（广西壮族自治区）关于南宁市武鸣区及城区本级2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于南宁市武鸣区及城区本级2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年5月26日在南宁市武鸣区第二届人民代表大会第二次会议上
南宁市武鸣区财政局
各位代表：
受城区人民政府委托，现将南宁市武鸣区及城区本级2021年预算执行情况和2022年预算草案提请城区第二届人大二次会议审议，并请城区政协委员和其他同志提出意见。
一、2021年南宁市武鸣区及城区本级预算执行情况
2021年，在城区党委的正确领导，在城区人大、政协的监督和支持下，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广西时的重要讲话和重要指示精神，全面贯彻落实强首府战略，统筹疫情防控和经济社会发展，狠抓收入征管，按照有保有压原则做好节支工作，全年城区“三保”均能保障到位，各项政府债务实现了按时还本付息，教育园区等重点项目资金筹措保障到位，财政运行总体平稳，较好完成了武鸣区第一届人民代表大会第七次会议确定的各项目标任务。
（一）一般公共预算执行情况。
1.全城区一般公共预算执行情况。
2021年，全城区组织财政收入完成202261万元（不含东盟区），同比增长0.58%。其中:（1）上划中央收入61935万元；（2）上划自治区收入17833万元；（3）上划南宁市收入1320万元；（4）一般公共预算收入121173万元。
2021年，全城区一般公共预算总收入517280万元（不含东盟区），完成调整预算的101.77%。其中：（1）一般公共预算收入121173万元；（2）转移性收入396107万元,其中：上级补助收入266632万元，上年结余收入7080万元，调入资金46831万元，债务转贷收入40011万元，动用预算稳定调节基金35553万元。
—全城区收入预算执行情况
2021年，全城区一般公共预算收入121173万元，完成调整预算的97.1%。其中：税收收入83944万元，完成调整预算的99.24%；非税收入37229万元，完成调整预算的92.61%。
—全城区支出预算执行情况
2021年，全城区一般公共预算总支出500018万元（不含年终结余数），完成调整预算的98.39%。其中:（1）一般公共预算支出467686万元；（2）上解支出2967万元；（3）一般债务还本支出19365万元；（4）安排预算稳定调节基金10000万元。
全城区一般公共预算支出467686万元，完成调整预算的96.21%，同比增长2.82%。主要重点项目支出如下：教育支出120357万元，完成调整预算的91.39%，同比增长5.65%；科学技术支出2034万元，完成调整预算的99.85%，同比增长2.47%；社会保障和就业支出79224万元，完成调整预算的104.31%，同比增长6.46%；卫生健康支出34219万元，完成调整预算的104.92%，同比下降41.55%（主要是城乡居民医保上级补助转列入市级支出）；节能环保支出5776万元，完成调整预算的99.19%，同比增长211.54%（主要是安排大明山钨矿矿山清退补偿）；城乡社区支出37454万元，完成调整预算的90.45%，同比增长0.82%；农林水支出69580万元，完成调整预算的100.02%，同比增长8.68%。
按照财政部的统计口径，2021年我城区民生支出377810万元，增长0.58%，占一般公共预算支出的80.78%。
—预算平衡情况
收支相抵，年终结余17262万元（均为专款结转）。
2.2021年城区本级一般公共预算执行情况。
2021年，城区本级一般公共预算总收入517280万元（不含东盟区），与全城区一般公共预算总收入一致。城区本级一般公共预算总支出500018万元（不含结余数），主要构成为：当年一般公共预算支出410646万元，上解上级财政支出2967万元，一般债务还本支出19365万元，补助镇级财政支出57040万元，安排预算稳定调节基金10000万元。收支相抵，年终结余17262万元（均为专款结转）。
—补助镇级支出预算执行情况
补助镇级支出57040万元，主要用于镇级行政事业单位人员工资福利和运转类经费、村级运转类经费（含村级办公经费、服务群众专项经费和党员活动经费等）和村级人员经费（含村干报酬、村民小组长补助、退休村干补助等）等支出。其中：城厢镇7211万元,太平镇3608万元,双桥镇5000万元,甘圩镇2146万元,宁武镇3635万元,锣圩镇7061万元,灵马镇3535万元,仙湖镇3759万元,府城镇5358万元,陆斡镇5536万元,两江镇3807万元,马头镇2881万元,罗波镇3503万元。
3.城区本级预备费执行情况。
城区本级财政一般公共预算年初安排预备费4300万元，年度预算执行过程主要用于疫情防控、内涝灾害防治等方面支出，已列入相关科目支出反映。
4.全城区“三公”经费执行情况。
2021年，全城区一般公共预算安排的“三公”经费支出合计674.18万元，同比下降27.27%。其中：公务接待费59.8万元，同比下降21.32%；因公出国（境）经费0元；公务用车购置及运行维护费614.38万元，同比下降27.8%。
5.全城区预算稳定调节基金和预算周转金情况。
根据《南宁市武鸣区人民代表大会常务委员会关于批准2020年城区本级决算的决议》批复，城区本级2020年预算稳定调节基金期末余额35553万元，预算周转金期末无余额。2021年预算执行中，已将“预算稳定调节基金”期初余额35553万元调入补充财力不足，当年新增预算稳定调节基金10000万元，2021年底城区本级预算稳定调节基金期末数为10000万元。
（二）城区本级政府性基金预算执行情况。
2021年，城区本级政府性基金预算总收入255158万元（不含东盟区），完成调整预算的90.23%。其中：当年基金收入182105万元（主要是国有土地使用权出让收入172127万元），上级补助收入1947万元，上年结余收入8106万元，债务转贷收入63000万元。
2021年，城区本级政府性基金预算总支出235490万元(不含年终结余)，完成调整预算的93.55%。其中：文化旅游体育与传媒支出12万元，社会保障和就业支出1459万元，城乡社区支出117183万元，农林水支出121万元，其他支出63393万元，债务付息支出6571万元，债务发行费用支出181万元，调出资金46570万元。
收支相抵，年终结余19668万元，其中：本级结余13770万元。
（三）城区本级社会保险基金预算执行情况。
2021年，城区本级社会保险基金收入60275万元，完成调整预算数的97.22%，其中：城乡居民养老保险基金收入19625万元，完成调整预算数的92.67%；机关事业单位养老保险基金收入40650万元，完成调整预算数的99.59%。
2021年，城区本级社会保险基金预算基金支出53292万元，完成调整预算数的96.58%，其中：城乡居民养老保险基金支出15307万元，完成调整预算数的93.89%；机关事业单位养老保险基金支出37985万元，完成调整预算数的97.71%。
收支相抵，当年结余6983万元，年终滚存结余50087万元,其中：城乡居民养老保险基金滚存结余47420万元，机关事业单位养老保险基金滚存结余2667万元。城乡居民基本养老保险基金结余较大的原因是：参保的人员中大部分未到退休年龄，还未能领取养老金。
（四）城区本级国有资本经营预算执行情况。
2021年，城区本级国有资本经营预算总收入300万元，完成调整预算的100%。其中：本年收入275万元，上年结转25万元。
2021年，城区本级国有资本经营预算支出271万元，完成调整预算的96.67%，其中：国有资本经营预算支出10万元，转移性支出261万元(主要是调入一般公共预算安排用于“三供一业”维修改造等）。
收支相抵，年终预算结余29万元（均为专项结余）。
（五）预算调整情况。
2021年预算执行中，由于受上级下达专项转移支付及新增地方政府债券资金等因素影响，同时安排疫情防控相关支出、创建文明城市和卫生城市、财政衔接推进乡村振兴等支出增长较大，城区2021年一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算及国有资本经营预算较年初预算发生了变动。按照《中华人民共和国预算法》第七章关于预算调整的有关规定，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整。城区人民政府编制了《关于南宁市武鸣区2021年本级预算调整方案（草案）的报告》，并经城区人大第二届人大常务委员会第二次会议审议批准。
（六）2021年城区本级政府债务情况与债券收支情况。
1.城区政府债务情况。
截至2021年12月31日，城区本级地方政府债务限额562000 万元，债务余额547171.59万元，其中：（1）一般债务293762.9万元；（2）专项债务251355.84万元；（3）政府或有债务余额2052.86万元，其中：二类债务余额314.35万元，三类债务余额1738.51万元。
2.新增政府债券收支情况。
2021年，城区本级争取到位新增债券额度85511万元，债券的主要投向、项目金额、支出功能分类等严格按照城区人大审议通过的方案支出。其中：（1）新增政府一般债券资金22511万元，主要安排用于：①“南宁教育园区武鸣东片区建设项目”20000万元；②“四建一通”上林明亮至武鸣小陆（武鸣段）项目927万元；③小型水库安全运行项目（6座）1584万元。（2）新增政府专项债券63000万元，安排用于：①“南宁市教育园区东片区基础配套提质改造项目”30000万元；②南宁教育园区武鸣东片区配套设施工程项目20000万元；③南宁市武鸣区第一人民医院整体新建项目10000万元；④南宁市武鸣区民政特殊业务基地项目3000万元。
3.置换债务情况。
2021年争取到位再融资一般债券17500万元，用于置换到期的2014年、2016年发行的政府债券到期本金17500万元。
4.政府债务还本付息情况。
2021年政府债务还本付息36217.05万元，其中主要为：一般债券还本支出19360万元，债券付息支出16853.05万元（一般债券付息支出9917.56万元、专项债券付息支出6935.49万元），偿还政府外债本金3.90万元，外债付息支出0.10万元。城区到期政府债务能实现按时足额还本付息，债务风险总体可控。
（七）南宁教育园区武鸣东片区重点项目建设资金筹措安排使用情况。
截至2021年底，累计筹措到位资金850000万元，其中：2021年筹措到位86932万元（主要是：上级补助9855万元，政府债券70000万元，城区本级190万元，其他资金6887万元）；累计安排项目建设资金802600万元，其中：2021年安排支出55800万元，有力保障园区建设资金需求。
各位代表，以上报告的2021年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。
二、落实第一届人民代表大会第七次会议预算决议情况
2021年以来，城区各有关部门认真贯彻《中华人民共和国预算法》并积极贯彻落实城区人大通过的预算决议，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好改革发展稳定各项保障工作，实现经济发展“质”与“量”同步提升，有力促进全城区经济发展和维护社会稳定大局。
（一）狠抓组织收入工作。一是压实明确各征管部门职责和任务，年初即细划分2021年全年财政收入预期目标。二是加大完善激励约束机制。将年度收入完成情况列入城区绩效考评重要评价体系，对城区财政、税务、自然资源等部门完成和配合情况给予评价考核加减分。三是加大综合治税力度，税务部门在进一步做好税源分析基础上，将重点税源征缴明确到相关牵头部门和协作单位，形成齐抓共管抓收入合力。四是加强部门协调配合，清理盘活国有资源资产，促进非税收入应收尽收。五是做好土地出让和土地储备计划，积极组织土地招拍挂和收入收缴入库工作，2021年城区本级国有土地使用权出让收缴入库完成176979万元。
（二）进一步牢记树立过紧日子思想，按照有保有压原则，做好节支工作。一是加大压减一般性、非急需、非刚性支出力度。在编制2021年初预算时，会议费、培训费在上年度部门预算批复的基础上按20%压减，其他一般性支出按10%压减。在预算执行过程中，再按5%比例压减“三公两费”共计174.23万元，压减资金统一收回财政总预算，优先用于学前教育支出。二是从2021年9月起原则上暂缓城区公务用车购置，暂停机关事业单位办公场所更新维修和电脑、打印机等办公设备购置。三是严格控制各项培训、会议等经费，结合疫情防控要求，主要充分利用网络视频开会和组织培训。四是严格控制各类新上政府投资项目，对已审批同意但未实质开工的项目，除属应急救灾和为民办实事项目外暂缓实施。
（三）优化支出结构，兜牢兜实城区“三保”工作。一是制定印发《武鸣区关于落实大力增收节支进一步加强基层“三保”工作的意见》，着力从抓组织收入、严控新增城区本级资金安排项目、牢记过紧日子做好节支工作、库款保障顺序、做实债务风险防范化解和加强统筹协调工作等方面明确兜牢兜实“三保”底线措施。二是按照国家“三保”支出标准，按上级要求将“三保”支出需求数205972万元足额列入年初预算，其中：保基本民生75182万元；保工资125045万元；保运转5745万元。在预算执行过程中，出现缺口的通过调剂进行安排，经过采取有效措施，全年城区“三保”支出均能保障到位，没有出现“三保”保障不力的情况。三是全力保障疫情防控资金需要。2021年城区财政安排疫情防控资金1891万元，全力支持疫情防控，确保疫情防控有效实施。四是全力保障民生领域支出。2021年教育、科学技术、社会保障、卫生健康、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生支出377810万元，占一般公共预算支出的80.78%，同比增加1014万元，增长0.58%。五是多渠道筹措资金推进乡村振兴发展。全年安排脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接补助资金13746万元，完成支出13746万元，支出率完成100%，其中：中央和自治区资金5849万元、市级资金4037万元、城区本级配套资金3860万元。严格按照《广西财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》和《广西财政衔接推进乡村振兴补助资金管理细则》加强对衔接推进乡村振兴补助项目资金的监管和指导。六是全力做好创城创卫经费保障工作，全年安排各项工作经费3825万元，有力促进创城创卫各项工作有序开展。七是积极盘活存量资金。2021年城区盘活动用稳定调节基金、上年转移支付结转等各类财政存量资金52400万元统筹用于稳增长、惠民生和补短板支出。
（四）做好库款保障工作。一是明确财政支出保障优先顺序，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持每月20日前优先安排“三保”支出。对于除“三保”外200万元以上的大额资金支付，执行城区政府审批后报城区党委备案才予以办理资金拨付。二是切实强化各部门各单位财政资金支付的主体责任，严肃各项财经纪律，本着厉行节约的原则，合理确定资金拨付的时间节点和方式，按月均衡支出和核算资金。三是设立财政工资专户，确保工资优先发放。按照上级财政部门的统一布置，在同级国家金库设立财政工资专户，每月自治区和城区按比例分担的资金及时足额划入财政工资专户，确保每月工资足额发放。四是严格遵循政府性基金以收定支的原则，特别是土地出让收入未实现前不得用库款代垫支出。五是有效盘活财政存量资金，加强对预算单位实有资金账户的监测，对闲置沉淀的资金按规定收回财政统筹使用。六是加强“三保”库款监测预警，确保每日库款余额不低于月均国标工资支出的2倍数。
（五）多措并举筹措重点项目资金需求。一是积极争取上级财力支持，全年获得上级转移支付补助收入资金268587万元，有力保障城区六保六稳资金需求。二是积极谋划重点项目债券申报工作，全年申报专项债券项目9个，申报一般债券项目18个，获得政府债券资金额度10.3亿元，有力保障城区重点项目支出。三是筹措到位资金8.62亿元全力支持南宁教育园区武鸣东片区征地拆迁和项目建设。四是城区PPP项目落地快，顺利进入实施阶段。城区“平安武鸣”项目已投入使用，武鸣区流域水环境综合整治PPP项目动工建设，农村生活给排水及水环境综合改善PPP项目已完成招标并开展前期工作。通过PPP模式引进社会资本，推动项目建设，解决资金筹措难题。
（六）深化财政管理改革,提升理财能力。一是继续深化预算管理改革。进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，科学合理制定城区的公用经费定额标准和城区本级行政事业单位日常办公设施配置标准。预算管理一体化系统顺利上线，项目支出编制和审核更加规范。持续推进财政支出绩效评价，推进预算绩效目标公开工作，对城区所有预算单位实行城区本级部门项目公开绩效目标，实现预算绩效目标公开全覆盖。推进预决算公开，扩大预算信息公开范围，全城区67个一级预算部门除涉密的3个部门外，均按要求公开2021年部门预算（含各一级预算部门下级单位）和对应的“三公”经费预算。二是继续推进国库管理制度改革。加大对预算单位严格执行公务卡强制结算目录、公务支出使用公务卡结算的督促监管，2021年公务卡结算11395笔，涉及金额1458万元。进一步完善预算执行动态监控机制，做好动态监控预警。2021年共设置6大类48条预警规则，纳入监控预算单位306个，监控预警信息25684笔，涉及金额44709万元。三是强化财政金融联动。2021年通过政府性融资担保业务发放贷款49161万元，惠及企业602家；全年“桂惠贷”发放贷款127450万元，累计安排财政贴息资金1936万元，有力支持城区经济高质量发展。
（七）强化监督，确保财政资金安全。一是加强预算单位财务会计监管。按照国库集中支付要求严格审核各项支出，深入单位调研财务核算工作，督促预算单位按时完成会计核算。二是做实债务风险防范和化解工作。加强地方政府性债务限额管理，对债务率、政府债务付息占预算支出比率等严格控制，进一步加强城区国有企业债务监管，督促企业制定管控和化解债务工作机制，多渠道筹措资金化解企业债务风险。三是进一步规范政府采购监督和管理。2021年政府采购资金54914万元，节约财政性资金1921万元，节约率3.49%。四是强化国有资产管理。推行资产管理与预算安排、政府采购相结合管理模式，从严控制审核新增资产，按时向城区人大报告国有资产管理情况等工作。五是强化财政投资项目预算评审和财政结算审核。2021年财政投资预算评审累计接审项目186个，累计送审造价93912万元，完成审核项目174个，审定总造价58175万元，核减总额9312.8万元，核减率13.8%；财政结算累计结审项目741个，累计报审造价92183万元，完成审核项目481个，审定总造价33705万元，核减1601万元，核减率4.75%。六是加大财政监督检查力度。依法开展“三公”经费专项督查、财政专项资金跟踪问效检查、“双随机 一公开”科技项目补助资金专项检查、会计信息质量检查、2021年城区“三月三”活动经费检查、巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接补助资金专项检查、实有资金账户检查、2020-2021年度预决算公开检查和违规使用财政资金建设楼堂管所自查等，督促相关部门对存在问题限期进行整改到位，进一步提高财政资金使用效益。
各位代表，2021年城区财政运行总体平稳，各项财政改革取得新进展，但也面临一些突出矛盾和问题，主要表现是：新增重大税源项目缺乏，税收持续增长难，财政收入增收基础仍不牢；土地市场仍将低迷徘徊，出让收入较预期有差距；城区“三保”保障与高水平需求仍有差距；教育园区持续建设筹资难和债务还本付息压力大等。对此我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。
三、2022年财政收支预算草案
（一）预算编制指导思想及基本原则。按照自治区、南宁市及城区党委的部署，编制2022年预算的指导思想和总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握凝心聚力建设新时代中国特色社会主义壮美广西“1+1+4+3+N”目标任务体系，紧紧围绕市委、市政府决策部署，按照城区“1346”工作思路，全面落实强首府战略；坚持把握稳字当头、稳中求进的要求，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作；坚持树立党政机关过紧日子，节俭办一切事业思想，进一步调整优化支出结构，兜牢基层“三保”底线。进一步加强全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益。
根据上述指导思想及结合城区财政状况，2022年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是围绕中心，服务大局。全面贯彻落实中央、自治区、南宁市和城区党委重大决策部署，全力做好资金保障工作。二是优先保障“三保”支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。三是坚持牢固树立过紧日子，节俭办一切事业思想。四是全面实施预算绩效管理，切实压减低效无效支出。五是全面切实防范化解财政运行风险。
（二）一般公共预算预算草案。
1.全城区一般公共预算收支安排情况。
2022年，全城区预计组织财政收入212120万元（不含东盟区），比2021年完成数（以下简称“同比”）增加9859万元，增长4.87%，其中：城区一般公共预算收入125414万元，同比增加4241万元，增长3.5%。
2022年，全城区一般公共预算总收入计划475620万元（不含东盟区），其中：（1）一般公共预算收入125414万元；（2）转移性收入350206万元，其中：上级补助收入237869万元，上年结余收入17262万元，调入资金40075万元，一般债券转贷收入45000万元，动用预算稳定调节基金10000万元。
2022年，全城区一般公共预算总支出计划安排475520万元，其中：（1）一般公共预算支出427049万元；（2）上解支出2967万元；（3）一般债务还本支出45504万元。收支相抵，预算结余100万元。
全城区一般公共预算支出计划安排427049万元，比上年（2021年年初预算数，下同）下降0.19%。其中：教育支出106112万元，增长2.39%；科学技术支出2084万元，增长2.33%；社会保障和就业支出68889万元，增长9.06%；卫生健康支出24458万元，剔除城乡居民医疗保险上级补助转列市本级支出部分，同口径增长11.58%；农林水支出55887万元，增长0.32%。
2.城区本级一般公共预算支出情况。
2022年，城区本级一般公共预算总收入计划475620万元（不含东盟区），与全城区一般公共预算总收入一致。城区本级一般公共预算总支出475520万元，主要构成为：当年一般公共预算支出399020万元，上解上级财政支出2967万元，一般债券还本支出45504万元，补助镇级财政支出28029万元。收支相抵，预算结余100万元。
2022年，城区本级一般公共预算支出计划安排399020万元。其中：教育支出106112万元，增长2.39%；科学技术支出2084万元，增长2.33%；社会保障和就业支出68889万元，增长9.06%；卫生健康支出24458万元，剔除城乡居民医疗保险上级补助转列市本级支出部分，增长11.58%；农林水支出55887万元，增长0.32%。
2022年补助镇级财政支出28029万元，其中：城厢镇3890万元，太平镇2259万元，双桥镇2536万元，甘圩镇1260万元，宁武镇1999万元，锣圩镇2732万元，灵马镇1637万元，仙湖镇1681万元，府城镇2468万元，陆斡镇2262万元，两江镇1831万元，马头镇1578万元，罗波镇1896万元。2022年预算数与2021年执行数57040万元相差29011万元，主要原因是2021年受上级下达专项转移支付及城区相关部门调整划拨等因素影响，同时增加安排疫情防控相关支出、创建文明城市和卫生城市、财政衔接推进乡村振兴等支出较大。补助镇级支出包含镇级行政事业单位人员工资福利及公用经费、村级运转经费、村干报酬和补充镇级办公费等支出。
3.城区本级预备费计划安排情况。2022年城区本级一般公共预算计划安排预备费4000万元，占城区本级一般公共预算支出的1.00%，主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
4.全城区“三公”经费计划安排情况。2022年全城区计划安排“三公”经费1247.62万元，同比下降1.79%。其中：公务接待费274.41万元，同比下降9.23%；因公出国（境）经费 0万元；公务用车购置及运行维护费973.21万元，与上年持平。
（三）城区本级政府性基金预算收支安排情况。2022年，城区本级政府性基金总收入计划217584万元，其中：（1）当年城区本级政府性基金收入195216万元，主要是：国有土地使用权出让收入180000万元（计划招拍挂出让价款155000万元，划拨土地收入30000万元，扣除缴纳新增建设用地土地有偿使用费5000万元，实际可用支配收入的资金为180000万元）、城市基础设施配套费收入6775万元、污水处理费收入2016万元、专项债务对应项目专项收入6425万元；（2）转移性收入22368万元，包括：债务转贷收入2700万元；上年结余收入19668万元。
2022年，城区本级政府性基金总支出计划安排217568万元，其中：（1）文化旅游体育与传媒支出1万元；（2）社会保障和就业支出2814万元；（3）城乡社区支出158117万元；（4）农林水支出531万元；（5）其他支出3832万元；（6）债务付息支出9158万元；（7）债务发行费用支出115万元; （8）调出资金40000万元；（9）专项债债务还本支出3000万元。
收支相抵，年终滚存结余16万元。
（四）城区本级社会保险基金预算收支安排情况。
2022年，城区本级社会保险基金预算收入计划63975万元，比2021年执行数增长6.14%，其中：城乡居民养老保险基金收入23834万元，增长21.44%；机关事业单位养老保险基金收入40141万元，下降1.25%。
2022年，城区本级社会保险基金预算支出计划安排56724万元，比2021年执行数增长6.44%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出16594万元，增长8.41%；机关事业单位养老保险基金支出40130万元，增长5.65%。
收支相抵，当年结余7251万元，年终滚存结余57338万元，其中：（1）城乡居民基本养老保险基金滚存结余54660万元;（2）机关事业单位养老保险基金滚存结余2678万元。
（五）城区本级国有资本经营预算收支安排情况。
2022年，城区本级国有资本经营预算收入计划252万元，其中：广西富鸣集团预计上缴利润收入120万元，南宁市武鸣区国土出让服务中心预计上缴利润收入100万元，南宁市武鸣区粮油购销有限公司预计上缴利润收入3万元，上年结转29万元。
2022年，城区本级国有资本经营预算支出计划安排252万元，其中：“三供一业”移交补助支出177万元，转移性支出75万元。
收支相抵，全年预算收支平衡。
四、确保完成2022年财政预算的主要措施
（一）抓收入不放松，着力促进收入平稳增长。一是树牢财源建设意识，发展城区特色的石头和木头产业，做大做强财源基础。二是依法依规狠抓财政收入征管，加大综合治税力度，全力支持税收征管。加大对大宗税源跟踪核查，找准增收着力点，充分挖掘增收潜力，全力完成年初预定目标。三是紧紧围绕国有土地使用权出让收入预期目标18亿元，积极创造土地出让条件，科学有序推进出让工作，确保收入及时足额入库。
（二）着力兜牢兜实城区“三保”底线。一是坚持“三保”支出在预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先保障顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。二是加大压减一般性、非急需、非刚性支出力度，严控新增城区本级资金安排项目、牢记过紧日子做好节支工作。三是加强统筹协调，做好“三保”风险排查和分析研判，积极主动采取措施确保不出现“三保”风险或发生财政赤字。
（三）着力提高预算执行高效有力。一是加强预算绩效管理，进一步提高财政资金支出在城区绩效考评指标体系的权重，督促预算单位增强预算执行主体意识，切实提高财政预算支出效率。二是加强对直达资金和政府债券资金支出通报、督查和考核力度，切实提高资金使用进度，充分发挥资金惠企利民和稳增长作用。三是不断巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，多渠道筹措乡村振兴资金，合理分配安排项目资金投入，加强跟踪问效，建立健全实施评估机制，切实提高资金使用效益。
（四）多渠道筹措教育园区等重点项目资金。一是积极申报争取新增政府债券额度。谋划债券项目储备，跟踪好已向自治区申报债券项目，争取上级债券额度，加快项目前期工作，力争上级下达政府债券资金额度后能及时用款，提高资金使用效益。二是积极对接上级争取教育园区建设专项转移支付补助和融资贷款贴息等补助资金。三是与上级各部门联系，争取将教育园区内后期新建基础设施项目纳入自治区PPP项目财承范围。
（五）做实政府债务风险防控和化解工作。一是加大城区土地储备和出让力度，将政府债券还本付息足额纳入年度预算安排，确保各项债务还本付息有收支有保障。二是严控新增城区本级资金安排项目，有限资金主要是力保续建项目。三是进一步加强城区国有企业债务监管，督促企业制定多渠道筹措资金偿还到期债务工作计划，管控化解企业债务风险。
（六）着力推进财税改革，提高财政管理水平。一是贯彻落实好国家出台的各项减税降费及缓税政策，确保收入依法征缴入库。二是推进预算管理改革。持续推进预决算公开，组织开展城区预决算公开情况检查，建立完善预决算公开统一平台。三是从严从紧加强预算编制管理，认真做好2022年部门预算编制和2022—2024年中期财政规划编制工作。四是继续盘活财政存量资金，全面清理本级预算单位实有资金账户资金和历年结转结余资金，统一收回总预算统筹安排使用，重点支持各项“三保”支出。五是推进金融和保险创新，积极推广运用政府和社会资本合作等模式，引导社会资本参与生活污水和垃圾处理、城市建设等基础设施建设。六是继续完善政府采购管理、财政结算审核、政府购买服务等工作。
（七）加强监督管理，切实提高财政资金使用效益。一是加强学习，提高干部队伍素质，激发干事创业热情。二是加强财政资金监管，抓好巡视、巡察和审计查出突出问题整改落实。三是继续推进预算绩效管理工作，加强绩效评价结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，发挥财政资金更大效益。四是加强财会监督，扩大监督范围。充分运用预算管理一体化系统，逐步将预算编制、国库管理、会计核算、政府采购、国有资产管理、政府债务管理等纳入一体化管理系统，健全财政“大监督”工作机制。五是强化财经纪律约束。依法接受人大监督，严格落实人大各项决议决定要求，主动接受社会监督。推进财政决策和财政资金公开，提高财政透明度。
各位代表，2022年是党的二十大召开之年，是全面贯彻落实自治区第十二次党代会、市第十三次党代会和城区第二次党代会精神的第一年，也是全面落实强首府战略、巩固“十四五”良好开局乘势而上的关键之年，我们将在城区党委的正确领导下，自觉接受城区人大及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，以昂扬姿态着力推动高质量发展，推动财政事业发展新局面，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
南宁市武鸣区2022年财政预算报告解读
一、预算报告中有关名词说明
（一）一般公共预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
地方各级一般公共预算包括本级各部门（含直属单位）的预算和税收返还、转移支付预算。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
社会保险基金预算应当按照统筹层次和保险项目分别编制，做到收支平衡。
（五）其他名词解释
“三供一业”是指国有企业职工家属区供水、供电、供气及物业管理。
“三公”经费是指公务接待费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费。
“三保”是指保工资、保运转、保基本民生。
“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。
“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“财政一体化”是指通过对财政应用支撑平台、大数据中心、互联网新技术等核心技术支撑，在财政一体化业务管理中实现，以数据收集和利用为核心，涵盖财政业务衔接一体化、监督内控一体化、上下级一体化，通过信息化手段实现对全辖资源和业务的统筹管理，达到信息资源一体化的目标。
二、预算报告中一般公共预算收入支出分类说明
（一）收入分类说明。
1.税收收入。税收随着国家的产生而产生，是政府实现其职能的重要形式。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。税收是财政收入的主要来源，目前我国共有18个税种，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口环节的增值税、消费税由海关部门代征。18个税种可分为中央税4个、地方税11个和中央地方共享税3个。关税、船舶吨税、消费税和车辆购置税属于中央税，涉及我城区税收收入的税种主要有增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、环保税。
2.非税收入。政府非税收入(以下简称非税收入)，是由各级人民政府及其所属部门和单位依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收的税收之外的财政收入。按照现行收支分类科目，非税收入分为专项收入、行政事业性收费收入等7类。针对不同类别和性质的非税收入，国务院和财政部制定了相应的管理政策和制度，按照其性质分别纳入一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算管理。
3.转移性收入。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入等。
4.返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、自治区分享“四税”返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。增值税和消费税税收返还收入=税收基数返还+税收增量返还市对县（区）税收增量返还=[（当年各县、区实际上划中央“两税”收入/上一年各县、区实际上划中央“两税”收入）×100%－1]×0.3×上一年市对各县、区增值税和消费税税收返还收入。
5.一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、资源枯竭型城市转移支付补助收入、企业事业单位划转补助收入、产粮（油）大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入、革命老区转移支付收入、民族地区转移支付收入、边境地区转移支付收入、贫困地区转移支付收入、一般公共服务共同财政事权转移支付收入、外交共同财政事权转移支付收入、国防共同财政事权转移支付收入、公共安全共同财政事权转移支付收入、教育共同财政事权转移支付收入、科学技术共同财政事权转移支付收入、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、医疗卫生共同财政事权转移支付收入、节能环保共同财政事权转移支付收入、城乡社区共同财政事权转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入、交通运输共同财政事权转移支付收入、资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入、商业服务业等共同财政事权转移支付收入、金融共同财政事权转移支付收入、自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入、住房保障共同财政事权转移支付收入、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入、其他共同财政事权转移支付收入、其他一般性转移支付收入。
6.专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。
7.上年结余收入。反映各类资金的上年结余。
8.调入资金。反映不同性质资金之间的调入收入。
9.债券转贷收入。反映转贷财政部代理发行地方政府债券收入。
（二）财政支出分类说明
财政支出是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。政府支出分类是将政府支出的内容进行合理的归纳，以便准确反映和科学分析支出活动的性质、结构、规模以及支出的效益。我国现行支出分类采用了国际通行做法，即同时使用支出功能分类和支出经济分类两种方法对财政支出进行分类（以《2021年政府收支分类科目》为例）。
1.支出功能分类。简单地讲，就是按政府主要职能活动分类。我国政府支出功能分类设置一般公共服务、外交、国防等27大类，类下再分款、项两级。主要支出功能科目包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出和债务发行费用支出。
2.支出经济分类。是按支出的经济性质和具体用途所作的一种分类。在支出功能分类明确反映政府职能活动的基础上，支出经济分类明确反映政府的钱究竟是怎么花出去的。支出经济分类与支出功能分类从不同侧面、以不同方式反映政府支出活动。2018年起政府预算支出经济分类科目设工资福利支出、商品和服务支出等15类（类下设款），具体包括：机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出（一）类、机关资本性支出（二类）、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭补助、对社会保障基金补助、债务利息及费用支出、债务还本支出、转移性支出、预备费及预留、其他支出。
三、预算报告中有关收支指标口径说明
(一)财政收入口径
1.一般公共预算总收入。
一般公共预算总收入=一般公共预算收入+转移性收入。
2.财政收入。财政收入是指由财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定属于我城区地方财政的收入和属于中央、自治区、南宁市财政的收入。
财政收入=一般公共预算收入+上划中央“两税”收入+上划中央所得税收入+上划市级收入+上划自治区“四税”收入。
3.一般公共预算收入。一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，城区财政、城区税务部门组织征收的财政收入中属于我城区可自主支配的财政收入。
4.上划中央税收收入及上划自治区“四税”收入。上划中央税收收入是指增值税收入的50%、消费税收入的100%和所得税收入（含企业所得税和个人所得税）的60%部分，属于中央财政收入。
上划自治区“四税”收入是按照自治区人民政府改革和完善自治区对下财政体制，对增值税（50%部分，“营改增”前为25%）、营业税（不包括金融保险营业税）、企业所得税（40%部分）、个人所得税（40%部分）（简称“四税”）实行自治区与市、县按比例分享。金融业增值税：金融业增值税50%全部归属自治区本级，市县不参与分享，其他行业增值税自治区18%,市县32%；补缴营业税：自治区50%，市、县50%；企业所得税：自治区10%，市、县30%；个人所得税：自治区15%，市、县25%。
5.自治区分享“四税”返还收入。自治区分享“四税”返还收入指基期年（2004年）自治区核定的上划自治区“四税”收入的基数返还。
（二）财政支出口径
1.一般公共预算总支出。
一般公共预算总支出=一般公共预算支出+转移性支出
2.一般公共预算支出（当年财政支出）。
主要包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出和债务发行费用支出。
预备费：各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
3.财政支出年初预算。
财政支出年初预算是指年初人大通过的预算数。
4.财政支出调整预算。
城区一般公共预算支出调整预算=年初预算+上级专项拨款+上年结转+动用结余+动支预备费+科目调剂+本年超收安排。
四、财政管理
（一）预算编制管理
部门预算是由政府部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本预算，并通过该预算全面反映部门的各项收支。它是政府预算的重要组成部分。
根据经费领拨关系，我国各级政府的预算单位分为三级：一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。一级预算单位是与同级政府财政部门直接发生资金领拨关系的单位；如果一级预算单位之下还有被管辖的下级单位，则该一级预算单位又称为主管预算单位。二级预算单位是与主管预算单位发生资金领拨关系，下面还有所属预算单位的单位。基层预算单位是与二级预算单位或主管预算单位发生资金领拨关系的单位。
（二）预算执行管理
近年来，按照公共财政管理体制的要求，通过体制、机制和制度完善和调整，城区已基本建立起较完善的国库管理体系，涵盖了国库集中支付、政府采购管理、预算执行情况报告以及财政国库动态监控等诸多方面，并形成相互促进的有机整体。
国库集中支付制度。该制度将收入收缴和支出拨付由原来通过征收机关和预算单位设立多重账户分散运行的方式，改为以国库单一账户体系为基础、资金缴拨主要通过国库集中收付进行的方式，实现管理的制度化、规范化。
公务卡结算制度。该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题，在加强财政财务管理、促进公务支出透明化、防范和治理腐败等方面，都具有重要意义。
预算执行动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。
预算执行情况报告。是指根据各级金库报表和各级财政总预算会计报表编制并逐级汇总而成，包括预算收支执行情况报表和文字分析两部分，主要反映各财政收支项目本旬（月）及累计发生数、完成预算进度及增减变化情况等，同时，对执行情况进行分析说明并提出有关建议。预算执行情况报告是有关部门和领导进行财政经济管理决策的重要参考依据。
（三）预算绩效管理
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。这是深入贯彻落实科学发展观的必然要求，是深化行政体制改革的重要举措，也是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于加快经济发展方式的转变和和谐社会的构建，促进高效、责任、透明政府的建设具有重大的政治、经济和社会意义。
（四）预算信息公开
为推行依法行政、依法理财，打造透明财政，城区各部门采取切实有效措施，积极稳妥推进“三公”经费等预算信息公开工作。
（五）盘活财政存量资金
为充分适应经济发展的新常态，积极应对财政运行中的收支矛盾，盘活财政存量资金成为当前财政的重点工作之一。2014年12月以来，国务院和财政部相继印发了《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号），从总体目标和主要原则、采取的主要措施和实施保障等方面对进一步做好盘活财政存量资金工作提出明确要求，尤其是文件中提出的清理政府性基金预算结转资金、加强转移支付结转结余资金管理和规范权责发生制核算等措施，有效破解了当前盘活财政存量资金工作中的瓶颈问题，对实际工作具有重要指导意义。
（六）政府性债务管理
近年来，党中央、国务院高度重视政府性债务问题，从体制、机制和源头上对加强政府性债务管理作出了一系列重大部署。《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》确立了政府性债务管理的改革发展方向，提出建立规范的中央和地方政府债务管理及风险预警机制；同时建立透明规范的城市建设投融资机制，允许地方政府通过发债等多种方式拓宽城市建设融资渠道，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。新《预算法》为建立以政府债券为主体的地方政府举债融资机制提供了法律基础，提出以地方政府发债来代替传统的融资平台模式；要求建立地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。国务院发布的《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）提出，依照“疏堵结合、分清责任、规范管理、防范风险、稳步推进”五项原则，建立“借、管、还”相统一的地方政府性债务管理机制，有效发挥地方政府规范举债的积极作用，切实防范化解财政金融风险，促进国民经济持续健康发展。中央和自治区财税体制改革方案也对加强和规范政府性债务管理提出了总体要求。
