（河北省）关于衡水市故城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于故城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月5日在故城县第十六届人民代表大会会第五次会议上
故城县财政局局长 王书青
各位代表：
我受县人民政府委托，作关于故城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情、复杂严峻的经济形势和大规模减税降费政策影响，财税部门在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下，深入贯彻落实中央、省委、市委和县委重大决策部署，认真执行县人大常委会各项决议，坚决落实“六稳”“六保”要求，在全力做好疫情防控工作的基础上，全面落实更加积极有为的财政政策，全力推进企业复工复产，扎实做好民生保障工作，狠抓预算执行管理，着力深化财税改革，积极防控财政风险，较好地完成了县十六届人大四次会议确定的目标任务，全县财政运行总体平稳。
1、一般公共预算执行情况
2020年，我县全部财政收入完成143635万元，同比增长7.4% 。其中：
(1)税收收入完成108908万元，同比下降0.3 %。
(2)非税收入完成34727万元，同比增长41.2%。
县十六届人大四次会议通过的县级一般公共预算收入为85032万元，同比增长10%。2020年县级一般公共预算收入完成87372万元，占年初预算的102.8%，同比增长13%。
在预算执行过程中，由于以下四个原因导致2020年一般公共预算总收入由年初预算303838万元，调整为409971万元，增加 106133万元：
（1）上级实际下达的专项转移支付资金和财力性转移支付资金比提前下达数增加71372万元；
（2）争取省政府转贷我县一般债券收入28300万元，再融资债券2500万元；
（3）从预算外调入1621万元；
（4）县级一般公共预算收入实际完成数较年初预算数超收2340万元。
年初县十六届人大四次会议通过的2020年一般公共预算支出为303838万元，其中：县级可用财力支出预算196815万元。
由于2020年一般公共预算收入发生变化，一般公共预算支出相应调整为386045万元,加到期债券还本支出3008万元，上解支出4421万元，支出总计393474万元。收支相抵后，形成16497万元结余，其中补充预算稳定调节基金11947万元，结转结余资金4550万元。
主要项目（含上级专款、上年结转和专项支出）支出情况是：
一般公共服务支出47161万元，同比增长9.6%；
公共安全支出11509万元，同比下降2.6%；
教育支出73393万元，同比增长24.2%；
科学技术支出1810万元，同比增长149%；
文化旅游体育与传媒支出4232万元，同比增长101.8%；
社会保障和就业支出50809万元，同比增长19%；
卫生健康支出48510万元，同比增长34.5%；
节能环保支出28076万元，同比增长30.9%；
城乡社区事务支出24531万元，同比增长33%；
农林水事务支出63897万元，同比增长6.9%；
交通运输支出10577万元，同比下降36.2%；
资源勘探信息等支出610万，同比增长372.9%；
商业服务业等支出640万元，同比增长175.9%；
自然资源海洋气象等支出4703万元，同比增长46.2%；
住房保障支出9245万元，同比增长70.9%；
灾害防治及应急管理支出1829万元，同比增长190.3%。
2、政府性基金收支完成情况
2020年，县十六届人大四次会议通过的政府性基金收入预算为89971万元，较上年完成增长9.3%。
全年政府性基金收入完成110962万元，占年初预算的123.3%，同比增长34.8%。其中:国有土地使用权出让金收入完成101280万元,同比增长29.4%。
由于政府性基金收入出现超收20991万元，加上上级专款12305万元（含抗疫特别国债10645万元）、专项债券65600万元，上年结余415万元，全县2020年政府性基金收入调整为189282万元，政府性基金支出为167208万元，调入一般公共预算22000万元，结余74万元。
主要支出事项为：国有土地使用权出让安排的支出79674万元，主要用于拆迁和征占地补偿、被征地农民养老保险和风险金、县城和园区基础设施建设等。专项债券支出65600万元，主要用于县城棚改项目、县城和园区基础设施建设、县医院及中医院病房楼建设等。抗疫特别国债支出10645万元，主要用于园区雨污分流管网建设工程、县医院发热门诊建设、农村生活水源置换项目等。城市基础设施配套费支出9274万元，主要用于贫困村基础设施建设、农村公路养护、城乡环卫一体化、城市公厕保洁等。
另外需要说明的是，在2020年财政预算执行过程中，由于政府性基金预算安排的支出结构与实际发生变化，所以将年初在国有土地使用权出让收入安排的部分支出12551万元(其中：住建局3186万元，经济开发区9365万元)，调整到一般公共预算进行列支（在上级下达的特殊转移支付资金替换出的人员经费及县级配套等项目资金中列支）。另有部分年初预算没有安排的支出，调整到国库集中支付结余及暂存款列支13234万元（其中：国库集中支付结余8367万元，暂存款4867万元，涉及到预算单位有：住建局、自然资源局、经济开发区、农业农村局、水利局、卫健局等）。
3、国有资本经营预算收支完成情况
在年初编制预算时，考虑我县国有企业财务成本支出较大，总需求远远超过其收入，预计不会产生国有资本经营预算净收入。因此，按照国有资本经营预算“以收定支”的原则，县本级未安排国有资本经营预算支出。2020年，国有资本经营收入2万元，为上级补助收入，支出为零，结余2万元。
4、社会保险基金收支完成情况
2020年，全县社会保险基金收入完成133582万元，占年初预算122956万元的108.6%，同比增长12.7%。
全县社会保险基金支出完成116740万元，占年初预算118333万元的98.6%，同比增长8.8%。当年结余16842万元，年末滚存结余67097万元。
二、2020年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2020年，财税部门按照预算法等相关规定，严格落实人大预算决议和审议意见要求，加力提效实施积极的财政政策，加大重点领域支持力度，加快推进财税体制改革，不断提高财政管理水平。
——全力筹资提高财政保障能力。主动对接上级部门，紧盯上级政策和资金投向，积极争取上级资金，最大限度地赢得上级支持。全年上级下达我县财力性转移支付8.1亿元，比上年增加0.1亿元，增长1.25%，其中财力性转移支付直达资金2.5亿元。争取债券资金10.7亿元，比上年增加0.4亿元。其中：新增一般债券2.83亿元，专项债券6.56亿元，再融资债券2500万元，抗疫特别国债1.06亿元。争取农村“一事一议”资金1920万元，革命老区转移支付资金737万元,这些资金重点用于民生实事和重点项目建设支出，大大提高了财政保障能力，缓解了支出压力。
——全面落实减税降费政策。把落实更大规模减税降费作为重大政治任务和财税工作头等大事，坚持实打实、硬碰硬，用政府收入的减法换取企业效益的加法。对国家减税降费政策开展大规模、全方位宣传培训，确保企业和群众充分享受政策红利，全年新增减税降费近1.55亿元。为支持落实减税降费政策，各部门大力压减一般性支出，多渠道筹集资金弥补减收，努力实现预算收支平衡。建立实施县级财政工资保障监测预警和风险评估机制，统筹财政收支和库款管理，合理安排支出优先次序，切实兜牢“三保”底线。
——继续支持打好三大攻坚战。一是大力支持脱贫攻坚。落实和完善精准扶贫举措，围绕补齐“两不愁三保障”突出短板，强化脱贫攻坚投入保障。全县用于扶贫发展资金9280万元，全部投入到产业扶贫、基础设施及公共服务设施建设、金融扶贫等项目中。二是积极支持污染防治。将污染防治攻坚作为重点保障和优先支出领域，全年投入资金2.81亿元，用于大气污染防治和污水治理等。三是防范化解财政金融风险。按照“化解存量、遏制增量”的思路，统筹资金完成偿还到期地方债券本息、隐性债务化解任务。
——全力以赴保运转促民生。一是保工资和运转支出10.53亿元，主要是：发放人员工资、津补贴及“三险一金”等7.06亿元，落实2019年度目标绩效奖和精神文明奖2.5亿元，发放人均2000元的取暖补贴1450万元，维持部门正常运转资金8211万元等。二是民生领域支出31.06亿元，占一般公共预算收入的80.4%，比上年增长19.1%。
——深化改革提效能。一是全面实施预算绩效管理。进一步健全绩效指标和标准体系，继续扩大重点绩效评价范围，加强评价结果应用，制定了《故城县部门预算项目绩效自评管理办法》、《故城县预算绩效重点评价管理办法》等7份预算绩效管理文件，完善了项目事前评估工作机制，理顺了工作流程。对重大项目责任人实行绩效终身责任追究制，建立了考核结果通报制度。对部门开展整体绩效评价，评价结果作为部门领导班子年度考核重要依据。二是高质量开展项目投资评审。全年共完成项目评审365个，其中：预算评审项目252个，审减金额1.64亿元，审减率9.42%；结算评审项目113个，审减金额3188.3万元，审减率6.46%。同时，对19个重点项目进行全过程跟踪审计监督，确保资金使用安全高效。三是进一步深化政府采购制度改革。政府采购实现全程电子化，提高了政府采购效率，全年完成政府采购174次，节约财政资金761.68万元。四是强化预算管理。及时批复年初预算，加快预算下达，尽早发挥资金效益和政策作用，密切跟踪预算执行进展，加强预算执行分析，根据实际情况，依法做好预算调整工作，并按照全国统一的预算管理规范和技术标准体系，推进预算管理一体化系统应用。五是积极开展预算联网。依法接受人大预算监督，积极配合人大开展预算审查工作。
总的来看，2020年预算执行情况较好，为经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了有力保障。上述成绩的取得，是县委正确领导的结果，是县人大依法监督和县政协民主监督的结果，也是我县各级各部门团结一心、共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到面临的一些矛盾和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济下行、减税降费以及新冠肺炎疫情影响，财政增收进一步放缓，补齐民生短板等领域支出刚性增长，财力紧、需求多，支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难。对此，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决，努力把各项工作做得更好。
三、2021年预算安排情况
（一）预算安排的指导思想
2021年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，进一步树牢过“紧日子”思想，强化预算绩效管理，调整优化支出结构，扎实推进财税改革，防范化解财政风险，增强财政可持续性，全面推动高质量财政建设再上新水平，为新时代全面建设经济强县、美丽故城提供强有力的财政支撑。
按照上述指导思想，预算编制要坚持以下原则：
——深化改革。全面贯彻中央省市改革要求，加快建立现代财政制度，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。全面实施预算绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按照《财政部预算管理一体化规范(试行)》，升级信息系统，改进预算编制，规范预算管理，完善“制度+技术”管理机制。
——突出重点。紧紧围绕国家政策要求和省市县决策部署，突出支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力推进重大战略、重大政策、重大改革有效实施，加快推进重点产业高质量发展；着力保障和改善民生，促进基本公共服务水平均等化,增强人民群众获得感、幸福感、安全感。
——优化结构。坚持量入为出，有保有压，落实零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。强化统筹整合，盘活存量、用好增量，优化资金投向，增加有效供给；改进财政投入方式，全面提升财政资源配置效率。
——厉行节约。坚决落实政府过“紧日子”要求，坚持艰苦奋斗，勤俭节约办一切事业，从紧安排项目支出，大力压减一般性支出。除“三保”支出、落实国家、省市县重大决策部署所需支出、政府债券付息支出、国家统一规定保障范围和支出标准的民生支出、国家有关政策已明确必须由政府承担的据实结算支出等重点支出、刚性支出外,其他支出原则上只减不增。严控“三公”经费，严格执行开支范围和标准，严禁新建政府性楼堂馆所，严禁铺张浪费。
——讲求绩效。牢固树立绩效意识，将部门和单位预算收支全部纳入绩效管理，实施新增重大政策、重大专项事前绩效评估，科学设定绩效目标，实行绩效运行监控，全面开展绩效评价,将绩效评价结果与预算安排、政策调整、班子考核等挂钩，提高资金使用效益。
——统筹兼顾。立足全县，着眼大局，统筹考虑财力和支出需求，保障财政平稳运行；量力而行、尽力而为，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。
——依法理财。全面落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规以及中央省市县政策要求，继续完善政府预算体系，改进预算管理与控制方式，加强财政收支管理，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理，着力推进预算公开。
（二）2021年一般公共预算安排情况
根据上述指导思想和基本原则及全县2020年预算执行情况，综合考虑各方面因素，2021年我县县级一般公共预算收入预期增长目标为10%以上，按照此目标测算，2021年我县县级一般公共预算收入计划为96110万元。
按照《预算法》要求，地方各级一般公共预算收入包括县级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出。具体情况是：
1、一般公共预算收入310818万元，主要包括：
（1）县级收入预算安排96110万元，比上年完成数增长10%,其中：税收收入61383万元,比上年完成数增长16.6%，非税收入34727万元，与上年完成数持平。
（2）中央税收返还收入5228万元,其中：中央两税返还收入预计3235万元，所得税基数返还收入612万元，2002年体制改革省“四税”返还基数338万元,成品油转移支付1043万元。
（3）上级转移支付收入174480万元，其中：均衡性转移支付84869万元，一般性转移支付收入77475万元，专项转移支付收入7586万元，上年结转结余资金4550万元。
（4）调入预算稳定调节基金10000万元。
（5）从政府性基金预算调入25000万元。
2、一般公共预算支出310818万元，主要包括：
（1）县级财力安排支出215707万元。
2021年，财政预算安排的总体原则是“保工资、保运转、保基本民生”，大力压减一般性支出。全年县级财力支出预算安排215707万元（不含上级专款），与可用财力215707万元相比，收支相抵，能够实现当年收支平衡。
在全县财力支出预算中，人员经费预算安排106563万元，占县级财力支出的49.4%，同比增长4.6%，主要是机关事业单位政策性增资的支出；公用经费预算安排4343万元，比上年增长26.6%；落实民生政策县级配套资金预算安排29010万元，同比增长8.7%；预备费预算安排3000万元，较上年增加1000万元；落实上级和县委、政府要求所开展的工作所需专项经费预算安排61291万元；执收执法单位业务费及办案费预算安排11500万元。
（2）上级专款安排支出89611万元。其中：一般性转移支付77475万元，专项转移支付7586万元，上年结转专项资金4550万元。
另外，2021年，我县财政性资金预算安排“三公”经费 820万元，同比下降1.2%。其中：公务用车运行维护费预算安排620万元、公务接待费预算安排200万元。
（3）上解上级支出5500万元。
需要说明的是，根据新《预算法》有关规定，2021年我县拟使用地方政府债券安排的部分项目，暂不列入年初预算草案，待省级下达2021年地方政府债券额度后，再编入我县预算调整方案，报县人大常委会批准后执行。
（三）2021年政府性基金预算安排情况
2021年，县本级政府性基金收入预算安排为112787万元，比上年完成增长1.6%，加上级补助收入123万元，政府性基金收入总计112910万元。其中：国有土地使用权出让金收入预算为105265万元，同比增长3.9%；城市基础设施配套费收入预算为6996万元，同比下降24.6%；污水处理费收入256万元，同比增长13.3%；彩票公益金收入预算为342万元，同比增长21.5%，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入50万元，同比增长333.3%。
根据收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排为87910万元，调入一般公共预算25000万元。
其中：国有土地使用权出让金安排支出80265万元，主要用于：西北新城及园区等征地补偿，城区、交通、园区基础设施建设，乡村振兴战略，年度补偿款，被征地农民养老保险及风险金等；城市基础设施配套费安排支出6996万元，主要用于南水北调原水水费，县城基础设施建设项目；污水处理费安排支出256万元；其他支出393万元(含上级提前下达专款)。
（四）2021年国有资本经营预算安排情况
根据我县国有企业经营情况，预计2021年没有国有资本经营预算净收入。按照国有资本经营预算“以收定支”的原则，县本级未安排国有资本经营预算支出。2021年，国有资本经营收入预算9万元，其中：上级补助收入7万元、上年结余2万元。国有资本经营支出9万元，收支平衡。
（五）2021年社会保险基金预算安排情况
2021年，社会保险基金收入预算安排134100万元，比上年完成增长0.4%。社会保险基金支出预算安排为130141万元，比上年完成增长11.5%。社会保险基金年末滚存结余71056万元。
（六）2021年预算执行重点工作
1、聚焦固本培源，推动收入平稳增长
一是加强收入组织,持续挖潜增收。强化税收评估和稽查,完善财、税、库、银互动协调机制，强化征管手段，创新征管模式，确保依法征收、应收尽收。二是密切关注我县重大投资项目、重点行业，特别是城市经济项目建设情况，及时全面地掌握税源状况及其发展趋势，及时跟进，尽快将税源转化为税收。三是灵活运用国家财税政策，充分发挥财政资金的扶持和杠杆作用，把财源建设与产业结构深度调整有机结合，提升企业自主创新能力。四是重点培育壮大战略性新兴产业，巩固主体财源，培育新兴财源，优化财源结构，增强我县经济发展后劲，确保财政收入与经济发展同步增长。
2、聚焦重点保障，兜牢兜实民生底线
一是厉行办事节约原则。坚持政府带头过“紧日子”思想。结合重点工作保障需求，在全面梳理上年部门预算实际执行情况的基础上，2021年进一步压减部门一般性支出，三公经费只减不增，节省资金全部统筹用于民生支出。二是健全民生保障机制。强化预算编制,足额安排人员工资、机关事业单位运转经费、基本民生等所需支出，确保在职人员工资性支出和离退休人员离退休费全面落实、不出现拖欠问题，确保各乡镇和县直各部门有序运转、有效履职，确保落实各项基本民生支出、兜牢兜实基本民生底线。
3、聚焦财政改革，提升财政管理能力
一是加强预算绩效管理改革。进一步强化预算绩效管理，拓展专项资金全程跟踪绩效评价范围，继续扩大事前绩效评估规模，规范评估管理工作。健全评价结果和预算安排相结合机制，对绩效好的项目优先保障，评价结果未达到优、良的项目资金按比例进行压减或者暂停。二是抓好财政投资评审和项目结算。进一步完善管理制度，规范评审程序，提升服务效能，努力实现招标前、施工中、竣工决算全过程监督，切实避免投资浪费，提高政府投资效益。三是深化国有企业改革。进一步加强对国有企业的监管，继续开展好国有资产及资源整合，增强国有企业运营实力和融资能力，实现市场化融资和运营体制。全面完成文教、卫生等系统下属事业单位的国有资产清查，落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度，接受人大监督。
4、聚焦财政监督，保障财政运行稳健
一是突出抓好债务风险防范。坚持“量力而行、量入为出”原则，立足于保基本、保稳定，优先保障民生项目资金需求，适当压减使用财政资金的项目支出预算，切实履行偿债责任，按照化解方案，多渠道筹集资金化解政府隐性债务。二是规范政府债券管理。全面清理检查债券资金管理使用情况，规范债券资金使用，提升资金使用绩效。三是切实加强财政资金监管。用好财政扶贫资金动态监控平台和财政直达资金监控平台，重点加强扶贫、直达资金监管，促进各项决策部署全面落实。大力推进财政业务一体化电子平台应用，增强财政数据分析、预警、风险控制的能力，运用大数据手段提升监管水平。
各位代表，当前，财政工作面临的挑战前所未有，做好2021财政工作任务艰巨繁重。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见，勠力同心，扎实工作，拼搏进取，为圆满完成全年财税收支预算目标，实现“十四五”良好开局，全面推进故城经济社会高质量快速发展做出新的更大的贡献！
