（河北省）关于邯郸市大名县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于大名县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年1月16日在大名县第十七届人民代表大会第三次会议上
大名县财政局局长 曹杉
各位代表：
受县政府委托，我向大会提交2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，我们紧紧围绕年初制定的各项目标任务，采取有力措施、攻坚克难，积极应对复杂的疫情形势和艰巨的改革发展任务，牢牢把握“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，在大战大考中经受住了锻炼与考验，较好的完成了全年各项财政目标任务，实现了当年财政预算收支平衡。
（一）一般公共预算收支情况
县十七届人大二次会议审议通过的我县2022年一般公共预算收入计划为73686万元，增幅11%。通过财税部门共同努力，2022年底一般公共预算收入完成83750万元，同比增长26.16%；一般公共预算支出完成410638万元，同比增长10%。
（二）政府性基金收支情况
2022年，县级政府性基金收入完成51953万元；政府性基金支出完成84976万元，同比增长6%。
（三）社会保险基金收支情况
2022年，县本级社会保险基金收入完成57174万元，支出49424万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入24498万元，支出18733万元；机关事业单位基本养老保险基金收入32676万元，支出30691万元。
（四）财政重点工作开展情况
为顺利完成年初既定的各项目标和任务，我们重点抓好了七个方面的工作。
1、抓收入保稳定，努力增强财政保障能力。今年以来，我县全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，抓好稳经济一揽子政策和接续政策落实，优化完善助企纾困政策，激发各类市场主体活力。一是深挖税收潜力。坚持依法依规组织收入，在严格落实上级减税降费政策的基础上，细致做好测算分析，通过持续加强对重点税源和重点税种的监控，有效防止了税收收入“跑冒滴漏”，确保应收尽收，为完成全年收入计划打下了良好基础。二是抓好非税征管。在严格执行上级降费目录清单并做好公示公开的基础上，加强与执收部门的协调配合，深挖非税收入潜力，提升管理精细化、科学化水平，加强对国有土地有偿出让等重点收入的征收管理，确保非税收入应缴尽缴、及时足额入库。三是积极争取资金。充分发挥财政职能作用，紧抓政策机遇，加强理论研究，会同有关部门主动对接上级，谋划包装项目，有力争取了中央、省、市资金支持，特别是在政府债券方面，全年共争取债券资金6.42亿元（其中：一般债券1.72亿元，专项债券4.7亿元），极大拓展了我县项目建设的资金来源，为全县经济和社会事业发展提供了财力保障。
2、保重点压一般，加大重点领域资金投入。严格落实上级各项预算管理制度要求，不折不扣落实“过紧日子”的思想，强化预算约束，严控一般性支出。一方面集中有限财力保障“三保”支出。通过盘活存量、压减一般性开支等措施，在预算编制和执行过程中，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，确保足额落实、不留缺口；另一方面全力支持抗击疫情和重点领域支出。为做好疫情常态化防控，县级财政投入抗疫资金2.6亿元，有力的维护了人民群众的生命健康和人身财产安全，为打赢疫情阻击战提供了坚实的财政保障。加大重点领域投入，特别是增加对基本民生、乡村振兴、疫情防控等方面支出，聚焦关系群众切身利益的现实问题，精准发力、尽力而为，多为群众办实事、解难事，推动改革发展成果更多惠及全县人民。
3、定制度再指导，强化绩效结果应用。一是完善顶层设计。制定一系列制度文件，健全和修订涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用管理、绩效信息公开等各环节的预算绩效管理制度和实施细则，力求做到有政策可依、有办法指导、有规范约束，真正将绩效理念和要求融入财政业务管理制度。二是加强业务培训指导。2022年我们继续聘请省、市专家和第三方团队，对全县财政和预算部门进行培训和业务指导，通过软件操作、案例分析等模式，真正将预算绩效管理理念和方法，运用于预算编制、执行和评价全过程。三是加强预算项目全过程绩效管理。项目实施前，开展事前绩效评估，科学设立项目绩效指标；项目实施中，持续做好绩效运行监控工作，发现问题及时纠偏；项目实施后，指导开展部门绩效自评和重点评价，做到将评价结果直接与预算资金安排相挂钩，切实提高财政资金配置效益。
4、守底线严管控，全力防范债务风险。一是严格债务资金还款管理。按照地方政府债务化解实施方案，及时足额将债务还款计划列入预算，确保到期债券按时还本付息，隐性债务化解任务按时完成；二是严把债券项目申报关。对于申报发行的政府债券项目，在录入项目库前，结合发改、审批等部门，严格审核项目合理合法性、立项必要性、实施可行性，重点关注项目绩效目标合理性、投入经济性和筹资合规性等内容，不符合要求的一律不予申报，从源头防范债务风险。三是严守制度约束关。按照“借、用、还”相统一的政府债务管控机制，健全我县债务风险预警体系，严格落实债务月报、年报制度，动态监控全县政府债务水平，精准研判政府债务风险，及时规范政府举债和各类融资行为，坚决守住不发生系统性风险的底线，确保了我县政府性债务规模和债务率稳定可控。
5、筹资金助振兴，强化衔接资金监管。2022年，为巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，我们加大了县本级资金投入，安排县级衔接资金3200万元用于支持乡村振兴，实现了县级资金投入的逐年增长；进一步加大统筹整合财政涉农资金力度，全年共统筹整合使用财政涉农资金2.6亿元，有力保障了乡村振兴衔接资金需求。按照《大名县统筹整合使用财政涉农资金试点管理办法》等文件规定，加强衔接资金监管，严格执行绩效监控机制，加强对产业项目和衔接资金的规范管理力度，确保了资金安全高效。另外，我们聘请第三方机构对统筹整合项目资金进行了重点绩效评价。通过现场查看账目、资料及走访，对发现的问题及时以书面形式下发通知督促部门限期整改，确保了衔接资金的安全、规范、高效使用，为开展巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作奠定了坚实基础，顺利通过了巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作考核。
6、兜底线惠民生，持续增进群众福祉。一是教育方面。严格落实教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设，优先支持教育发展。全年共拨付义务教育公用经费10416万元，有力提高了义务教育阶段学校公用经费保障水平。全年共拨付学校建设工程资金9033万元，其中用于学前教育资金2178万元；义务教育学校建设资金5608万元；用于改善高中办学条件1247万元；极大改善了办学环境。拨付学生营养改善计划资金5354万元，惠及学生7.4万人。二是困难群众基本生活救助方面。积极发挥临时救助兜底保障作用，全年共拨付困难群众基本生活救助资金12655万元，保障了全县低保、孤儿和特困供养对象的基本生活水平。三是人员养老方面。全年共拨付机关事业基本养老保险30691万元，保障了5858名机关事业退休人员养老金及时足额发放；全县城乡居民养老保险支出18733万元，确保了12万名城乡老年人及时足额领取养老金。四是加快推进“厕所革命”。财政投入1000万元用于改造农村无害化卫生厕所，极大地改善了农村人居环境。
7、固根基助农业，支持乡村振兴发展。一是发放农业补贴方面。2022年，我们筹备发放耕地地力保护补贴资金8675万元，及一次性种粮补贴资金2779万元，使全县15万农户，近70万农民受益。二是农业保险方面。县财政补贴150万元、省财政补贴1956万元、中央财政补贴2845万元，用于小麦、玉米、养殖等投保。三是农村综合改革方面。2022年我县共争取农村综合改革转移支付资金2065万元。申报农村公益事业村级一事一议项目村57个，硬化村内主街道9.59万平方米，安装太阳能路灯2911盏，直接受益群众7万人。申报农村综合改革示范村项目两个，每村投资300万元，通过村庄街道硬化、绿化、美化的建设，村容村貌焕然一新，改善了人居环境，扎实推进了乡村振兴实施，打造了水平较高、宜居宜业的美丽乡村。
总体来看，2022年是极为不易的一年，经过全县各级各部门的共同努力，我们克服了疫情对财政经济的巨大冲击，实现了逆势突破，确保了必要支出，保证了财政收支平衡，维护了全县政治安定和社会稳定，促进了县域经济和社会事业的全面发展。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作中所面临的问题和不足，主要是财政收支压力依然较大。2022年我县一般公共预算收入完成8.38亿元，但一般公共预算支出达41.06亿元，受疫情冲击和国家减税降费政策密集出台等因素影响，财政增收乏力，加上民生事业、项目建设、疫情防控等刚性支出不断增加，财政收支矛盾将更加尖锐，这些突出问题仍需我们下大力度进行解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是落实“十四五”规划的重要之年，更是推动我县跨越发展的关键之年，编制执行好2023年预算，做好财政各项工作，对推动全县科学发展意义重大。
（一）2023年财政预算安排指导思想和基本原则。
2023年全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实省委市委县委全会和经济工作会议部署要求，坚持稳中求快工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，抓住用好重大机遇，贯彻落实上级政策，优化支出结构，坚持过紧日子，兜牢“三保”底线，防范化解风险，推动经济持续健康快速发展，实现质的有效提升和量的快速增长，加快建设新时代富强美丽和谐幸福新大名，奋力谱写中国式现代化大名场景。
（一）深化改革。全面贯彻国家、省、市和县委县政府改革要求，加快建立现代财税体制，进一步深化预算管理制度改革，创新预算管理机制，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，强化财政资源统筹，优化财政资源配置，提高财政资源使用效率，提升财政政策实施效果。加强预算收支管理，强化信息技术支撑，深化信息公开共享，提高预算规范化、科学化、标准化水平。
（二）强化统筹。加大政府预算统筹力度，将本级收入、上级补助、调入资金、政府债务收入，以及清理盘活的存量资金资产等全部纳入政府预算范围。加强部门预算收入统筹安排，各部门和单位要依法依规将取得的各类预算拨款收入、预算拨款结转和其他收入全部纳入部门或单位预算，未纳入预算的收入不得安排支出。强化存量资源统筹使用，盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制，强化资产配置与资产使用、处置的统筹管理，推动国有资产共享共用。
（三）优化结构。坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构优化调整力度，推进财政政策更加精准有效，将落实党中央、国务院决策部署和县委、县政府工作安排作为首要任务，全力保障重点领域支出和刚性支出，合理保障维持部门正常运转和履职的必需支出。坚持量入为出，有保有压，区分支出事项的轻重缓急，合理确定保障重点和保障顺序，运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，优化资金投向，改进投入方式，全面提升财政资源配置效率。
（四）讲求绩效。进一步树牢绩效意识，持续优化全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理提质增效。将落实党中央、国务院和省市县重大决策部署作为预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。按规定开展事前绩效评估，科学设定绩效目标，强化绩效运行监控，加快推进整体绩效评价，加强重点绩效评价，加大评价结果应用力度，提高资金使用效益。
（五）防范风险。立足全县，着眼大局，统筹发展和安全，统筹考虑财力和支出需求，保证财政平稳运行。涉及增加财政支出的重大政策出台前、重大政府投资项目实施前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不得安排预算。坚持尽力而为、量力而行，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量。
（六）依法理财。全面落实预算法及其实施条例等法律法规以及国家、省、市和我县各项政策要求，规范理财行为。按照“谁主管、谁分配、谁使用、谁负责”的原则，落实部门和单位预算管理主体责任。发挥监督协同效应，构建日常监督和专项监督协调配合的监督机制，对发现问题严格依纪依法依规做出处理，切实维护财经秩序。
（二）2023年县级预算草案
1、县级一般公共预算安排。
2023年县级一般公共预算收入安排94638万元，增长13%。按现行财政体制测算，上述县本级预算收入，加上上级税收返还收入8069万元、上级转移支付收入128899万元等，当年县级一般公共预算财力合计为250281万元，较上年预算增长11%。
2023年县级一般公共预算支出按可用财力安排250281万元，做到当年收支平衡。一是按照政策规定，安排维持性支出177098万元，保障人员工资和机关正常运转。二是按照集中财力办大事的原则，安排发展性支出72183万元，支持经济建设和社会事业发展。三是根据《预算法》有关规定，安排预备费1000万元。
2、县级政府性基金预算安排。
2023年，县级政府性基金预算收入安排65750万元。其中：国有土地使用权出让收入58000万元，国有土地收益基金收入2000万元，城市基础设施配套费收入5000万元，彩票公益金收入350万元，污水处理费收入400万元。
根据收支平衡原则，2023年安排县级政府性基金预算支出65750万元。其中：国有土地使用权出让收入安排支出44506万元，国有土地收益基金安排支出2000万元，城市基础设施配套费安排支出5000万元，污水处理费安排支出400万元，彩票公益金安排支出350万元，债务还本支出7140万元，债务付息支出6294万元，债务发行费用支出60万元。
3、县级社会保险基金预算安排。
2023年，县本级社会保险基金收入预算安排64907万元，支出预算安排53457万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入30957万元，预计支出22633万元；机关事业单位基本养老保险基金收入33950万元，预计支出30824万元。
三、硬化措施，扎实苦干，认真做好2023年预算管理工作
（一）强化财源建设，着力稳增长提质量。面对复杂多变的国内经济形势和发展环境，实现全年财政增收存在不小的压力，2023年我们将采取有力措施，扎实做好全年收入组织工作，确保完成全年目标任务。一是加强税收征管。一方面注重涵养培植税源，落实落细减税降费政策，优化完善助企纾困政策，激发各类市场主体活力，大力提振市场主体信心，夯实财政可持续发展基础。另一方面要充分发挥财税联席共商机制的积极作用，加大综合治税工作力度，持续加强税务、住建和自然资源等部门涉税信息共享共用，科学研判和预测税源结构变化，提高征管效能，确保应收尽收。二是加强非税收入管理，优化征管方式，堵塞征管漏洞，严格票据源头管理，在抓好重点执收单位和主要费种征缴的同时，强化对零星小费种的征管，确保各项收入按时足额入库。三是积极争取外部资源，多渠道筹集资金应对日益突出的财政收支平衡压力，通过研究上级政策导向，结合我县实际情况，积极组织部门谋划项目、争跑资金，为解决县域经济发展过程中的急事、难事提供更多资金支持。
（二）优化支出结构，提升财政资金效率。加强财政资金统筹使用，精准高效配置财政资源，提升预算安排的科学性和合理性。一要优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，突出公共财政导向,集中财力加大对教育、医疗、乡村振兴等重点民生领域的支持力度；继续清理整合专项资金，积极盘活存量资金，统筹用于重点领域，把财政资金用在刀刃上。二要创新支出方式。改进资金分配使用方法，落实涉农资金统筹整合长效机制，完善财政支持金融创新政策，进一步加大对促发展的支持力度，提高财政资源配置效率，增强财政增收后劲。三要加快支出进度。依据现有财政资金管理办法，精简审核流程，提高支出效率，严格落实预算部门支出主体责任，通过定期通报、年终考核等机制，确保各项财政资金早支出、早使用、早见效。
（三）强化改革引领，促进部门提质增效。一方面要全面加强预算项目全过程管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化的全流程管控体系，深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，加强项目库建设和预算评审管理，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。实施重大政策、重大专项事前绩效评估，评估结果报县政府作为决策依据，并作为申请预算的必要条件，对未认真开展绩效评估的，不予安排预算。另一方面要重点开展绩效监控和绩效评价。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,对部门绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正。选取部分资金量大、民生专注度高的项目，开展重点监控和绩效评价，深化监控和评价结果运用，落实预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，确保绩效目标如期保质保量实现。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。
（四）强化风险管控，严防发生债务风险。一方面在经济运行不确定性、不稳定性增加的情况下，更加注重对经济形势的研判分析，确保财政收支平稳运行，严格落实《预算法》和《预算法实施条例》，依法依规组织收入，合理安排支出，坚决防范基层“三保”风险。另一方面始终站在讲政治、保稳定、促发展的高度，把严防政府债务风险，作为重中之重的工作来抓，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，定期开展风险评估，坚决杜绝新增隐性债务，妥善化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控，坚决守住不发生系统性、区域性风险的底线。
同志们，2023年的财政工作目标已经明确，让我们在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，团结一致、开拓进取，奋发有为，为圆满完成全年财政任务目标而努力奋斗。
谢谢大家！
