镇、财税及有关组织收入任务的部门和单位，必须把组织收入摆在突出位置，积极组织好各类财政性收入。要全力加强税费征管，有关部门和单位必须按县政府下达的收入计划抓好落实，确保应收尽收。要加大土地变现力度，对已经收储的土地要及早准备完善相关手续，尽快进入拍卖程序，及时变现入库。要密切关注省政府债券发行重点，力争对到期债券本金进行置换，并尽最大努力争取新增债券额度，缓解我县债务压力，为基础设施建设争取资金。要按照上级要求，继续做好盘活财政存量资金工作，提高财政资金使用效益。要加强与上级部门的沟通联系，申请上级加大对我县的转移支付力度，最大限度地减少县级资金支出压力。
（三）严把资金支出关口，确保人员工资和社会保障支出需求。因为今年财政资金异常紧张，刚性支出规模持续膨胀，必须严格把好资金支出关口，把有限的资金用到“刀刃”上。要认真落实好“三公经费”只减不增的规定，强化部门单位支出责任；要严格按预算办事，年度预算一经批准，必须不折不扣地执行，部门预算必须严格按照规定的范围和标准执行，未列入年初预算的支出一律不予安排资金，严禁先支出后请示或未确定资金来源就形成支出的现象发生。财政部门将优先保障人员工资和财政必保的社会保障支出需求，根据收入进度和财力缺口弥补情况，对项目性资金支出进行控制，严格监控财政风险，确保全县稳定大局；项目单位在谋划项目时，要精打细算，尽量压缩项目支出，并严格项目审计，严格按项目进度和质量拨付资金。要继续盘活资金，将长期沉淀的资金一律收回，统筹用于亟需资金支持的领域，提高财政资金使用效益。要切实加强政府债务管理，始终绷紧财政可持续这根弦，增强财政的稳定性和防风险控制能力，同时，坚决杜绝各种形式的变相融资和违规举债行为，防范和化解债务风险。
（四）强化纪律规矩约束，加强对各类财政性资金的监管。要牢固树立“过紧日子”思想，厉行节约，艰苦奋斗，勤俭办事，认真贯彻执行中央“八项规定”，严格落实我县党政机关公务接待及机关会议费、培训费、差旅费等管理办法，完善提高政府采购管理，有效节约财政资金，坚决堵住乱花钱乱支出的口子。要完善实施好新一轮乡镇财政体制，强化乡镇财政财务管理，确保乡镇财政资金安全规范。规范各部门单位的财政财务管理行为，牢牢扎紧制度的笼子，加强内控机制建设，建立健全单位内部和业务层面的内部控制制度，明确风险控制流程和关键控制节点，建立单位内部环环相扣的动态监控机制。要切实强化绩效监督评价，加大督查问责力度，将绩效评价结果及整改落实情况作为预算安排分配资金的重要依据。要组织开展好对各项财政专项资金大检查活动，及时发现各类违规违纪问题，督促整改并依法追究责任。要加强对各类财会人员的教育管理，提高其依法理财的意识和水平，不断改进和提高我县的财政财务工作。
做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，调动各方面积极因素，充分发挥财政职能作用，迎难而上，扎实工作，勇于担当，努力完成各项目标任务，为创建“科创商贸名城，京东魅力玉田”做出新的更大的贡献！
