（河北省）关于衡水市故城县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于故城县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月27 日在故城县第十七届人大代表大会第二次会议上
故城县财政局局长 孙长东
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是建党一百周年，也是“十四五”开局之年，财税部门在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下，深入贯彻落实中央、省委、市委和县委重大决策部署，认真执行县人大常委会各项决议，坚决落实“六稳”“六保”要求，统筹推进疫情防控、乡村振兴和经济社会发展，财政收支实现了紧平衡，预算执行情况总体较好。
（一）预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
2021年，我县全部财政收入完成165021万元，同比增长14.9%。其中：
(1)税收收入完成120700万元，同比增长10.8 %。
(2)非税收入完成44321万元，同比增长27.6%。
县十六届人大五次会议通过的县级一般公共预算收入为96110万元，同比增长10%。2021年县级一般公共预算收入完成107018万元，占年初预算的111.3%，同比增长22.5%。
在预算执行过程中，由于以下四个原因导致2021年一般公共预算总收入由年初预算310818万元，调整为392568万元，增加81750万元：
（1）上级实际下达的专项转移支付资金和财力性转移支付资金比提前下达数增加41141万元；
（2）争取省政府转贷我县一般债券收入20000万元，再融资债券6400万元；
（3）从预算外调入 301万元；
（4）县级一般公共预算收入实际完成数较年初预算数超收10908万元；
（5）调入预算稳定调节基金3000万元。
年初县十六届人大五次会议通过的2021年一般公共预算支出为310818万元，其中：县级可用财力支出预算215707万元。
由于2021年一般公共预算收入发生变化，一般公共预算支出相应调整为359280万元,加到期债券还本支出7230万元，上解支出6960万元，支出总计373470万元。收支相抵后，形成19098 万元结余，其中补充预算稳定调节基金3858万元，结转结余资金15240万元。
2、政府性基金收支完成情况
2021年，县十六届人大五次会议通过的政府性基金收入预算为112787万元，较上年完成增长1.6%,加上级补助收入123万元，政府性基金收入总计112910万元。
全年政府性基金收入完成115354万元，占年初预算的102.2%，同比增长4%。其中:国有土地使用权出让金收入完成109003万元,同比增长7.6%。
由于政府性基金收入出现超收2567万元，加上上级专款164万元、专项债券59200万元，上年结余76万元，全县2021年政府性基金收入调整为174917万元，政府性基金支出为149906万元，调入一般公共预算25000万元，结余11万元。
主要支出事项为：国有土地使用权出让安排的支出78036万元，主要用于拆迁和征占地补偿、被征地农民养老保险和风险金、县城和园区基础设施建设等。专项债券支出59200万元，主要用于棚户区改造项目、县城和园区基础设施建设、县医院病房综合楼建设项目、地下水超采综合治理农村生活水源置换项目、故城-雄县产业生态城基础设施建设项目、城区市政公共供水老旧支次管网三期改造项目、营东新区供水水源置换及供水管道提标改造工程等。基础设施配套费支出5761万元，主要南水北调原水水费、县城基础设施建设等。
另外需要说明的是，在2021年财政预算执行过程中，由于政府性基金预算安排的支出结构与实际发生变化，所以将年初在国有土地使用权出让收入安排的部分支出14237万元(主要有：住建局6065 万元、经济开发区3446万元、教育局2110万元、交通局186万元、农业局258万元、水利局897万元、郑口641万元、饶阳店255万元、房庄199万元、故城100万元、三朗80万元等)，调整到一般公共预算进行列支（在上级下达的财力性转移支付增量资金和抗疫特别国债替换出的人员经费及县级配套等项目资金中列支）。另有部分年初预算没有安排的支出，调整到国库集中支付结余及暂存款列支6433万元（其中：国库集中支付结余5218 万元，暂存款1215万元，主要是水务集团注册资本金）。
3、社会保险基金收支完成情况
2021年，全县社会保险基金收入完成43238万元，占年初预算51929万元的83.3%，同比减少20%。
全县社会保险基金支出完成42954万元，占年初预算48688万元的88.2%，同比减少13%。年末滚存结余44191万元。
4、国有资本经营预算收支完成情况
在年初编制预算时，考虑我县国有企业财务成本支出较大，总需求远远超过其收入，预计不会产生国有资本经营预算净收入。因此，按照国有资本经营预算“以收定支”的原则，县本级未安排国有资本经营预算支出。2021年，国有资本经营收入14万元，为上级补助收入，上年结余2万元，支出为4万元，结余12万元。
（二）债务情况
1.新增债务及使用情况
2021年省财政厅下达我县新增债券资金79200万元，其中：一般债券20000万元，专项债券59200万元，限额内增加政府债务79200万元。其中：一般债务20000万元，专项债务59200万元。新增债券资金主要支持用于教育、市政基础设施、交通运输、医疗卫生、城乡饮水等方面的支出。
2.债务偿还及付息情况
2021年我县一般债券到期7230万元，发行再融资一般债券6400万元，财政资金偿还830万元；政府债务付息支出10256万元，其中：一般债务付息支出4334万元，专项债务付息支出5922万元。
3.债务限额情况
2021年省财政厅下达我县政府债务限额79200万元，其中：一般债务限额20000万元，专项债务限额59200万元。
4.债务余额情况
截至2021年底，我县政府债务余额预计为336966万元，其中：一般债务余额130366万元，专项债务余额206600万元。
（三）2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2021年，财税部门按照预算法等相关规定，严格落实人大预算决议和审议意见要求，在县委的坚强领导下，聚焦建设高质量财政，自觉树立“财”服务于“政”的意识，始终坚持“财随政走、政令财行”，全面保障各项惠民政策的落实，在战疫情、保发展的大考中创新发展思路，助推全县经济社会高质量快速发展。
——全力组织收入，千方百计增强财政保障能力。强化综合治税，开展联合税收执法，挖掘增收潜力，建立健全“政府主导、财税牵头、部门配合、信息共享”的协税护税工作机制，加大财税收入会商调度力度，努力实现税收应收尽收和均衡入库。完善非税收入预算管理制度，深挖财政可持续性增收潜力。积极争取上级资金支持，共争取到位：一般债券资金2亿元，专项债券资金5.92亿元，革命老区转移支付资金340万元，省对下财力性转移支付增量奖励7754万元，抗疫特别国债预留机动资金1360万元，省对下农业转移人口市民化奖励872万元，扶持农村集体经济项目资金800万元，县域经济高质量发展奖励858万元，产粮大县奖励资金2782万元，棉花大县奖励3486万元，农业保险保费补贴资金及政银保资金6417万元，省级农村财会人员培训转移支付20万元。这些资金重点用于民生事务和重点项目建设等支出，大大提高了财政保障能力，缓解了支出压力。
——大力优化支出结构，全面落实民生福祉。不折不扣落实过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。一方面压缩一般性支出，全年一般性支出同比下降5.3%。另一方面，在财力十分紧张的情况下，我们积极应对，采取超常措施，千方百计保民生、保运转。2021年，全县民生领域支出28.76亿元，占一般公共预算支出的80.1%，保运转支出8211万元，同比增长2.2%。全年共拨付耕地地力补贴7024万元，对实际种粮农民一次性农业支持保护补贴1153万元，足额拨付义务教育学生营养改善计划资金、家庭经济困难学生生活补助资金及薄弱学校改造资金共计8449万元，为8248名困难群众代缴城乡居民养老保险个人缴费及补贴97.73万元，拨付医疗保障救助、就业、退役军人政策落实资金共计4443万元等。真正做到了保障民生为先，提高人民群众的幸福感和获得感。全面落实全县干部职工待遇问题，筹资1.1亿元发放了目标绩效奖；筹资1.4亿元落实了精神文明奖；及时发放了人均2000元的取暖补贴；落实了乡镇机关工作人员收入高于县直机关事业单位同职级人员20%以上和乡镇机关工作的事业编制干部交通补贴，有效调动了全县干部职工干事创业的积极性。
——关注重点难点，想方设法打赢打好攻坚战。一是支持打赢脱贫攻坚战，乡村振兴战略有效落实。全面推进乡村振兴战略，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年三农支出70006万元，比去年同期增支6109万元，增长9.5%。其中：乡村振兴衔接资金支出9410万元。二是支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。深入践行绿水青山就是金山银山理念，进一步加大大气污染防治、水体污染防治和生态治理等方面的投入，全年环保支出共计26072 万元。三是支持打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。一方面多渠道筹集资金化解政府债务风险，结合我县2021年到期债券和新增债券实际需求，主动与省财政厅沟通衔接，争取再融资债券6400万元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。
——深化财政改革，提高管理工作实效。一是成立国有资产管理股，完善出资人对国有企业的监管职能，全面实行清单管理；通过法人治理结构履职，依法依规、“一企一策”制定完善公司章程，将监管内容纳入公司章程，将公司章程作为行使出资人权利的重要手段和基本依据；建立行使董事会职权，健全完善外部董事选聘、管理和薪酬制度，2021年县属5家国有企业集团公司层面已实现100%建立董事会。二是完成三供一业及国有企业退休人员社会化管理工作，已完成4家三供一业涉改企业分离工程项目，已移交街道社区实现社会化管理退休人员数量502人，已移交党员组织关系数量94人，已移交人事档案245份，实质性移交完成率100%。三是加强会计监督检查，2021年全年共开展2次“双随机、一公开”检查，检查行政事业单位及国有企业12家，督促整改问题6大类72个,切实履行了财政监督主体责任。四是发挥财政投资评审和政府采购在政府投资支出上的把关作用，建立一次性告知、限时办结、复审复核等制度机制，实现了从项目支出预算编制，到财政投资评审，到政府采购，再到国库集中支付各个环节的有效衔接。五是加强政府债务管理。积极做好全口径债务清查统计工作，全面摸清隐形债务底数的基础上，超额完成了今年隐形债务化解任务125万元，完成率105.82%。
——积极主动作为，不折不扣落实减税降费政策。持续做好减税降费政策落实，加强各有关部门培训，印发了《关于2021年减税降费工作要点的通知》，明确分工，共同参与，形成宣传合力。在第30个“税收宣传月”活动中，增加减税降费最新优惠政策的宣传，通过新媒体、政府网站和故城财政微信公众号开展系列惠企政策推送、解读，并向企业微信群发送最新税费优惠政策，做好税收宣传，解疑答惑，让纳税人对减税降费红利“应知尽知、应享尽享”。
总的来看，2021年全县财政总体运行较为平稳，但是，财政面临的压力仍然较大。一是收入方面，受减税降费、疫情常态化防控、产业税收结构不优、收入基数过高等多重因素影响，财政收入增长放缓，财政增收面临巨大压力。二是支出方面，县财政在支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，推进乡村振兴，落实民生保障、政府债务偿还等方面，都有很大的支出需求，存在较大的支出缺口。总体上，县财政在今后一段时间内将处于紧平衡状态。为此，各级各部门要继续牢固树立过紧日子的思想，全县上下，齐心协力，同舟共济，共渡难关。
二、2022年预算安排情况
（一）指导思想和原则
2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，更好统筹发展和安全，全面落实“六稳”“六保”要求，科学精准落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，强化财政资金管理，深化预算管理制度改革，防范化解财政风险，努力为全面建设经济强县、美丽故城提供有力财政支撑。
按照上述指导思想，预算编制要坚持以下原则：
——深化改革。全面贯彻中央、省、市、县改革要求，加快建立现代财税体制，推动建立权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系，进一步深化预算管理制度改革，创新预算管理机制，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，强化财政资源统筹，优化财政资源配置，提高财政资源使用效率，提升财政政策实施效果。加强预算收支管理，强化信息技术支撑，深化信息公开共享，提高预算规范化、科学化、标准化水平。
——强化统筹。加大政府预算统筹力度，将本级收入、上级补助、调入资金、政府债务收入，以及清理盘活的存量资金资产等全部纳入政府预算范围。加强部门预算收入统筹安排，各部门和单位要依法依规将取得的各类预算拨款收入、预算拨款结转和其他收入全部纳入部门或单位预算，未纳入预算的收入不得安排支出。强化存量资源统筹使用，盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制，强化资产配置与资产使用、处置的统筹管理，推动国有资产共享共用。
——突出重点。预算安排要深入贯彻党的路线方针政策，将落实党中央、国务院决策部和省、市工作安排作为首要任务，着力保障重大战略、重大政策、重大改革、重大任务，推进协同发展、科技创新、转型升级、开放融合、生态治理、乡村振兴有效实施。着力保障和改善民生，促进基本公共服务均等化，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。
——优化结构。坚持量入为出，有保有压，区分支出事项的轻重缓急，合理确定保障重点和保障顺序，运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局。优化资金投向，改进投入方式，全面提升财政资源配置效率。全面落实清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩有关要求，完善相关重点支出保障方式。不折不扣落实政府过“紧日子”要求，坚持艰苦奋斗，勤俭节约，精打细算，厉行节约办一切事业，从紧安排项目支出，大力压减一般性支出。严控“三公”经费，严格执行开支范围和标准，严格控制竞争性领域财政投入，严格控制政府性楼堂馆所建设，严禁铺张浪费。
——讲求绩效。进一步树牢绩效意识，持续优化全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理提质增效。将落实党中央、国务院和省、市、县重大决策部署作为预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。积极开展事前绩效评估，科学设定绩效目标，强化绩效运行监控，加快推进整体绩效评价，加强重点绩效评价，加大评价结果应用力度，提高资金使用效益。
——防范风险。涉及增加财政支出的重大政策出台前、重大政府投资项目实施前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不得安排预算。坚持尽力而为、量力而行，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量。
——依法理财。全面落实预算法及其实施条例等法律法规以及中央、省、市、县各项政策要求，规范理财行为。按照“谁主管、谁分配、谁使用、谁负责”的原则，落实部门和单位预算管理主体责任。发挥监督协同效应，构建日常监督和专项监督协调配合的监督机制，对发现问题严格依纪依法依规做出处理，切实维护财经秩序。
（二）2022年一般公共预算安排情况
根据上述指导思想和基本原则及全县2021年预算执行情况，综合考虑各方面因素，2022年我县县级一般公共预算收入预期增长目标为10%，按照此目标测算，2022年我县县级一般公共预算收入计划为117720万元。
按照《预算法》要求，地方各级一般公共预算收入包括县级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出。具体情况是：
1、一般公共预算收入372412万元，主要包括：
（1）县级收入预算安排117720万元，比上年完成数增长10%,其中：税收收入71220万元,比上年完成数增长13.6%，非税收入46500 万元，比上年完成数增长4.9%。
（2）中央税收返还收入5648万元,其中：中央两税返还收入预计3235万元，所得税基数返还收入612万元，2002年体制改革省“四税”返还基数338万元,成品油转移支付1463万元。
（3）上级转移支付收入200644万元，其中：均衡性转移支付85295万元，一般性转移支付收入83373万元，专项转移支付收入16736万元，上年结转结余资金15240万元。
（4）调入预算稳定调节基金4000万元。
（5）从政府性基金预算调入25000万元。
（6）政府债券收入8400万元。
（7）调入其他资金（益民撤资）11000万元。
2、一般公共预算支出372412万元，主要包括：
（1）县级财力安排支出243163万元。
2022年，财政预算安排的总体原则是“保工资、保运转、保基本民生”，大力压减一般性支出。全年县级财力支出预算安排243163万元（不含上级专款），与可用财力243163万元相比，收支相抵，能够实现当年收支平衡。
在全县财力支出预算中，人员经费预算安排120395万元，占县级财力支出的49.7%，同比增长13%，主要是机关事业单位政策性增资的支出；公用经费预算安排 4288万元，比上年减少1.2 %；落实民生政策县级配套资金预算安排31519万元，同比增长8.6 %；预备费预算安排3000万元，与上年持平；执收执法单位业务费及办案费预算安排 10198 万元，比上年减少11.3 %；落实上级和县委、政府要求所开展的工作所需专项经费预算安排53392万元；国有企业注册资本金预算安排15300万元，政府债券还本预算安排200万元、付息4871万元。
（2）上级专款安排支出115349万元。其中：一般性转移支付 83373 万元，专项转移支付16736万元，上年结转专项资金15240万元。
另外，2022年，我县财政性资金预算安排“三公”经费795 万元，同比下降3 %。其中：公务用车运行维护及购置费预算安排615万元、公务接待费预算安排180万元。
（3）债券支出8400万元
（4）上解上级支出5500万元。
（三）2022年政府性基金预算安排情况
2022年，县本级政府性基金收入预算安排为126690万元，比上年完成增长9.8%，加上级补助收入194万元，专项债券30600万元，政府性基金收入总计157484万元。其中：国有土地使用权出让金收入预算为120060万元，同比增长10.1 %；城市基础设施配套费收入预算为 6010万元，同比增长4.3 %；污水处理费收入410 万元，同比增长3.5 %；彩票公益金收入预算为 160万元，同比增长7.7%；彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入50万元，与上年持平。
根据收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排为157484 万元。其中：调入一般公共预算25000万元；专项债券还本支出4200万元；国有土地使用权出让金安排支出83747 万元，主要用于：乡镇及园区等征地补偿，城区、交通、园区基础设施建设，乡村振兴战略，年度补偿款，被征地农民养老保险及风险金等；城市基础设施配套费安排支出6010万元，主要用于南水北调原水水费，县城基础设施建设项目；污水处理费安排支出410万元；专项债券付息支出7113万元；其他支出31004万元(含上级提前下达专款)。
（四）2022年社会保险基金预算安排情况
2022年，社会保险基金收入预算安排42256万元，比上年完成增长1.2 %，上年滚存结余44191万元，社会保险基金支出预算安排为39158万元，比上年完成减少1.9 %。社会保险基金年末滚存结余 47289万元。
（五）2022年国有资本经营预算安排情况
根据我县国有企业经营情况，预计2022年没有产生国有资本经营预算净收入。按照国有资本经营预算“以收定支”的原则，县本级未安排国有资本经营预算支出。2022年，国有资本经营收入预算20万元，其中：上级补助收入8 万元、上年结余12万元。国有资本经营支出20万元，收支平衡。
（六）2022年财政重点工作
1、加强党的领导和党的建设，全面落实从严治党
深入贯彻落实党的十九届六中全会精神，认真学习习总书记系列讲话精神和最新指示批示精神，时时处处以习近平新时代中国特色社会主义思想指导工作，更加务实有效的把上级部署落到实处。落实全面从严治党主体责任，全面规范权力运行。严格贯彻落实党内监督条例和问责条例，完善内控制度建设，进一步梳理业务流程中存在的薄弱环节和风险点，特别是加强对领导干部和重点岗位、重点人员、关键环节的监督制约。认真履行国有资产管理职责和县属国有企业出资人职责，进一步加强对县属5家国有企业党建管理，定期听取国有经营、党风廉政建设、重大资金项目投入等情况汇报，确保责任落实到位。
2、做好收入文章，多措并举聚财力
在抓好税收常量征管的同时，着重做好三篇增量“文章”：一是做好项目“文章”。推进重点项目建设，努力夯实新的税源增长点。二是做好向上争资“文章”。紧密跟踪、研判、吃透、中央、省、市“六稳”、“六保”的政策机遇，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。特别是加大向上积极争取专项债券资金的力度。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。同时深化部门间协同配合加快项目申报审批，避免“钱等项目”。三是做好盘活存量“文章”。 进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
3、优化支出结构，促进民生改善升级
突出公共财政导向,坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，压减一般性支出,注重精打细算、节用裕民,全力支持做好 “六稳”工作、落实 “六保”任务。坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,实施公共卫生补短板项目,不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。
4、树立底线思维，防范化解财政风险
在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。切实加强财政资金监管。用好财政乡村振兴衔接资金动态监控平台和财政直达资金监控平台，重点加强乡村振兴衔接资金和直达资金监管，促进各项决策部署全面落实。大力推进财政业务一体化电子平台应用，增强财政数据分析、预警、风险控制的能力，运用大数据手段提升监管水平。
5、深化财政改革，提升财政管理效能
一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,深化监控和评价结果运用,以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，当前，财政工作面临的挑战前所未有，做好2022财政工作任务艰巨繁重。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为谱写富美故城的新篇章贡献财政的智慧和力量！
以上报告，请审议。
