（河北省）关于沧州市青县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于青县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年1月11日在青县第十八届人民代表大会第三次会议上
青县财政局局长 沙承旺
各位代表：
受县政府委托，我向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，积极服务和融入新发展格局，认真执行县人大及其常委会各项决议，统筹疫情防控和经济社会发展，不折不扣落实稳经济财政政策，持续加力抓好预算收支管理，财政运行经受住疫情等因素冲击。在此基础上，全县预算执行情况良好。
（一）“四本”预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2022年全县一般公共预算收入完成127341万元，占年初预算的102.1%，超收2591万元，同比增长10.3 %，增收11843万元,其中：税收收入完成85354万元，同比下降5.1%，减收4598万元；非税收入完成41987万元，同比增长64.4%，增收16441万元。
全县一般公共预算支出完成340420万元，占调整预算的97.2%，同比增长12.8%，增支38701万元。
按照现行财政体制核算，一般公共预算收入127341万元，税收返还、转移支付等上级补助收入178640万元，上年结转收入10377万元，一般债券收入28000万元（其中再融资一般债券12800万元），调入资金33900万元，上解上级14826万元（负数），以上七项资金增减对抵后，2022年我县全部财力363432万元。完成一般公共预算支出340420万元，一般债券还本支出13247万元，财力与支出对抵后，结转下年支出9765万元，其中新增一般债券结转6638万元。
2.政府性基金预算执行情况
2022年全县政府性基金预算收入完成92759万元，上级专项转移支付收入277万元，上年结转收入17895万元，专项债券收入47200万元(其中再融资专项债券18200万元)，收入共计158131万元。完成政府性基金预算支出85928万元，专项债券还本支出35330万元，调入一般公共预算32708万元，收支对抵后，结转下年支出4165万元，其中新增专项债券结转4000万元。
3.社会保险基金预算执行情况
2022年全县社会保险基金收入41316万元，其中：机关事业单位养老收入27494万元、城乡居民养老收入13822万元。当年支出38038万元，其中：机关事业单位养老27494万元、城乡居民养老支出10544万元。根据各项基金收支情况，当年社保基金结余3278万元，全部为城乡居民养老保险基金收支结余。
4.国有资本经营预算执行情况
2022年全县国有资本经营预算收入171万元，其中：当年上级补助收入58万元，上年结余收入113万元。全年完成支出8万元，结余163万元，按照预算管理的有关规定，调入一般公共预算统筹使用113万元，结转50万元下年继续使用。
（二）政府债务情况
1.政府债务限额情况。2022年上级核定我县新增政府债务限额44200万元，其中：26800万元经县十八届人大二次会议批准，已全部列入年初预算；其余17400万元列入今年9月份县级预算调整方案，经县第十八届人大常委会第八次会议批准安排使用。上述债务限额中，一般债务15200万元，专项债务29000万元。截至2022年12月底，我县政府债务总限额353954万元，其中：一般债务限额155004万元、专项债务限额198950万元。
2.政府债务余额情况。截至12月底，全县政府债务余额331649万元，其中：一般债务余额144987万元、专项债务余额186662万元。保持在债务限额之内。
3.新增政府债券发行使用情况。截至12月底，44200万元政府债券已全部发行完毕，其中：一般债券发行15200万元，分别用于运河堤顶路改扩建2800万元，马厂健康驿站建设工程2000万元，开发区基础设施建设工程2000万元，粮食储备库建设工程2000万元，城乡道路新建工程1600万元，垃圾处理场封场1500万元，二中科技楼建设工程1000万元，华兴街扩建工程900万元，农村生活污水处理站建设及配套工程800万元，S219道路建设600万元；专项债券发行29000万元，分别用于一中迁建工程14000万元，水环境治理项目7000万元，职教中心迁建4000万元，大运河生态改造3000万元，老年养护院工程1000万元。截止2022年12月底，全县新增政府债券已支出33562万元，支出进度76%。
4.政府债券还本付息情况。2022年全县到期政府债券本息59459万元，其中本金48577万元、利息10882万元，截至12月底已全部按时足额偿还。到期债券本金中，通过发行再融资债券偿还31000万元，使用自有财力偿还17577万元。
（三）重点工作开展情况
今年以来，全县各级各部门认真贯彻预算法及其实施条例，全面落实县委县政府决策部署，坚决执行县人大预算决议要求，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，狠抓稳经济财政政策措施落地，持续加强预算收支管理，有效强化重点工作保障，坚决守牢财政风险底线，充分发挥财政职能作用，着力稳定全县经济社会运行，各项工作取得扎实成效。
（一）积极筹措资金，增强支撑保障能力。一是狠抓财政收入预算管理。面对疫情冲击、减税降费、土地出让市场低迷等多方不利因素，财税部门全力做好收入征管工作，密切以政府为主导的收入联席会议，积极协调解决组织收入中遇到的困难，积极盘活国有资产，拓宽收入渠道，确保应收尽收。通过不懈努力，全年一般公共预算收入实现12.73亿元，同比增长10.3%，超额完成年初预算目标，土地出让收入也在不利条件下完成8.9亿元，为财政运行提供了坚实的财力支撑。二是大力争取上级转移支付支持。今年以来，财政部门紧盯上级政策资金投向，有效落实部门争取项目资金主体责任，千方百计争取各类资金支持经济社会高质量发展。全年共到位上级补助资金17.8亿元，其中：争取到位财力性补助资金9.8亿元，保障了基本民生政策落实、人员工资发放和机关事业单位正常运转。同时紧紧围绕乡村振兴、教科文卫、生态环保、城乡建设等领域，争取到位上级专项资金8亿元，促进了全县社会事业全面发展。三是积极谋划项目争取债券资金。通过积极谋划包装项目，共争取到位新增债券资金4.42亿元，有力支持了全县重点项目建设，为拉动县域经济恢复发展提供重要支持。争取再融资债券3.1亿元，切实减轻了县级偿债压力。
（二）推动政策落地，稳住经济发展大盘。一是认真落实减税降费政策。截至12月底，全县新增退税、减税降费及缓税缓费5.77亿元，惠及纳税人3.42万户次，减税退税力度为近年来最强，切实减轻了企业税费负担和资金压力，其中：办理留抵退税1.88亿元，惠及纳税人423户；新增减税降费金额1.03亿元，惠及纳税人1.64万户次；制造业中小微企业延缓缴纳税费2.86亿元，惠及纳税人1.74万户次。二是做好帮企纾困财政支持。加大政府采购支持中小企业力度，全年预留中小企业采购份额项目103个，预留中小企业采购份额金额5.3亿元，预留比例71.5%。落实阶段性缓缴社保费扩围延期政策，为企业减轻失业保险缴费负担287万元，惠及参保单位2500家。加大失业保险稳岗返还力度，全县发放稳岗返还、留工培训等745万元，惠及参保单位690家，参保职工6772人。三是加强直达资金使用管理。全年共收到财政直达资金7.9亿元，已全部分配到具体使用单位，支出金额7.6亿元，支出进度96.2%，同时强化监控系统应用，确保民生资金精准使用。
（三）强化资金保障，持续改善民生福祉。一是支持就业优先政策。筹集就业创业资金1162万元，重点支持就业困难群体就业创业。县财政累计注入创业担保基金405万元，创业担保贷款累计发放15605万元，其中小微企业贷款累计发放8260万元，惠及小微企业41家，个人贷款累计发放7345万元，惠及群众788人次。二是稳步提高社会保障水平。累计拨付困难群众救助补助资金3622万元，确保城乡低保等困难群体补助及时足额发放。继续提高退休人员基本养老金标准，累计拨付1.1亿元用于机关事业和企业养老保险运行补助。城乡居民医疗保险财政补助标准从580元提高到610元，基本公共卫生服务财政补贴标准由79元提高到84元，城乡居民养老保险基础养老金由每月113元提高到123元，将孤儿基本生活最低养育标准和事实无人抚养儿童基本生活补贴标准，每人每月提高300元。继续落实衔接资金逐年增长要求，全年拨付资金4073万元，持续巩固脱贫攻坚成果。三是支持保障粮食安全。争取2022年高标准农田建设资金2658万元，拨付耕地地力保护补贴6338万元，拨付种粮农民一次性补贴2030万元。拨付储备粮利息补贴及保管费101万元，切实做好粮食保障。争取债券资金2000万元、中央基建资金781万元，推动青县粮食储备库建设。
（四）防范财政风险，确保财政平稳运行。一是扎实做好“三保”工作。面对库款紧张局面，积极采取措施，区分轻重缓急分批次安排财政支出，强化 “三保”支出保障。通过有计划的支出安排，及时足额保障公教人员工资和离退休等人员工资福利待遇，留足库款保障了留抵退税政策的及时兑现，有效保障了各项基本民生政策的实施及疫情防控资金需求。二是严防政府债务风险。全年需偿还债券本息5.9亿元，已足额列入预算保障，并按时偿还，继续保持“零违约”。三是大力规范财经秩序。聚焦减税降费、政府过紧日子、基层“三保”等重点领域，组织开展专项整治等活动，及时发现解决财政管理存在的短板和问题，有力维护财经纪律。
今年以来的工作成绩实属来之不易，是县委统揽全局、坚强领导的结果，是县人大、县政协及社会各界有效监督、鼎力支持的结果，是全县党员干部和人民群众不懈奋斗、顽强拼搏的结果！在肯定成绩的同时，也要清醒地看到，财政工作中还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政收支矛盾仍然突出。我县财源基础比较薄弱，受国内外经济形势及疫情影响较大，组合式退税减税降费政策力度空前，财政政策性减收较大，全县财政收支始终处于紧平衡状态，虽然一般预算收入实现增长，但增长幅度远不及支出需要，民生政策提标、疫情防控、污染防治、乡村振兴等必保事项明显增多，全县财政收支压力明显加大。二是预算执行责任落实不够到位，激励约束机制不够健全，个别单位重点投资项目储备不足、前期准备不充分、开工不及时、实施进展慢，加上受疫情影响，导致支出进度总体偏慢、不够均衡，项目资金不能尽快形成实物工作量，投资拉动经济效果有待提升。三是个别单位绩效理念不够牢固，实行绩效管理的广度和深度还不够，重投入轻管理、重支出轻绩效的现象仍然存在。四是财政运行存在一定风险，我县已进入债券还本付息高峰，同时社保基金运行、重大突发事件等领域的风险，也都需要财政参与防范或给予兜底保障，财政保障能力与社会对财政的期待存在一定差距。对此，我们将高度重视并加以深入研究，注重从完善体制机制上着力，努力提升财政管理水平，切实增强财政保障能力。
二、2023年财政预算草案
（一）全县财政经济形势
2023年是全面推进中国式现代化青县场景的开局之年，做好全县财政工作，既有财政实力持续增强、财源基础不断巩固、现代财政制度框架基本建立等有利因素，同时也面临着许多新的挑战和约束。筹措资金的压力更大。外部环境更趋复杂严峻和不确定，国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，我县经济发展还存在不充分不均衡的问题，收入持续稳定增长的挑战不容忽视，土地出让收入受房地产市场影响很难有较大增长，原有的筹资渠道越来越窄，加之财政依赖思想依然较重，运用市场化手段筹资的方法不多、能力不强，破解筹资难题的压力将长期存在。财政管理的约束更严。随着预算法、预算法实施条例以及新一轮预算管理制度改革的实施，预算管理的制度“笼子”越织越密；上级督导检查、人大审查监督、审计监督、纪检监察、巡视巡察已成为常态化“体检”，群众监督、社会监督也都在加强，这些都对严肃财经纪律、依法理财、规范理财提出更高的要求。防范风险的任务更重。虽然全县财政运行总体平稳，但财政保障需求较高、债务还本付息压力增大、资金使用绩效不高等问题不同程度存在，此外社保基金运行、改革、维稳等其他方面风险，也有向财政传导的趋势，很多需要财政给予支持或兜底保障。
（二）预算安排的指导思想
按照县委十一届五次全会部署，结合全面深化财税体制改革的新任务，2023年我县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，以建设高质量财政、推动高质量发展为主题，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，统筹当前和长远，加力提效落实积极的财政政策，支持扩大投资、扩大消费、扩大就业；继续做好“六稳”“六保”工作，提升财政政策效果，增强财政资金筹措统筹能力，保持必要支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，增强民生实事、重点项目财政保障；深化预算管理制度改革，强化绩效管理和预算约束，严格落实过“紧日子”要求，有效防范化解财政风险，注重财政可持续发展，为全面推进“八个青县、七个强县”建设取得更大成效，充分展现中国式现代化青县场景的美好篇章提供有力财政支撑。
（三）2023年预算草案
1.一般公共收支预算草案
根据上述指导思想，本着积极稳妥和收支平衡的原则，综合考虑全县经济发展形势和各种政策性因素，确定2023年我县一般公共收入预算增长7.5%以上，预期目标136900万元。按照当前财政体制测算及上级提前下达的转移支付、债券资金等核算，2023年全县财力共331579万元，包括：
（1）一般公共预算收入136900万元；
（2）上级补助收入134014万元（其中专项补助66778万元）；
（3）一般再融资债券收入16900万元；
（4）上年结转资金9765万元；
（5）调入政府性基金收支结余34000（30000）万元。
安排一般公共预算总支出331579万元，其中：一般公共支出预算314173万元；政府债务还本支出预算17406万元。
2023年我县预算外收入预算2976万元，主要是一中、职教中心、师范学校等单位的教育收费和乡镇卫生院、妇幼保健院等单位的医疗药品收入，根据相关单位的支出需求，安排预算外支出2976万元，已编入相关部门收支预算。
2.政府性基金收支预算草案
2023年全县政府性基金预算财力共114903万元，包括：
（1）土地出让等政府性基金收入预算99880万元；
（2）上级财政提前下达专项转移支付资金258万元；
（3）专项再融资债券收入10600万元；
（4）上年结转资金4165万元；
支出情况为：
（1）安排政府性基金支出预算61281万元，其中：本级土地出让收入安排的支出56858万元，主要用于征地和拆迁补偿、城乡建设、债券付息等支出；上级提前下达专款安排支出258万元，主要是用于社会福利、体育事业和残疾人事业等彩票公益金支出；上年结转资金支出4165万元，用于县职教中心搬迁建设等项目。
（2）安排地方政府债务还本支出19622万元，用于偿还2023年到期专项债务；
（3）安排调出资金34000万元，用于补充一般公共预算财力。
3.社会保险基金收支预算草案
2023年社会保险基金收入预算44445万元，其中：机关事业养老保险基金收入预算28535万元、城乡居民养老保险基金收入预算15910 万元。全年安排支出40461万元，其中：机关事业养老保险基金支出预算28535万元、城乡居民养老保险基金支出预算11926万元。根据两项基金收支预算情况，预计当年社会保险基金结余3984万元，全部为城乡居民养老保险基金收支结余。
4.国有资本经营收支预算草案
2023年国有资本经营收入上级补助收入58万元，上年结余收入50万元，相应安排支出108万元，用于开展国有企业退休人员社会化管理支出。
三、2023年财政工作与措施
2023年，我们将认真落实县委、县人大决策部署及工作要求，坚持稳字当头、稳中求进，围绕上述预算安排，突出依法理财，深化财税改革，加强财政管理，完善工作机制，强化保障措施，扎实推进各项政策措施落地，确保完成全年预算任务。
（一）坚持严格依法规范理财。全面落实预算法及其实施条例等法律法规，硬化预算约束、执行监控和绩效管理，严格按照预算安排支出。依法接受人大及其常委会的监督，积极配合加强对预算、国资和政府债务等财政事项的监督。抓好财经秩序整治，结合近年来审计监督过程中发现的问题有针对性的建章立制、规范管理，持续提升依法理财水平改进预决算信息公开，扩大部门预决算公开范围，细化公开内容，推进按支出经济分类公开政府预决算和部门预决算。
（二）着力加强财政收支管理。依法依规组织收入，加强财税联动，科学分析研判财经形势，持续开展收入监控，确保收入及时足额入库；同时进一步优化收入结构，提高税收占比；加强财政资源统筹，积极盘活盘盈闲置国有资产，推动国有资产保值增值。认真落实政府过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，建立节约型财政保障机制，把宝贵的财政资金用在刀刃上。加强预算执行监督管理，推动资金早支出、早使用、早见效。完善财政资金直达机制，稳步扩大直达资金范围，健全监控体系，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。 （三）精准落实积极财政政策。坚持民生优先，全面做好疫情防控、社保就业、困难群众救助、教育文化等民生保障，着力解决好人民群众的急难愁盼，兜牢基本民生底线。深入贯彻落实上级政策要求，持续加力落实稳经济财政政策措施，严格落实退税减税降费、缓缴社保费、加大稳岗支持力度、加强基本民生保障各项措施，强化政策宣传解读和工作督导，动态跟踪政策实施成效，确保政策不折不扣落地，帮助企业纾困发展。强化财政资源统筹，健全资源配置机制，着力保障生态治理、乡村振兴、科技创新、转型升级等有效实施。加强政府债券管理，提前做好前期准备，加大储备谋划跑争力度，在债务限额范围内，顶格争取债券限额，同时强化举措推动加快债券资金发行使用，提高投资拉动作用。
（四）坚决防范化解财政风险。兜牢兜实“三保”底线，足额安排预算保障，强化“三保”预算执行动态监控，加强库款分析调度，确保各项民生政策落实到位。抓紧抓牢债务风险防控，严格执行地方政府债务限额管理和预算管理要求，落实偿债主体责任，对还本付息资金足额列入预算，严格落实隐性债务化解方案，确保完成年度化解任务。严肃财经纪律，继续加强内控制度建设，充分发挥财会监督职能，促进资金规范安全使用。同时，密切关注相关领域风险，提高防范处置风险的能力。
各位代表，做好今年财政工作，使命光荣，责任重大。我们将继续在县委的正确领导下，在县人大、县政协的支持和监督下，严格落实本次会议的决议和要求，履职尽责、苦干实干，努力完成各项目标任务，为全面推进“八个青县、七个强县”建设取得更大成效，充分展现中国式现代化青县场景的美好篇章作出新的贡献。
