（河南省）关于许昌市襄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于襄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月23日在襄城县第十五届人民代表大会第五次会议上
襄城县财政局局长 陈 军
各位代表：
受县政府委托，现将襄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2020年全县预算执行情况
2020年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进的总基调，主动对接上级政策，全力争取上级支持，加强预算支出管理，着力提升预算管理水平，保障重点需求，加强财政监管，财政预算执行情况总体良好。
（一）全县财政收支情况
1.一般公共预算收支情况
2020年，全县一般公共预算收入完成214646万元，占年预算220810万元的97.2%，比上年增长4.5%。主要项目收入完成情况是：
各项税收收入完成127288万元，占年预算154600万元的 82.3%，比上年下降11.5%。其中：
增值税完成35171万元，比上年下降13.5%。
企业所得税完成12503万元，比上年下降17.8%。
个人所得税完成3327万元，比上年增长85%。
资源税完成6312万元，比上年增长6.5%。
城市维护建设税完成3154万元，比上年增长0.1%。
房产税完成5553万元，比上年增长87.7%。
土地增值税完成26495万元，比上年增长60%。
印花税完成1787万元，比上年增长20.3%。
车船税完成4422万元，比上年增长176.9%。
城镇土地使用税完成2054万元，比上年增长18.1%。
耕地占用税完成8794万元，比上年下降67.5%。
契税完成10162万元，比上年下降24.5%。
烟叶税入库6971万元，比上年下降37.6%。
环境保护税完成583万元，比上年下降43.9%。
非税收入完成87358万元，比上年增长41.7%。
2020年，全县一般公共预算支出完成510126万元，占年预算359039万元的142.1%，比上年增长7.5%。主要项目支出完成情况是：
一般公共服务支出79779万元，比上年增长9.7%。
公共安全支出23601万元，比上年下降0.3%。
教育支出99281万元，比上年增长6.1%。
科学技术支出5438万元，比上年增长55.7%。
文化体育与传媒支出10660万元，比上年下降8.5%。
社会保障和就业支出49244万元，比上年增长6.1%。
卫生健康支出58212万元，比上年增长5.2%。
节能环保支出19691万元，比上年增长19.8%。
城乡社区支出43220万元，比上年增长4.4%。
农林水支出59298万元，比上年下降6.2%。
交通运输支出26455万元，比上年下降1%。
商业服务业等支出1212万元，比上年下降46.5%。
资源勘探工业信息等支出450万元，比上年下降66.2%。
自然资源海洋气象等支出6604万元，比上年增长21.8%。
住房保障支出3811万元，比上年下降31.8%。
粮油物资储备支出1354万元，比上年增长93.4%。
债务付息支出3652万元，比上年增长11.7%。
灾害防治及应急管理支出766万元，比上年下降16%。
2.政府性基金预算收支情况
2020年，全县政府性基金预算收入完成133000万元，比上年下降22.2%；全县政府性基金预算支出完成287714万元，比上年增长154.4%。
3.社会保险基金预算收支情况
2020年，全县社会保险基金预算收入完成88777万元，比上年增长4.7%。全县社会保险基金预算支出完成79612万元，比上年增长4.1%。
4.政府债务情况
经省政府批准，省财政厅核定全县2020年政府债务限额438685万元，其中：一般债务122704万元，专项债务315981万元。2020年，全县政府债务余额364775.7万元，其中：一般债务余额104919.7万元，专项债务余额259856万元，全县政府债务余额均不超过省财政厅核定的限额。
（二）县本级财政收支情况
1.县本级一般公共预算收支情况
2020年，县本级一般公共预算收入完成164967万元，比上年增长37.6%。主要项目收入完成情况是：
各项税收收入完成77609万元，比上年增长32.9%。其中：
增值税完成17061万元，比上年增长0.7%。
企业所得税完成7683万元，比上年下降0.1%。
个人所得税完成1969万元，比上年增长210.6%。
资源税完成6080万元，比上年增长18.2%。
城市维护建设税完成3154万元，比上年增长0.1%。
房产税完成4197万元，比上年增长325.7%。
印花税完成762万元，比上年增长136.6%。
城镇土地使用税完成887万元，比上年增长57.3%。
土地增值税完成22737万元，比上年增长118.2%。
车船税完成4189万元，比上年增长162.3%。
契税完成6878万元，比上年下降1.1%。
环境保护税完成25万元，比上年下降19.4%。
非税收入完成87358万元，比上年增长42%。
县本级一般公共预算支出完成471864万元，占年预算289039万元的163.3%，比上年增长16.6%。主要项目支出完成情况是：
一般公共服务支出51231万元，比上年增长30%。
公共安全支出23601万元，比上年下降0.3%。
教育支出99281万元，比上年增长6.1%。
科学技术支出5340万元，比上年增长52.9%。
文化旅游体育与传媒支出10660万元，比上年下降8.5%。
社会保障和就业支出49218万元，比上年增长6%。
卫生健康支出58212万元，比上年增长8.1%。
节能环保支出18427万元，比上年增长19.7%。
城乡社区支出35760万元，比上年增长41.3%。
农林水支出58798万元，比上年增长25.8%。
交通运输支出26455万元，比上年下降1%。
资源勘探工业信息等支出450万元，比上年下降66.2%。
商业服务业等支出1212万元，比上年下降46.5%。
金融支出21万元，比上年下降79%。
自然资源海洋气象等支出6604万元，比上年增长21.8%。
住房保障支出3811万元，比上年下降6.6%。
粮油物资储备支出1354万元，比上年增长93.4%。
灾害防治及应急管理支出766万元，比上年下降16%。
债务付息支出3652万元，比上年增长11.7%。
2.县本级政府性基金预算收支情况
2020年，县本级政府性基金预算收入完成133000万元，比上年下降22.1%；县本级政府性基金预算支出完成278346万元，比上年增长154.5%。
3.县本级社会保险基金预算收支情况
2020年，县本级社会保险基金预算收入完成88777万元，比上年增长4.7%。县本级社会保险基金预算支出完成79612万元，比上年增长4.1%。
二、落实县人大决议和2020年财政主要工作
（一）全力组织收入，发挥财政职能作用
积极克服新冠疫情和减税降费政策的影响，全力培育厚植优质税源，为财政增收提供源头活水。全力支持企业复工复产，加大减税降费力度，严格落实增值税、小微企业普惠性减税，社保费阶段性减免等政策，进一步降低企业税费负担，2020年全县减税降费2.04亿元。对受疫情影响生产经营困难的企业，承租国有资产类经营用房的减免3个月房租。降低融资担保门槛及费率，助力企业复工复产。完善收入动态监控机制，强化收入执行监管，加强财政与税务部门的协调配合，夯实工作责任，凝聚工作合力，不断加大税务稽查和催缴力度，确保各项收入应收尽收、颗粒入仓。2020年，财政一般预算收入增长4.5%，在许昌地区位列前茅。同时，充分发挥财政职能作用，加强财政调节能力，不断提高财政政策的精准度和有效性，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，促进实现全县疫情防控和经济社会发展双胜利。坚持政府过“紧日子”的思想。严格预算审批程序，严控预算追加事项，大力压减一般性支出，重点压减“三公”经费和非急需非刚性的项目支出。集中财力优先保障“三保”、惠企等急需刚性支出和重点领域支出，充分发挥财政资金使用效益。2020年我县荣获财政管理工作省级先进县，并获得奖励资金500万元，是许昌市唯一获此殊荣的县（市、区）。
（二）积极衔接汇报，全力争取上级财力支持
认真研究和准确把握上级投资导向，用足用活财政政策，多方位、多渠道争取资金。全年累计争取上级资金和债券资金达45.3亿元，有力地支持了全县经济发展和重点项目建设。
（三）优化支出结构，确保重点支出需求
一是千方百计优先保障干部职工工资足额发放。在财政收支矛盾进一步突出，县级财力十分困难的情况下，想方设法筹措资金，确保全县干部职工工资按时、足额发放。二是持续加大民生投入力度。2020年共筹措民生资金36.2亿元，占公共财政预算支出的71%，进一步完善了民生政策体系，提高了城乡居民医保、基本公共卫生、特困人员供养、城乡低保等财政补助标准，基本民生得到有力保障，群众生活得到较大改善。三是全力推进全县脱贫攻坚。建立完善扶贫资金监管长效机制，保证扶贫资金及时拨付到位。2020年度我县预算共安排财政扶贫资金11863万元，涉及农业、交通、住建、卫健委等10个行业部门320个项目。截至2020年底，财政部门已实际支付扶贫资金10925.1万元，拨付率达到92.1%。四是支持打好污染防治攻坚战。筹措资金16260万元，统筹用于大气、水污染防治等环保工作；拨付资金4201万元，用于农村垃圾收集清运市场化运作；拨付资金780万元，用于城市公交运营补贴，支持绿色出行。五是支持疫情防控工作。疫情发生以来，积极发挥职能作用，合理筹集调度资金，2020年累计拨付疫情防控经费7544万元，为打赢疫情防控阻击战提供坚强有力保障。
（四）加强债务管理，防范化解政府债务风险
2020年按照上级要求，继续从严从细从紧进行政府债务管理，严控政府债务规模，积极推进债务化解，确保债务率低于警戒线。密切关注各债务单位隐性债务化解情况，为领导决策提供依据，积极稳妥地化解存量隐性债务，全县政府债务余额均不超过省财政厅核定的限额。
（五）强化财政监督，提升财政资金使用效益
一是强化财政监督管理。深入开展财政资金安全大检查和涉农资金管理情况专项清查，堵塞管理漏洞，提高资金使用效益。二是稳步推进财政评审和政府采购工作。认真履行财政资金前期投资评审采购制度，2020年共评审各类财政投资项目504个，评审财政资金12.76亿元，审定金额10.88亿元，审减金额1.88亿元，平均审减率14.7%；全年完成采购项目190个，预算金额3.68亿元，实际采购金额3.5亿元，节约资金0.18亿元，节约率为4.78%。三是开展存量资金专项清查。此次专项清查，共上交财政存量资金13629.42万元、上交非税专户非税收入276.4万元、上交国库集中支付计划结余5145.95万元、撤销银行账户63个，一定程度上缓解财政收支矛盾。
三、2021年全县财政预算（草案）安排意见
2021年是建党100周年和“十四五”规划开局之年，编制好2021年预算对我县做好各项财政工作、保持经济高质量发展、维护社会大局稳定具有重要意义。
（一）2021年财政收支因素的综合分析
在经济新常态下，疫情防控逐渐常态化，减税降费等影响因素持续显现，刚性支出进一步增大，尤其受新冠肺炎疫情影响，财政收入增长乏力。预计2021年，我县财政收支矛盾将更加突出，我们将竭尽全力，克难攻坚，争取将减税降费和疫情带来的影响降至最低，坚持“稳中求进”的总基调，积极为全县经济社会发展提供支持。
（二）2021年预算编制的指导思想
全县财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话精神，认真落实县委第十四届八次全会暨县委经济工作会议精神，以财政收支规模持续扩大为目标，坚持收入总量和收入质量并重、内挖潜力和向上争取并重、抓收入和抓管理并重、抓支出进度和支出绩效并重四条原则。切实巩固疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，增强人民群众幸福感。全面落实党政机关“过紧日子”要求，坚持“以收定支”，保障年度预算收支平衡。加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算管理体系。用好政府专项债券，积极防范化解地方财政运行风险，促进经济社会持续健康发展和社会大局稳定，为奋力开启襄城全面建设社会主义现代化新征程作出积极贡献。根据这一指导思想，我们编制了2021年全县财政预算收支指导性意见和县本级财政预算收支安排意见（草案）。
（三）全县财政预算收支指导性意见
1.全县一般公共预算安排情况
2021年，全县一般公共预算收入预期目标225380万元，比上年增长5%。其中：税收收入预期目标135230万元，比上年增长6.2%，非税收入预期目标90150万元，比上年增长3.2%。主要收入项目安排情况是：
增值税安排36300万元，比上年增长3.2%。
企业所得税安排13300万元，比上年增长6.4%。
个人所得税安排3600万元，比上年增长8.2%。
资源税安排6700万元，比上年增长6.1%。
城市维护建设税安排3350万元，比上年增长6.2%。
房产税安排5900万元，比上年增长6.2%。
印花税安排1900万元，比上年增长6.3%。
城镇土地使用税安排2200万元，比上年增长7.1%。
土地增值税安排28200万元，比上年增长6.4%。
车船税安排4700万元，比上年增长6.3%。
耕地占用税安排9380万元，比上年增长6.7%。
契税安排11000万元，比上年增长8.2%。
烟叶税安排8000万元，比上年增长14.8%。
环境保护税安排700万元，比上年增长20.1%。
按现行财政体制算账，2021年，全县一般公共预算支出安排369968万元，比上年预算增长3%。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出46891万元，比上年预算增长5.4%。
公共安全支出16128万元，比上年预算增长3.2%。
教育支出95527万元，比上年预算增长2.3%。
科学技术支出1812万元，比上年预算增长3%。
文化旅游体育与传媒支出2364万元，比上年预算增长5%。
社会保障和就业支出54679万元，比上年预算增长2%。
卫生健康支出56620万元，比上年预算增长2.8%。
节能环保支出3415万元，比上年预算增长4.8%。
城乡社区支出7964万元，比上年预算增长4.1%。
农林水支出58982万元，比上年预算增长2.8%。其中，财政扶贫资金预算安排8000万元。
交通运输支出4235万元，比上年预算增长5.3%。
资源勘探信息等支出710万元，比上年预算增长2.9%。
商业服务业等支出419万元，比上年预算增长6.1%。
自然资源海洋气象等支出1547万元，比上年预算增长5.7%。
住房保障支出4044万元，比上年预算增长7.4%。
粮油物资储备支出631万元，比上年预算增长6.9%。
灾害防治及应急管理支出260万元，比上年增长8.3%。
债务付息支出3740万元，比上年预算增长8.2%。
预备费10000万元，按《预算法》规定安排。
需要说明的是按照《预算法》第三十八条规定，上级财政提前下达转移支付179149万元，其中：返还性收入4258万元，一般性转移支付170702万元，专项转移性支付4189万元，全部编入一般公共收支预算。
2.全县政府性基金预算安排情况
2021年，全县政府性基金预算收入安排263458万元，加上上级财政提前告知转移支付收入，政府性基金预算支出安排269478万元。
3.全县社会保险基金预算安排情况
2021年，全年社会保险基金收入安排95196万元，主要包括社会保险费收入、财政补贴收入和利息收入。全县社会保险基金支出安排85736万元，主要安排：城乡居民社会养老保险基金支出21247万元；城乡居民基本医疗保险基金支出64489万元。
4.全县国有资本经营预算安排情况
2021年，全年国有资本经营预算收入1316万元。按照“以收定支”原则，安排支出1316万元，其中：国有企业资本金注入1316万元，收支平衡。
（四）县本级财政预算收支安排意见
1.县本级一般公共预算收支安排情况
2021年，县本级一般公共预算收入预期目标173217万元，比上年增长5%，其中：税收收入预期目标83067万元，比上年增长7%。
按现行财政体制算账，县本级一般公共预算支出安排 299183万元，比上年预算增长3.5%。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出23886万元，比上年预算增长9.2%。
公共安全支出16128万元，比上年预算增长3.2%。
教育支出81627万元，比上年预算增长2.6%。
科学技术支出1812万元，比上年预算增长3%。
文化旅游体育与传媒支出2364万元，比上年预算增长5%。
社会保障和就业支出37229万元，比上年预算增长2.7%。
卫生健康支出56620万元，比上年预算增长2.8%。
节能环保支出3165万元，比上年预算增长4.5%。
城乡社区支出7414万元，比上年预算增长3.6%。
农林水支出43352万元，比上年预算增长3.6%。其中，财政扶贫资金预算安排8000万元。
交通运输支出4235万元，比上年预算增长5.3%。
资源勘探信息等支出710万元，比上年预算增长2.9%。
商业服务业等支出419万元，比上年预算增长6.1%。
自然资源海洋气象等支出1547万元，比上年预算增长5.7%。
住房保障支出4044万元，比上年预算增长7.4%。
粮油物资储备支出631万元，比上年预算增长6.9%。
灾害防治及应急管理支出260万元，比上年增长8.3%。
债务付息支出3740万元，比上年预算增长8.2%。
预备费10000万元，按《预算法》规定安排。
2.县本级政府性基金预算安排情况
2021年，县本级政府性基金预算收入安排263458万元，加上上级财政提前告知转移支付收入，政府性基金预算支出安排269478万元。
3.县本级社会保险基金预算安排情况
2021年，县本级社会保险基金收入安排95196万元，县本级社会保险基金支出安排85736万元。
4.县本级国有资本经营预算安排情况
2021年，全年国有资本经营预算收入1316万元。按照“以收定支”原则，安排支出1316万元，其中：国有企业资本金注入1316万元，收支平衡。
需要说明的是，根据《预算法》第五十四条规定，预算年度开始后，预算草案在人代会批准前，可以预安排部分支出。截止2021年2月10日，县本级一般公共预算支出88939万元，其中：基本支出56020万元，主要用于保障机关事业单位人员经费和机构运转；项目支出32919万元，主要是预拨基本民生资金。
四、2021年重点工作安排
深入贯彻党的十九大和全国、全省财政工作会议精神及市委、县委经济工作会议精神，严格落实《预算法》各项要求，继续深化预算管理制度改革。围绕补齐短板、夯实基础、破解难题、优化环境、强力攻坚、民生改善等重点工作，加强财政资金使用管理，切实提高财政管理和服务水平。
（一）抓收入促增长，提高全县财政保障能力
发挥财政资金的引导作用，着重支持对税收贡献大的产业化项目，涵养税源、巩固税基，优化收入质量。鼓励引导金融机构加大对本地经济发展的支持力度，增强财政发展后劲。密切关注经济形势对财税收入的影响，对影响财税收入的经济、政策和征管等方面的因素，按月进行分析预测，动态研究应对预案。与税务部门协调联动，加快推进综合治税工作，加强涉税信息共享利用，堵塞税收征管漏洞，实现应收尽收。
（二）把握政策机遇，加大项目资金争取力度
及时关注并认真研究上级各项政策措施，千方百计争取脱贫攻坚、乡村振兴、生态建设等专项资金。配合各部门做好项目谋划和储备，积极争取上级资金。合理评估项目收益与融资平衡，积极争取政府债券发行额度，妥善安排政府债券资金，切实加强债券项目管理，认真做好政府债券分配使用，缓解项目建设资金瓶颈，支持项目建设。
（三）优化支出结构，提升财政服务大局本领
严格落实保工资、保运转、保基本民生的支出顺序，确保大局稳定。按照规定的保障范围和标准落实上级政策资金。落实公务费定额标准，保障单位基本运转支出。强化新冠肺炎疫情防控资金保障，确保疫情防控资金及时拨付。牢牢守住民生底线，着力加强基本公共服务，做好教育、就业、社会保障、医疗卫生等各领域民生工作，打好“铁算盘”、当好“铁公鸡”，集中财力保障“六稳”“六保”支出。
（四）提升政治站位，确保重点支出需求
一是做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴政策有效衔接。继续加大对农业质量效益提升、高标准农田建设、人居环境整治、户厕改造、农村基础设施完善等项目的支持力度，深化提升美丽乡村建设水平。二是大力支持绿色发展。积极支持大气、水、土壤污染防治等重点任务。三是防范化解政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，债务规模严格控制在限额之内，按时偿还到期债务，坚决守住不发生区域性系统性债务风险的底线，确保政府债务风险总体可控。四是及时关注并认真研究专项债券发行政策，积极争取政府债券发行额度，支持重大民生项目建设。
（五）推进财政改革，全面增强财政管理水平
一是深化预算管理改革。进一步规范预算编制方法，建立科学、规范的预算分配方式，细化预算编制，积极深化预决算公开内容，推进预决算公开透明。二是全面推进预算绩效管理。将绩效理念融入预算管理全过程，健全完善事前评估、事中监控与及时纠偏、事后评价与结果运用的预算绩效管理机制，加强绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合。进一步扩大预算绩效管理覆盖面，全面做到花钱必问效、无效必问责，从源头上提高预算编制的科学性和精准性，提升财政资源配置效率和使用效益。三是深化财政一体化管理系统建设。全面推进国库集中支付制度改革、电子账务系统和公务卡结算系统应用，完善预算执行动态监控体系，进一步规范、统一财政资金运行和账务管理方式。四是大力加强财政监管。以制度规范为基础，加强财政监督，建立健全覆盖财政资金运行全过程的监督检查机制。五是加强国有资产管理。完善资产管理制度体系建设，强化行政事业单位国有资产管理，加快资产管理与预算管理的有机结合，做好全县国有资产管理、处置工作。
（六）认真履职尽责，依照法律接受人大监督
定期向县人大和县人大常委会汇报财政预决算和预算执行情况，充分听取意见和建议，认真落实县人大及其常委会有关预算决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请县人大常委会审查，自觉接受人大的监督，进一步规范财政运行管理。
各位代表，做好2021年财政预算工作任务艰巨，意义重大。我们将在县委的坚强领导下，认真听取县人大、县政协的意见和建议，严格落实本次会议决议，自觉接受监督，不忘初心、牢记使命，发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，努力扩大财政收支规模，提升财政保障能力，推进襄城经济社会健康稳步发展，以优异成绩迎接建党100周年！
