（河北省）关于邯郸市临漳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于临漳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年1月27日在临漳县第十六届人民代表大会第二次会议上
临漳县财政局局长 郭晓光
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2021年全县财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位代表和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，努力克服减收增支等不利因素，全力以赴做好“六稳”工作、落实“六保”任务，经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况总体平稳。
（一）2021年一般公共财政预算收支完成情况。
1.全县财政预算收入情况。2021年全部财政收入调整预算数为123800万元，全年完成131677万元，占调整预算的106.4%，同比增长17%，其中：税收收入完成106171万元，占全部财政收入的80.6%。地方一般公共财政预算收入年任务71100万元，全年完成75880万元，完成全年任务的106.7%，同比增长15.2%，其中：税收收入完成50374万元，占一般公共预算收入的66.4%。
2.一般公共财政预算支出情况。2021年全县地方一般公共财政支出年初预算安排312310万元，执行中因上级增加的专项转移支付、新增一般政府债券及上年结转等因素，报经人大常委会批准后，支出预算调整为368717万元。全县一般公共财政预算支出364816万元，占调整预算的98.9%，各项重点支出得到较好保障。
3.一般公共财政预算收支平衡情况。2021年县本级一般公共财政预算收入完成75880万元，加上上年结转4869万元及上级专款和补助222706万元、债务转贷收入22300万元、政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算29055万元、预算稳定调节基金调入14260万元，减上解支出－518万元，2021年可用财力为369588万元。我县2021年一般公共财政预算实际支出364816万元，债务还本2814万元，收支相抵，结余1958万元。
（二）2021年政府性基金收支完成情况。2021年全县完成政府性基金收入79583万元，其中：国土出让金收入76406万元，城市基础设施配套费收入1742万元，彩票公益金收入207万元。加上上年结余7575万元、上级专款314万元、新增专项债券45600万元，我县2021年政府性基金预算可用财力为133072万元。2021年政府性基金支出77432万元，调入一般公共预算29050万元，债务还本支出3000万元，收支相抵，结余23590万元。
（三）2021年社会保险基金收支完成情况。2021年全县完成社会保险基金收入153369万元，上年结余81503万元。社会保险基金支出139449万元。收支相抵，结余95423万元。
（四）2021年地方政府债务限额及债务收支情况。2021年初，全县政府债务限额为306573万元，当年新增政府债务限额65600万元，年末政府债务限额为372173万元（其中：一般债务限额187161万元，专项债务限额185012万元）；全县2021年初地方政府债务余额为249852万元，当年新增政府债务67900万元，偿还政府债务5791万元，年末实际地方政府债务余额为311961万元（其中：一般债务152147万元，专项债务159814万元）。我县综合债务率为58%，政府债务严格控制在核定债务限额以内。（上述预算完成情况为财政统计数，2021年财政决算编制完成后，部分数据还会有所变化，我们将按照规定及时向县人大常委会报告。)
二、2021年主要工作开展情况
2021年，县财政局坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，落实更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，重点做了以下几项工作：
（一）全面履行职能，厚植发展根基。面对新冠肺炎疫情冲击和落实国家“减税降费”政策带来的地方财政收入大幅减收的严峻形势，我们迎难而上，多措并举，超额完成了全年收入任务。一是综合治税强征管。定期召开财税联席会议，加强收入进度的跟踪、分析和调度，积极提出有效应对措施，开展税收协查工作，实现涉税信息共享，挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞，利用综合治税平台，加强对重点企业、重点行业的动态监控，规范企业纳税行为，切实做到应收尽收，应征尽征。二是向上争资促发展。深入研究上级政策，围绕重点项目向上争取资金，今年全县争取上级各类财政性资金24.5亿元，其中到位新增债券资金6.56亿元，有力促进了全县经济社会事业发展。三是全面落实减税降费政策。加大对小微企业的支持力度，全面整合分散在各个部门相关资金，统筹使用、集中投入，扶持一批重点小微企业，形成规模效应。通过小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、增值税税率调整、减征养老保险费等多项政策措施，今年我县累计减税降费3689.25万元。
（二）强化收支管理，切实保障民生。不断优化支出结构聚焦各项社会事业发展，保障各项民生支出，全年民生支出达到29.1亿元，占公共财政支出的79.8%，进一步提升了人民群众获得感、幸福感、安全感。一是重点关注教育公平。坚持精准施策，注重用好增量、盘活存量，重点保基本、补短板、促公平、提质量。推动财政教育投入向农村倾斜，健全多层次、全覆盖的学生资助制度，2021年，筹措资金8519.7万元全面落实两免一补、学生营养计划、薄弱村校舍改造等，努力让人民群众拥有更公平、更优质的教育。二是重点关注社会保障。发放城乡居民基础养老金14000万元，保障9.8万适龄人员正常生活；提高城乡居民医疗保险财政补助标准到每人每年580元，参保人数达到 57.1万人。城乡医疗救助资金支出1395万元，涉及人数1.7万人次。发放残疾人“两项补贴”650.3万元，惠及全县7.6万名残疾人；发放各类优抚补助4400万元，6500名重点优抚对象得到更有效的生活保障。三是重点关注医疗卫生。完成医疗卫生支出5.28亿元，重点用于“赤脚医生”养老补助、公立医院改革、支持开展60岁以上老人免费体检和妇女“两癌”筛查等方面；拨付资金1230万元，用于中医院、县医院整体能力提升，提高全民健康保障水平。四是重点推进乡村振兴。通过调整完善县乡财政体制，加大乡村投入力度，县级安排财政资金1.46亿元，重点推进乡村农田水利、人居环境整治等项目实施，推动农业农村现代化步伐加快。同时安排资金1300万元，支持我县21个村集体因地制宜发展产业及综改示范村建设，增强村集体造血能力，提升村集体发展内生动力，开展高质量发展村集体经济项目。
（三）聚焦重点任务，支持要事攻坚。坚持目标导向和问题导向，久久为功、善作善战，各项重点工作有了新的突破。一是污染防治扎实开展。围绕“煤气尘车企绿”六项重点，投入资金1.88亿元，用于“双代”工程等工作，完成1.43万户“双代”改造任务；投入246.85万元用于建筑节能改造项目；投入大气污染防治资金3705万元，重点支持煤矸石烧结砖企业退出奖补、大气污染防治检测系统和平台的运行维护等方面的支出，全县大气质量持续改善。二是重大风险有效防范。严密防范政府债务风险，根据《关于防范化解全县各级政府隐性债务风险的实施意见》和《政府债务管理绩效评价办法》，对我县相关债务单位开展检查评价，化解隐性债务1367.82万元，完成2021年度化解任务，将政府债务控制在警戒线以内。三是防疫资金保障有力。自2021年新一轮新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，累计筹措新冠疫情防控资金5588.17万元，主要用于核酸实验室建设、防控物资采购、医院疫情期间支出等事项，同时进一步精简审核流程、畅通拨付通道，为打赢疫情防控持久战提供了坚实的资金保障。四是重点项目有序推进。坚决落实县委、县政府决策部署，筹措资金36300万元，全力支持西北角棚户区改造和邺城镇漳河河道内村庄搬迁项目，有力地改善了人民群众的生活质量。筹措资金6600万元，全力支持城乡集中供水项目、污水处理厂扩建项目有序推进，进一步提升城乡居民生活水平。
（四）深化财政改革，发挥资金效益。一是全面实行国库集中支付电子化改革。加大公务卡管理系统和差旅费电子凭证网上报销力度，减少现金支付，按省厅要求完成覆盖目标。二是逐步建立健全国有资本经营预算收入体制。出台《临漳县县级国有资本经营预算管理办法》，进一步加强和规范县级国有资本经营预算管理，优化国有资本配置，提高国有资本经营效益，提升国有企业的活力、控制力和竞争力。三是发挥“政府公物仓”功能。今年来政府公物仓为全县60余家单位进行了资产配置，共计配置资产3738件，其中电子类资产950件，家具类资产2788件，既保障了需求单位资产及时申领到位，又提高了国有资本使用效益。四是推动PPP工作开展。编制邺城中学及幼小初PPP项目绩效考核关键指标及实施方案，进行专家评审，为运营期首年政府付费额确定奠定基础。今年两个项目已开始正式运营，加快了高中阶段教育的普及，部分程度上解决了县城内学校大班额现象。
（五）完善工作机制，提高管理效能。一是深化预算绩效管理。我县已全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，形成制度完善、管理规范、运转高效的预算绩效管理机制。下一步将在事前绩效评估、预算绩效编制、绩效监控管理、绩效评价工作、绩效信息公开和纳入政府绩效考核等方面下功夫继续推进预算绩效管理工作，进一步找准差距，补足短板，确保全面实施预算绩效管理各项举措质量完全达标。二是严格投资评审和政府采购管理。2021年累计完成政府投资项目评审共计324项，审核投资金额3.64亿元，审定金额3.16亿元，核减4855余万元，核减率13.3%。完成政府采购金额3.94亿元，节约财政资金5371万元，节支率13.6%。有效地遏制了我县投资资金的浪费，为提高财政资金使用效率尽了一份力。三是完善财政纪律监督工作机制。围绕财经纪律及国有资产管理工作建立常态化监督检查机制，先后印发了《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的意见》《临漳县事业单位国有资产使用管理办法》等文件不断完善规章制度。同时通过自查，整改财务管理制度不完善单位35个、各类国有资产管理问题31个、各类财经纪律问题8个，切实做到了防患于未然。
各位代表，过去的一年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，是全县人民齐心协力、艰苦奋斗的结果。但同时，我们也清醒地看到，财政运行中财政收支平衡压力巨大、受减税降费以及新冠肺炎影响财政增收进一步放缓、财政监督管理仍需加强、国有资产监督不严等亟需解决的问题。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2022年财政预算安排情况
2022年，是党的二十大召开之年，也是加快建设新时代经济强县、绿美临漳的关键之年，做好各项财政工作、编制执行好2022年预算、保持财政平稳运行意义重大。
（一）2022年预算安排指导思想。根据省、市、县委关于经济工作总体部署，2022年县级预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作会议精神，认真落实省市县党代会、全会、经济工作会议精神，弘扬伟大的建党精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持“一三五”工作思路，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，优化产业结构和生态环境、营商环境，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，统筹当前和长远，有效扩大投资、扩大消费、扩大就业，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，保持经济运行在合理区间，保持社会大局和谐稳定，全面加强党的建设，加快建设新时代经济强县、绿美临漳，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
（二）全县财政预算草案。根据上述指导思想和2021年财政预算执行情况，充分考虑全县经济社会发展形势，本着与GDP等主要经济指标增幅相适应的原则，综合分析各种增减收因素，2022年全部财政收入预算安排151400万元，较上年增长15%。
1.一般公共财政预算。县级公共财政预算收入安排85750万元，较上年增长13%。在县级财政预算收入安排中，税收收入安排64250万元，同比增长27.5%，税收占比74.9%；非税收入安排21500万元，较上年完成减少4006万元，降低15.7%。
2022年全县财政支出预算，遵循“以收定支、有保有压、量入为出、确保平衡”的原则，按照“保基本民生、保工资、保运转”的支出顺序，县级一般公共财政预算支出安排313858万元，按经济分类安排情况是：人员经费100351万元，占支出预算的32%；公用经费4216万元，占支出预算的1.3%；专项项目支出105416万元，占公共财政预算支出的33.6%；财政预留支出安排13952万元，占公共财政预算支出的4.4%；预备费支出安排2000万元，占公共财政预算支出的0.6%；债务付息及发行兑付费支出安排6701万元，占公共财政预算支出的2.1%；提前下达专款项目支出81222万元，占支出预算的25.9%。按功能分类安排情况是：一般公共服务支出安排27665万元；国防支出安排722万元；公共安全支出安排11080万元；教育支出安排99371万元；科学技术支出安排3724万元；文化旅游体育与传媒支出安排5458万元；社会保障和就业支出安排51867万元；卫生健康支出安排21104万元；节能环保支出安排11997万元；城乡社区支出安排7979万元；农林水支出安排37192万元；交通运输支出安排4055万元；资源勘探工业信息等支出安排5061万元；商业服务业等支出安排238万元；自然资源海洋气象等支出安排1800万元；住房保障支出安排2508万元；灾害防治及应急管理支出安排1608万元；其他支出安排13728万元；债务付息支出安排6700万元；债务发行费用支出安排1万元。
按照上述预算安排，县级公共财政预算收入安排85750万元，加返还性收入8393万元、一般性转移支付164731万元，政府一般债券额度7700万元，专项转移支付5667万元以及调入资金43011万元（政府性基金调入43000万元，国有资本经营预算调入11万元），财政总收入315252万元。减专项上解1194万元，测算可用财力为314058万元，减债务还本支出安排200万元，一般公共预算支出安排313858万元，收支平衡。
按照《预算法》要求，中央和省市提前下达的专项资金编入当年预算，执行中，随着上级专项转移支付补助的增加还将有所调整。
2.政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入安排96166万元。根据“以收定支、收支平衡”原则，安排政府性基金预算支出96166万元。主要项目包括：部门项目支出 25292万元，专项债务付息支出安排7000万元，专项债发行支出2万元，重点项目预留6373万元，提前下达专款支出356万元，提前下达政府专项债券安排支出2000万元，专项债券还本支出安排12143万元，调出资金43000万元。
3.社会保险基金预算。2022年社会保险基金收入预算安排106457万元，动用上年结余95423万元；社会保险基金支出预算安排89671万元，年终结余112209万元。根据各项基金收支测算情况，城镇职工基本医疗保险基金收入9543万元，支出安排6614万元；城乡居民基本养老保险基金收入21935万元，支出安排14418万元；机关事业单位基本养老保险基金收入16016万元，支出安排19706万元；城乡居民医疗保险基金收入58963万元，支出安排48933万元。
4.国有资本经营预算。按照有关规定，2022年县属国有企业按照净利润15%上缴收益，国有资本预算收入调入一般公共预算比例达到30%。2022年我县国有资本经营预算收入46万元，支出46万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入35万元，上年结转收入2万元，上级补助收入9万元；解决历史遗留问题及改革成本支出35万元，调入一般公共预算11万元。
四、2022年预算执行重点工作
2022年，我们将围绕上述预算安排，以全面建设高质量财政为目标，统筹推进疫情防控和经济社会发展，继续落实减税降费政策，让积极的财政政策提质增效、更可持续，全面落实“六稳”“六保”任务，坚持“财随政走、政令财行”，确保全年预算目标顺利完成，推动高质量发展迈出更加坚实的步伐，重点做好以下几方面工作：
（一）壮大财源，积极推动财政增收。持续抓紧抓好财税收入工作，充分发挥牵头部门职能作用，主动担当作为。一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是积极争取资金。抢抓国家政策机遇，加强政策、资金、项目的有效衔接，发挥财政牵总作用，努力争取中央和省、市资金、政策、试点向我县倾斜。三是加强部门协作。以税收管理薄弱点、空白点为突破口，积极寻找新的税收增长点。加快推进税收保障体系建设，充分利用财税大数据共享平台，提高收入征管精细化、专业化管理水平。
（二）严控关口，兜住“三保”底线。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中铺张浪费、绩效低下项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期开展财务检查，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
（三）健全制度，妥善化解债务风险。把防风险摆在更加突出位置，坚持未雨绸缪、精准施策，切实做到防患于未然。一是用足用好政策。深入研究国务院和财政部在债券使用方面推出的一系列新政策，优选经济社会效益明显、群众期盼、迟早要干的项目，进一步拉动有效投资。二是稳妥化解存量债务。切实保障政府债券按时足额还本付息，确保法定政府债券不发生任何风险，严格落实隐性债务年度化解目标，通过市场转型、处置资产等方式，多措并举、分类处置，最大限度化解存量债务，积极稳妥降低债务风险。三是坚决遏制政府隐性债务增量。切实规范政府举债融资行为，严格负面清单管理，加大对违法违规举债融资行为追责问责力度，倒查责任、终身追责，坚决堵住违法违规举债融资“后门”。
（四）强化监督，确保财政行稳致远。一是坚持日常监督与专项监督相结合。将财会监督贯穿于财政资金分配、拨付、使用等全过程，建立事前、事中和事后监督相衔接，覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。二是建立健全资产管理制度。加强和规范资产配置、使用和处置管理。国有资产使用单位在资产的新增、移交、处置、报废时，应向主管部门进行书面申报，另报财政备案，并及时做好账务处理。每半年对所占有国有资产开展一次资产盘点核实，摸清家底，维护资产安全完整。
（五）深化改革，提升财政管理水平。坚持问题导向、目标导向和结果导向，创新改革手段，推动财政改革水平进一步提升。一是深化预算管理改革。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，提高支出预算和政策透明度，进一步扩大预算公开范围，细化公开内容，规范公开方式，切实提高预算公开质量。二是推进经营性国有资产统一监管改革。2022年将督促对条件成熟的县属国有企业按程序进行划转，进一步加大推进经营性国有资产集中统一管理力度。三是推进政府采购制度改革。建立政府采购诚信责任制度，完善失信人员联合惩戒机制，健全招投标信用信息公开和共享制度，确保招标投标环境公开、透明；加强政府采购档案管理，逐步建立电子档案，实现网络化采购信息共享。四是继续深化税制改革。扎实做好地方税体系建设各项工作，编制国有资本经营预算，积极推进国有资产报告工作全覆盖，按照市安排部署推进企业投资项目承诺制试点，推广运用PPP模式，深入规范推进PPP工作，确保各项改革取得更大成效。
各位代表，在新的一年，做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，永葆初心、牢记使命，全力以赴完成各项目标任务，为加快建设新时代经济强县、绿美临漳作出新的更大贡献！
