（河南省）关于许昌市长葛市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于长葛市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年7月17日在长葛市第十五届人民代表大会第五次会议上
长葛市财政局局长 贾兆武
各位代表：
受市人民政府委托，现将长葛市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请市十五届人大五次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在市委的正确领导下、市人大的监督指导下，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实市委决策部署，克难攻坚、主动作为，改革创新、务实发展，财政预算执行情况总体较好。
（一）2020年预算收支情况
1.一般公共预算收支情况
全市一般公共预算。2020年，全市一般公共预算收入预算34.76亿元，实际完成33.46亿元，为预算的96.3%，同比增长3.9%。加上转移支付补助、政府债券、上年结余等收入，全市一般公共预算收入总计61.83亿元。年初人代会批准的支出预算46.28亿元，因转移支付补助、新增债券等因素，支出预算调整为53.97亿元，实际完成53.96亿元，为调整预算的99.98%，同比增长3.7%。加上上解支出、政府债务支出、补充预算稳定调节基金等支出，全市一般公共预算支出总计61.83亿元。
收支总量相抵，年终收支平衡。预算稳定调节基金结余3909万元。
市本级一般公共预算。2020年，市本级一般公共预算收入预算15亿元，实际完成14.30亿元，为预算的95.3%，同比下降0.2%。加上转移支付补助、政府债券、镇办上解等收入，市本级一般公共预算收入总计52.78亿元。支出预算27.78亿元，因转移支付补助、新增债券等因素，支出预算调整为43.30亿元，实际完成43.29亿元，为调整预算的99.98%，同比增长15%。加上上解支出、政府债务还本、补充预算稳定调节基金等支出，市本级一般公共预算支出总计52.78亿元。
2.政府性基金预算收支情况
2020年，全市政府性基金预算收入总计48.61亿元。年初人代会批准的支出预算52.83亿元，因转移支付补助等因素，支出预算调整为45.75亿元，实际完成45.75亿元，为调整预算的100%。加上上解支出、政府债务还本、调出资金等支出，全市政府性基金预算支出总计48.61亿元。收支相抵后，年终结余为37万元，按规定结转下年使用。
3.国有资本经营预算收支情况
2020年全市国有资本经营收入预算930万元，实际完成280万元（企业上缴利润260万元，上级转移支付补助20万元）；支出预算930万元，实际完成260万元（调入一般公共预算）。收支相抵后，年终结余20万元，按规定结转下年使用。
4.社会保险基金收支情况
2020年社会保险基金收入预算2.22亿元，实际完成2.36亿元，为预算的106%，同比增长15%；支出预算1.56亿元，执行中因上级补助等因素，支出预算调整实际完成1.61亿元，为调整预算的100%，同比增长4.5%；年末滚存结余5.39亿元。
（二）政府债务情况
按照预算法规定，从2015年起，国家对地方政府债务实行限额管理，即年度政府债务余额不得突破批准的限额。上级核定我市2020年政府债务限额65.82亿元，其中一般债务18.13亿元，专项债务47.69亿元。截至2020年底，我市政府债务余额51.54亿元，其中：一般债务13.4亿元，专项债务38.13亿元。
（三）落实市人大决议和主要财政工作情况
1.扎实落实积极财政政策
加强财政调节能力，不断提高财政政策的精准度和有效性，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，助力实现全市疫情防控和经济社会发展双胜利。一是以满足疫情防控工作需要为首要目标，建立采购“绿色通道”，启动应急资金支付程序，主动与相关部门对接，及时拨付新型冠状病毒疫情防、控、治专项经费，共拨付资金5190万元。二是严格落实减税降费政策，进一步降低企业税费负担，2020年，累计新增减税降费3.72亿元。加大财政政策支持力度，为全市821个市场主体减免租金419万元，有效减轻市场主体负担，让企业得到实实在在的实惠。三是积极争取上级财政支持，密切关注中央、省出台的一系列政策措施，结合我市当前扶持重点，积极沟通对接，加强部门配合，努力争取上级政策和资金支持，2020年共争取上级各类资金23.6亿元。四是深入研究债券政策，科学谋划申报项目，2020年我市共争取新增债券资金22.92亿元，其中专项债券项目18个，到位资金21.81亿元；一般债券项目12个，到位资金1.11亿元，资金到位金额居许昌市第一。严格规范债券资金管理，加快项目资金支出进度，加快推动项目形成实物工作量，支持经济社会发展。五是严格预算审批程序，严控预算追加事项，大力压减一般性支出，重点压减“三公”经费和非急需非刚性的项目支出。六是联合市纪委监委、市审计局、市机关事务中心等部门在全市开展存量资金资产清理整治行动，集中财力优先保障“三保”、惠企等急需刚性支出和重点领域支出，切实做好“六稳”“六保”工作。
2.积极落实资金，着力支持“三大攻坚”
一是支持打好脱贫攻坚战。在财政收支形势严峻的情况下，2020年我市共安排扶贫资金9560万元，实施扶贫项目158个，完成支出9456万元，支出率达99%。在扶贫资金拨付中严格实施扶贫资金绩效管理，积极做好绩效自评工作，切实提高财政扶贫项目资金使用效益；落实资金监管责任，确保财政专项扶贫资金使用科学合理规范，效益明显。
二是支持打赢污染防治攻坚战。突出精准治污、科学治污、依法治污，集中力量攻克老百姓身边的突出生态环境问题，积极筹集资金5695万元，统筹用于大气、水、土壤污染防治工作。
三是支持打好防范化解政府债务风险攻坚战。在分类化解存量的基础上，严控债务增量；加大预算约束力度，优化支出结构，加大偿债力度；进一步压减、停建工程项目；厘清企业债务与政府债务界限，建立政府债务防火墙。2020年，共偿还政府各项债务6.38亿元。
3.发挥财政职能，切实保障民生福祉
2020年，全市民生支出完成42.9亿元，增长4%，占一般公共预算支出的79.4%。
一是优先发展基础教育。共安排教育资金11.19亿元。及时下拨各中小学生均公用经费6148万元，发放贫困寄宿生生活费补助313万元，受益贫困寄宿生4611人；拨付义务教育阶段校舍安全保障资金1501万元，薄弱学校改造项目资金162万元，陈寔路学校建设项目资金1000万元，颍川路学校建设项目资金432万元，切实改善了中小学办学条件。
二是完善城乡社会保障体系。共安排社会保障和就业资金8.05亿元。继续做好城市低保和农村低保工作，2020年，拨付城市低保资金376万元、农村低保资金2017万元。配合医保、人社部门完善城乡居民基本医疗保险、城乡居民社会养老保险制度，确保我市城乡居民基本医疗保险、社会养老保险健康平稳运行。拨付城乡居民基本医疗保险4.44亿元、大病保险支出5101万元，发放城乡居民养老金1.61亿元，累计发放135.9万人次。
三是不断加大三农投入。共投入农林水资金4.65亿元。安排耕地地力保护补贴5508万元（补贴农户14.35万户，补贴耕地56.35万亩）、安排农机购置补贴资金465万元、高标准农田建设资金4664万元、省级现代农业产业园补助资金850万元、农业生产发展资金859.5万元、农业社会化服务资金392万元、基层农技推广经费128万元、农民教育培训专项资金53万元、豫粮种业（协同创新万亩方）项目资金260万元、秸秆禁烧工作及蓝天卫士经费235万元、农产品质量检测经费102万元；厕所革命项目资金1642万元；林业专项资金347万元，大中型水库移民后期扶持资金711万元，水利发展资金562万元；畜禽粪污资源化利用2200万元、畜牧专项资金755万元。
4.加强财政监督，保障财政资金安全
一是充分发挥财政监督的“利剑”作用。一方面做好2019年会计信息质量检查和扶贫资金检查的扫尾工作；另一方面认真开展2020年会计信息质量检查工作，依据“双随机、一公开”原则选择被检查单位，通过集中调账、查阅财务资料、重点问题询问等方式对4家单位和2个重点扶贫项目进行了检查。
二是提高财政评审的准确性。不断拓宽财政性资金投资项目评审思路，切实促进财政性投资的阳光化、高效化、科学化。2020年，全市共完成各类评审项目349个，送审金额22.31亿元，审定金额20.17亿元，审减金额2.14亿元，综合审减率9.6%。
三是提高政府采购效率。认真贯彻落实《政府采购法》提出的深化和健全政府采购制度的要求，积极推进电子化政府采购系统建设，通过采购管理前延后伸，不断提高采购的质量和效率。2020年，共完成政府采购20.42亿元，实际采购金额18.21亿元，节约资金 2.21亿元，节约率10.8%。
2020年，我们积极应对经济下行及新冠肺炎疫情的影响，主动适应经济发展新常态，攻坚克难，砥砺奋进，财政工作稳中有进。全市一般公共预算收入在许昌市9个县区中，总量排第1位，增幅排第3位；在全省104个县市中，总量排第9位，税收比重排第3位。
2020年的财政工作虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地看到了，受大气候影响，我市财政形势依然十分严峻，这主要是因为：一是收入逐年减少。由于严格执行国家的减税降费政策，近两年来，每年税收全口径减少在8亿元以上。同时，土地市场疲软，土地出让收入可用财力寥寥无几。二是还债压力巨大。2019年到2023年是我市政府债务的还款高峰期，化债任务十分艰巨。三是刚性支出逐年增加，财政支出缺口进一步拉大。针对上述问题，我们将在下一步的工作中，危中寻机，积极应对，寻找增收途径，科学安排支出，努力为全市经济社会发展提供有力保障。
二、2021年预算草案情况
2021年是建党100周年和“十四五”规划开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。编制好2021年预算，对于做好各项财政工作、保持经济健康平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。
（一）2021年预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实“过紧日子”要求，结合长葛实际，确保“三保”到位，防控政府债务风险，推动全市经济健康发展。
根据全市领导干部会议精神，通盘考虑，2021年全市一般公共预算收入预期增长目标为5.5%。
（二）2021年主要支出政策
2021年，围绕全市中心工作，落实积极的财政政策，统筹发挥各项财政政策作用和资金使用效益，着力推动民生改善和经济持续健康发展。
1.兜牢“三保”底线。通过增收入、控支出、强监管，坚持“三保”支出在预算安排和库款拨付等方面的优先顺序。强化资金调度，落实直达资金管理使用“一竿子插到底”，加强动态监控，确保就业、社保、医疗卫生、困难救助等各项基本民生得到足额保障。统筹财政资金，全面落实“三保”支出保障责任。
2.支持卫生健康事业发展。全力做好疫情常态化防控工作，持续加大卫生事业投入，完善疾病预防控制体系，补齐公共卫生短板。持续落实城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务等财政补助标准。
3.支持教育文化事业均衡发展。落实义务教育优质均衡行动，积极筹措资金，支持中小学改扩建任务，解决入学难和教育资源分配不均等问题。落实中小学教师生活待遇政策，逐步提升教师队伍综合素质，努力办好人民满意的教育事业。
4.支持社会保障水平稳步提高。持续提高城乡低保、特困人员生活救助和优抚对象生活补助等社保待遇，完善公共就业创业服务体系，加大对重点群体就业帮扶力度，扩大就业容量、提升就业质量；切实保障和维护军人及家庭权益，继续支持做好退役军人优抚工作。
（三）2021年全市收支计划
按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，对2021年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排如下：
1.一般公共预算
（1）全市一般公共预算
2021年全市一般公共预算收入按既定目标完成35.3亿元，比上年实际完成数增长5.5%，加上提前下达的转移支付15.15亿元、国有资本经营预算调入220万元和上年结余100万元，争取收入完成50.48亿元；全市一般公共预算支出预计安排43.78亿元，增长13.3%，加上上解支出6.7亿元，支出总计50.48亿元。
（2）市本级一般公共预算
收入计划：2021年市本级一般公共预算收入预计完成15.08亿元，增长5.5%（其中税收收入8.27亿元，增长5.1%；非税收入6.81亿元，增长6%），加上提前下达和乡级上解收入，共计完成39亿元。主要收入项目：
●税收收入82700万元，增长5.1%。其中：
增值税10300万元，增长5%；
企业所得税6300万元，增长3%；
个人所得税3200万元，增长5.9%；
资源税390万元，增长1.3%；
城市维护建设税2690万元，增长5.2%；
房产税4220万元，增长2.3%；
印花税820万元，增长3.3%；
城镇土地使用税8600万元，增长9.2%；
土地增值税1670万元，增长5.9%；
车船税2200万元，增长8.6%；
耕地占用税25650万元，增长4.9%；
契税16660万元，增长4.5%。
●非税收入68100万元，增长6%。其中：
专项收入42200万元，增长4.5%；
行政事业性收费7600万元，增长5%；
罚没收入12700万元，增长8.8%；
国有资源（资产）有偿使用收入5600万元，增长26.4%。
支出安排：2021年市本级财力预计32.3亿元，明细如下：一般公共预算收入15.08亿元，加上提前下达转移支付和乡级上解收入23.92亿元，扣除上解支出6.7亿元，全部安排支出。2021年市本级一般公共预算预计支出32.3亿元，比上年增长16.3%。主要科目安排：
一般公共服务支出35260万元，下降0.2%（同口径，下同）；
公共安全支出18320万元，增长17%；
教育支出93660万元，增长3.9%；
科学技术支出2300万元，与上年持平；
文化旅游体育与传媒支出3660万元，增长5.2%；
社会保障和就业支出48070万元，增长49.3%；
医疗卫生与计划生育支出46050万元，增长30.4%；
节能环保支出5000万元，增长28.9%；
城乡社区支出16460万元，增长49.4%；
农林水支出26290万元，增长8.1%；
交通运输支出4890万元，增长35.8%；
资源勘探信息等支出1500万元，增长294.7%；
商业服务业等支出920万元，增长26%；
自然资源海洋气象等支出2300万元，下降13.9%；
住房保障支出1060万元（新增）；
粮油物资储备支出1060万元，增长35.9%；
灾害防治与应急管理支出400万元，增长14.3%；
债务付息支出5500万元，增长5.8%；
其他支出1300万元，下降58.1%；
预备费9000万元，增长12.5%，占一般公共预算支出的2.8%。
2.政府性基金预算（同市本级预算）
2021年全市政府性基金预算收入预计完成47.8亿元，比2020年实际完成22.61亿元增长111.5%（同口径比较），加上提前下达转移支付3050万元，上年结余收入37万元，收入总计48.11亿元。
按照“以收定支”原则，全市政府性基金预算支出48.11亿元，比上年的52.83亿元下降8.9%。主要支出项目：社会保障和就业支出902万元，增长25.3%；国有土地使用权出让收入安排支出43.19亿元，下降11.9%；国有土地收益基金支出9300万元，增长16.3%；农业土地开发资金支出2760万元，下降31%；城市基础设施配套费支出1.2亿元，增长20%；污水处理费支出1000万元，增长150%；债务付息支出1.19亿元，下降20.4%；其他支出164万元，增长9.3%；上解支出9045万元；地方政府专项债务还本支出2130万元。
3.国有资本经营预算（同市本级预算）
根据市级国有企业经营状况，2021年市本级国有资本经营预算收入522万元，主要是市本级国有企业利润收入492万元、专项转移支付收入10万元和上年结转收入20万元。预算支出522万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出30万元，国有企业资本金注入272万元，国有资本经营预算调出资金220万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算（同市本级预算）
2021年社会保险基金预算收入2.36亿元，与上年持平；社会保险基金同口径预算支出1.74亿元，增长8.1%（社会保险基金预算仅包含城乡居民基本养老保险基金，其他社保基金由许昌市代编）。
需要说明的是，按照上级财政部门规定，上级补助收入按提前告知数安排；债务收入暂不列入年初预算，待上级财政部门批复我市债券规模后编制预算调整方案，报市人大常委会审批。同时，根据预算法第五十四条规定，预算年度开始后，预算草案在人代会批准前，可以预安排部分支出。截至2021年6月底，市本级一般公共预算支出19.88亿元，其中：基本支出11.56亿元，用于保障全市机关事业单位人员及运转经费；专项支出8.32亿元，主要用于疫情防控及疫苗款、扶贫、新老城区改造、美丽乡村建设、棚改遗留等重点项目支出。
（四）2021年上半年全市财政收入情况
截至2021年6月底，全市一般公共预算收入完成19.66亿元，增长7.5%。其中：税收收入完成14.89亿元，增长9.8%。税收占一般公共预算收入比重为75.7%。全市一般公共预算收入总量位居许昌市第1位，增幅在6个县市区中排名第2位；在全省104个县市中，总量排名第9位。
三、改进和加强预算管理的主要措施
为确保2021年财政任务预期目标实现，要重点抓好以下四方面工作：
（一）加大开源节流力度
发挥财政资金的引导作用，着重支持对税收贡献大的产业化项目，涵养税源、巩固税基，优化收入质量，增强发展后劲。进一步加强综合治税工作，确保颗粒归仓。配合相关部门，吃透政策，积极与上级对接，确保在享受政策上走在前列，在资金分配上获得更大的支持。同时，把“过紧日子”作为预算管理长期坚持的基本方针，坚持量入为出、精打细算、节用裕民，严把预算支出关口。进一步压减一般性支出，大力压减非急需非刚性项目支出，从严控制“三公”经费预算。加强支出审核和财政可承受能力评估，坚决杜绝铺张浪费行为，严禁建设形象工程、政绩工程，坚持预算法定，强化制度约束，严禁无预算超预算列支，预算执行中一般不出台新的增支政策。
（二）防范财政运行风险
加大地方政府债务管控力度，制定科学合理的债务偿还计划并及时偿还债务本息。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，依法依规化债，努力做到债务不逾期，防范地方政府债务风险。做好已到位专项债券支付工作，按照“资金跟项目走”的原则，安排用好地方政府专项债券，尽快形成实物工作量。进一步做好后续债券争取工作，按上级政策要求，拿出尽可能多的成熟项目融入到国、省盘子，解决项目建设资金不足问题。
（三）推进部门预算管理改革
全面推进零基预算管理改革，打破基数概念和支出利益固化格局，坚持做到统筹兼顾、突出重点，全力保障重大决策部署和重点领域改革。持续提高预算编制、执行的科学性、精准性和合理性，优先足额保障人员工资、单位基本运转、城市维护运转支出、上级要求的刚性配套、偿债资金等刚性基本支出需求。对其他支出需求，按照能省则省、有保有压、收支平衡的原则，坚持有多少钱办多少事儿，除疫情防控和应急救灾外，原则上不出台新的增支政策。推动预算支出标准化改革，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，集中财力保障“六稳”“六保”支出。
（四）依法接受人大监督
定期向市人大常委会汇报财政预决算和预算执行情况，充分听取意见建议，认真落实市人大及其常委会有关预算决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请市人大常委会审查。自觉接受并积极配合人大预算监督工作，进一步规范财政管理运行。
各位代表，2021年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更好发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为全市经济社会高质量发展提供财政保障。
