（广西壮族自治区）关于桂林市阳朔县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于阳朔县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月22日在阳朔县第十八届人民代表大会第三次会议上
阳朔县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将阳朔县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告汇报如下，请予审议。
一、2022年预算执行情况
2022年县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进总基调，贯彻落实新发展理念，扎实做好疫情防控和经济社会发展工作，实现了全县财政平稳有序运行，推动了全县社会和谐进步。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入262974万元，总支出228142万元，收支相抵，实现当年财政收支平衡，略有结余的目标。
1．全县收入预算执行情况。2022年全县一般公共预算总收入预计262974万元，其中：一般公共预算收入26713万元；上级补助收入154493万元；上年结余收入29720万元；债券转贷收入23395万元；调入预算稳定调节基金28653万元。
全县一般公共预算收入完成26713万元，减收3522万元，同口径相比减少3.3%，财政自给率为14.97%，较上年增加0.07个百分点。
（1）按级次划分：上划中央税收收入6487万元，减收6246万元，同比减少49.05%；上划自治区税收收入2122万元，减收2367万元，同比减少52.73%。
（2）按部门划分：税务部门税收收入完成15826万元，减收3273万元，同比减少17.14%；财政部门非税收入完成10887万元，减收249万元，同比减少2.24%。
一般公共预算收入略微下降的原因：根据自治区财政厅统一部署，各市、县应根据受疫情影响一般公共预算收入的实际情况，做实做优财政收入，进一步降低财政非税收入占一般公共预算收入比重。
2．全县支出预算执行情况。2022年一般公共预算总支出预计228142万元，其中：一般公共预算支出178408万元；上解上级支出2621万元；调出资金300万元；地方政府债券还本支出16000万元；补充预算稳定调节基金30813万元。收支相抵，当年财政专项结余34832万元。
全县一般公共预算支出178408万元，其中：民生支出145256万元，占一般公共预算支出的81.42%。主要是：一般公共服务支出17835万元；国防支出44万元；公共安全支出9604万元；教育支出35251万元；科学技术支出229万元；文化体育与传媒支出2730万元；社会保障和就业支出39682万元；卫生健康支出18123万元；节能环保支出完成1945万元；城乡社区事务支出5689万元；农林水支出32646万元；交通运输支出2016万元；资源勘探电力信息等事务支出335万元；商业服务业等事务支出640万元；自然资源海洋气象等事务支出2063万元；住房保障支出4081万元；粮油物资储备管理事务支出161万元；灾害防治及应急管理支出1572万元；债务付息支出3736万元；债务发行费用支出26万元。
3．预备费执行情况。年初预算安排预备费1500万元，全年动用完毕。主要用于县级追加的各项支出，具体情况均已反映在相关支出科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金总收入66776万元，其中：当年收入48185万元；上级补助收入2203万元；债务转贷收入3900万元；政府性基金预算调入资金300万元；上年结余12188万元。当年基金收入主要有：国有土地使用权出让收入47454万元；其他基金收入706万元；污水处理费相关收入25万元等。
政府性基金总支出51980万元，主要是：社会保障和就业支出711万元；收储土地及征地成本、市政道路以及一些安置支出等城乡社区事务支出36816万元；农林水支出111万元；其他政府性基金支出10643万元；债券付息支出3693万元；债务发行费用支出6万元。收支相抵年终结余14796万元，全部结转下年支出。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入31491万元，社会保险基金支出28654万元，收支相抵，当年结余2837万元，年终滚存结余27871万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12093万元，支出8649万元，当年结余3444万元，年终滚存结余26597万元；机关事业单位基本养老保险基金收入19398万元，支出20005万元，当年结余-607万元，年终滚存结余1274万元。
（四）政府债务安排使用和偿还情况
1．政府债务余额情况
截至2022年底，阳朔县政府债务余额217324万元，其中：一般债务余额105924万元；专项债务余额111400万元。均控制在政府债务限额以内。
2．政府债券安排使用情况
2022年争取新增政府债券（不含再融资债券）金额合计为11295万元，其中：专项债券3900万元，年底支出进度100%；一般债券7395万元，年底支出进度32.28%。
3．政府债务还本情况
2022年全县政府债务还本（含置换、再融资等）16000万元，均为再融资债券专项债务还本。
（五）2022年预算执行措施及成效
1．积极向上争取支持。全力争取中央、自治区转移支付补助和政府债券资金，全年共获得上级资金18.4亿元，其中：转移支付补助资金15.67亿元；政府债券资金2.73亿元。为全县民生改善及各项事业发展提供了坚实的财力支撑。
2．抓实民生改善，促进社会和谐稳定发展
——全县社保和就业支出39682万元，其中：困难群众补助支出5388万元，为低保户、特困户等群体提供生活保障，兜住兜牢基本民生保障底线。优抚对象补助资金支出2382万元，确保国家的优抚政策执行到位，全力保障好优抚对象的生活。残疾人事业补助支出134万元，改善残疾人居家环境，提高受助残疾人生活自理能力，不断提升残疾人的社会参与度。基本养老保险支出17200万元，确保机关事业单位及城乡居民基本养老金足额发放，维护社会稳定。城乡居民基本医疗保险补助资金支出3714万元，确保参保对象医疗费及时足额结算，充分发挥医疗保障体系的作用。就业补助支出752万元，全力抓好“稳就业、保就业”工作，切实发挥稳就业在保障和改善民生工作中的“压舱石”作用。
——优先、足额保障教育资金35251万元，紧抓科教振兴，支持教育均衡发展，保证了全县学校的正常运转和各项重点建设。一是支持全县学前教育普及普惠工程，推动各乡、镇公办中心幼儿园全覆盖。二是支持全县义务教育保障机制，落实好“两免一补”政策，全面免除小学至高中教育阶段学生的学杂费，落实义务教育阶段农村家庭经济困难寄宿生生活补助政策。三是支持全县高中阶段教育提质扩能，扩大普通高中办学规模，改善普通高中办学条件。
——公共卫生医疗服务和保障能力提升方面的支出18123万元，切实减轻城乡困难群众的医疗负担，增强医疗救助托底保障功能，加强基层疫情防控经费保障，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。
——农林水支出32646万元。一是聚焦“守底线、促振兴、稳支撑、强建设”，投入衔接乡村振兴补助资金10137万元，确保财政资金投入与乡村振兴目标发展同频共振，建设农村基础设施项目146个，惠及全县3677人。二是紧扣“三农”主线，落实落细各项惠农补贴资金2557万元，投入2079万元完成高标准农田新建和改造项目建设3.5万亩，投入14642万元用于全县农村水系综合整治建设以及水库除险加固、河道工程建设、河段整治等专项项目建设，更大程度发挥生产、生态效益。
3．抓实金融服务，维护正常的金融秩序
——落实惠企政策，强化中小企业金融支持。财政认真贯彻落实自治区关于深入开展“桂惠贷”支持经济高质量发展的决策部署，紧紧围绕阳朔县经济社会发展的重点领域和薄弱环节，全方位、多渠道推进“桂惠贷”投放，政策实施取得了良好成效。2022年，阳朔完成重大项目投资61.39亿元，新签约重大文旅项目5个，总投资11.2亿元，为桂林世界级旅游城市先导区建设注入新活力。加大宣传，积极引导各金融机构通过发放“桂惠贷”宣传折页、银行业金融机构网点LED屏、微信公众号、抖音短视频等多种形式进行线下和线上宣传，不断提升“桂惠贷”知名度。同时，阳朔县聚焦重点行业、重点区域、重点客群，关注实体企业，实地走访，深入企业，了解企业的生产经营、融资需求等情况，及时召开“政银企”融资对接会，推动“桂惠贷”政策落实落地。2022年，阳朔县“桂惠贷”累计投放13.29亿元，惠及市场主体1062户，直接降低相关市场主体融资成本约2658万元，经验做法获国务院第九次大督查肯定，县财政局获评第一届广西财税金融改革创新“先进集体”，有效助力企业百舸争流、千帆竞发。
——全面防范化解金融风险，严厉打击非法集资。2022年组织开展了防范金融风险排查活动，充分利用广播电视、报刊网络等宣传载体，进一步开展《防范和处置非法集资条例》的宣传活动，加强金融知识和金融政策宣传普及，维护正常的金融秩序和社会稳定。
4．加强国企监管，挖潜增收盘活国有资产
——将国有资产注入国有企业作为实现国有资产保值增值的有效途径。以价值创造为导向，完善薪酬激励，通过制定《阳朔县国有领导人薪酬考核办法》和年度经营业绩考核计分细则，每年年末对国有独资企业年度完成经营业绩考核目标情况、企业负责人薪酬管理情况进行专项审计，有效激发国有企业主动干事创业热情。将党建内容写入国有企业公司章程，设立党的组织、开展党的活动，同时积极落实清廉企业建设任务，定期开展国有企业领导班子廉政谈话，将党风廉政指标纳入年度绩效考核中，掌握监督资产公开招租等全过程，并实现纪检监察监督国有企业全覆盖，助推国有企业廉洁运营，国有资产运营成效得到显著提升。制定《阳朔县县属国有企业国有资产监督管理办法》，从全县抽调精干业务人员组成3支队伍，历时一个月全面开展国有资产调查工作，实时性掌握全县行政事业单位国有资产利用情况及其规模、分布与结构，按时完成企业经济效益月报报送工作。依法依规分批次将条件成熟的401处闲置国有资产、经营性国有资产集中划转至国有企业，为统筹利用、集中盘活奠定基础，实现国有资产分类管理、保值增值、经营效益最大化。委托第三方会计事务所对国有资产运营盘活工作进行专项审计，准确把握国有资产管理盘活效益。制定“一产一策”盘活方案，通过经营盘活商业价值显著的门面、依法公开拍卖闲置国有资产、与优质承租人合作改造提高资产利用价值、整合相邻资产共同租赁等多种形式的盘活利用，提升国有资产价值超4亿元，取得了提高国有资产的运营收益、降低国有企业的资产负债率、增强企业举债融资能力的“三重收益”，实现国有企业由“一池静水”到“满江春水”的华丽转变。
——把闲置低效运转资产的处置盘活作为提高资产使用效益的重要方式。建立健全开源节流长效工作机制，积极清理、挖掘行政事业单位闲置、低效运转政府资产，督促单位及时核销报废、损坏资产，做到资产账账相符、账实相符，提高资产使用效益。
——进一步规范国有企业的运营管理水平，达到制度化、规范化、效益化的目标。下大力气盘活闲置土地、资产、资源，加快组织储备土地公开招拍挂，增加土地出让收入，全面加强预算绩效管理，强化结果运用，提升政策效能和资金效益。
总体看来，2022年全县财政运行基本平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展。但财政工作中还面临一些困难和问题，突出表现在：一是财政持续增收难度加大，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出不断增加，房地产市场冷淡，土地招拍挂难度加大，新增可用财力有限，财政收支总体上仍处于紧平衡的状态。二是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、财政支出结构不尽合理，资金使用效益及资源配置效率不高等问题仍然存在。三是财税增收短期内困难重重，培育财源、扩大收入需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
二、阳朔县与县本级2023年预算草案
（一）预算编制的指导思想和基本原则
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，需坚持稳中求进的工作总基调，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实“过紧日子”的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持上级和县委、县政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化财政收支管理，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支目标的实现。
根据上述指导思想，2023年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则：一是稳字当头、稳中求进；二是突出重点、结构优化；三是尽力而为、量力而行；四是兜牢底线、防范风险。保证全县民生和经济社会发展的各项重点支出，促进全县经济持续稳定发展。
预算编制的要点：一是要保障重点支出。一般公共预算重点保障人员经费、机关运转经费、民生支出和县委县政府确定的重点支出。人员经费要预留正常增人增资和普提工资、弥补机关事业单位基本养老金并轨缺口、完善社保缴费等政策性支出。二是优化支出结构，不折不扣落实“过紧日子”要求。树立长期“过紧日子”的思想，坚持勤俭办事业，坚持按照精打细算、勤俭节约的原则编制预算。按照上级有关规定，切实落实中央八项规定及实施细则精神，大力压减一般性支出，削减低效无效支出，部门新增支出需求原则上通过调整支出结构解决，不新增安排经费。
（二）一般公共财政预算收入安排
2023年全县预期财政总收入212875万元，比上年预算增长5.87%。其中：预期一般公共预算收入28108万元；返还性收入6578万元；一般转移支付收入101713万元；专项转移支付收入5943万元；上年结余收入34833万元；调入资金27000万元；动用预算稳定调节基金8700万元。
一般公共预算收入预计完成28108万元,比上年增长5.22%。分部门预算收入如下：
1.税务部门税收收入：预期2023年地方税收收入完成16638万元，比上年完成数增长5.13%。地方税收收入占一般公共预算收入59.19%。
2.财政部门非税收入：预期2023年非税收入完成11470万元，比上年完成数增长5.36%。非税收入占一般公共预算收入40.81%。
（三）一般公共预算支出预算安排
根据2023年一般公共预算财力预测情况，预期当年一般公共预算总支出212875万元，预期当年一般公共预算支出210256万元，比上年预算安排增长5.33%，其中：县级财力安排支出167278万元；自治区提前下达各项转移补助资金支出42978万元；上解上级支出2619万元。
2023年一般公共财政预算支出安排情况如下：
1．一般公共服务支出安排18262万元，同比减少4.29%；主要是压减一般性支出；
2．国防支出安排68万元，同比增长33.33%；
3．公共安全支出安排9354万元，同比减少22.02%，主要是法院、检察院基本支出上划市级管理以及压减一般性支出；
4．教育支出安排38986万元，同比减少1.52%，主要是压减一般性支出；
5．科学技术支出安排272万元，同比增长3.03%；
6．文化体育与传媒支出安排2255万元，同比减少25.43%，主要是压减一般性支出；
7．社会保障和就业支出安排38851万元，同比增长14.92%，主要是上级项目结转指标增加；
8．卫生健康支出安排20386万元，同比增长0.67%，主要是上级项目结转指标增加；
9．节能环保支出安排1877万元，同比减少55.65%，主要是2022年上级项目结转指标增加和压减一般性支出；
10．城乡社区支出安排6635万元，同比减少9.48%，主要是压减一般性支出；
11．农林水支出安排35372万元，同比增长7.65%，主要是上级项目结转指标增加；
12．交通运输支出安排3140万元，同比增长50.24%，主要是上级项目结转指标增加；
13．资源勘探信息等支出安排298万元，同比增长5.3%，主要是2023年新增人员增资；
14．商业服务业等支出安排1004万元，同比减少14.63%，主要是压减一般性支出；
15．金融支出等支出安排499万元，上年同期无数据；
16．自然资源气象海洋等支出安排3428万元，同比减少57.96%，主要是2022年上级项目结转指标增加，2023年无项目结转指标；
17．住房保障支出安排5938万元，同比增长26.66%，主要是2022年卫生系统差额人员转全额拨款。
18．粮油物资储备支出安排355万元，同比增长138.26%，主要是水库淹没区粮食差价补贴项目由农林水支出科目调整至粮油物资储备支出；
19．灾害防治及应急管理支出安排1379万元，同比减少70.97%，主要是2022年上级项目结转指标增加，2023年无项目结转指标；
20．总预备费安排1500万元，与上年持平；
21．其他支出安排16767万元，其中：年初预留增人增资安排1767万元，年初预留本级追加安排15000万元，其他支出与上年同比增长1988.04%；
22．债务付息支出安排3629万元，同比增长2.57%；
23．债务发行费用支出1万元，与上年持平。
（四）政府性基金预算收支安排
2023年预期政府性基金预算总收入92042万元，其中：国有土地使用权出让收入77000万元；上级提前下达转移性收入545万元；上年结余收入14497万元。
2023年预期政府性基金预算支出52710万元，其中：征地和拆迁补偿支出21120万元；土地开发支出12300万元；城市建设支出4056万元；农村基础设施建设支出7000万元；其他支出3059万元；专项债券付息支出3758万元；债务发行费用支出1万元；调出资金27000万元；年终结余12332万元。
根据2023年政府性基金预算国有土地使用权出让收入安排支出，主要用于工业及其他企业发展基金1000万元；旅游发展基金1300万元；乡村振兴7000万元（其中包含：农业发展1430万元、农村公路养护维护费3000万元）；市政基础设施建设2500万元；党建工作经费（县掌握）600万元；全县创新社会服务体系管理专项工作经费200万元；全县重大经济发展项目管理专项工作经费800万元；应急管理指挥中心专项经费200万元；重大项目申报可研环评评审管理工作经费800万元；土地成本开发6000万元；征地和拆迁补偿支出15000万元；债务还本付息支出6120万元；地方政府专项债券付息及应付手续费、兑付费支出3759万元；城市报警与电子网络监控租金400万元；全县财政性资金投资项目结算评审专项经费400万元；农村污水处理设施后续运行维护经费233万元；路灯及夜景灯照明维护经费500万元；县城垃圾处理厂运行经费250万元；数据发展中心工作经费73万元；行政事业单位能力建设经费1000万元；全县创城能力建设经费100万元。
（五）社会保险基金预算收支安排
2023年预期社会保险基金预算总体安排情况是：社会保险基金预算收入34284万元，支出30686万元，收支相抵，当年结余3599万元，年终滚存结余53447万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入13250万元，支出9652万元，当年结余3599万元，年终滚存结余30532万元；机关事业单位基本养老保险基金收入21034万元，支出21034万元，当年结余0万元，年终滚存结余22915万元。
（六）完成2023年财政预算收支目标的工作措施
1．夯实财源基础,保障财政平稳运行
一是加强财税征管，做大做强财政收入。加强收入征管，支持税务机关依法征管，完善税收收入管理机制，积极应对经济下行、疫情及减税降费政策等因素影响，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性。二是努力培植财源。落实好财政对经济发展必要的资金投入，整合、引导企业、社会资本对县域内实体经济的投入，加大我县招商引资力度，加快工业园区建设，积极开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”。三是积极向上争取资金，有效缓解财政压力。积极争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求。发挥政策资金导向功能，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，确保县城新城区等重点工程建设资金的及时到位，为我县经济和社会事业发展提供有力保障。四是严格非税收入征缴规范化管理，做实财政非税收入，提高财政收入质量。五是做大做强国有企业，提高企业融资创收能力，国有企业通过资本操作、市场运行，鼓励企业深耕主业、争创名牌，充分发挥国有企业为阳朔重大投资项目建设运营主体“主力军”担当作用。六是统筹整合项目资金、部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的合理使用，加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力，把有限的资金用在刀刃上，集中财力确保县委、县政府确定的重点项目和各类重点民生支出。
2．加强财政支出管理，保障重点支出
牢固树立“过紧日子”的思想，严格预算执行，强化预算约束。以“保工资、保运转”为前提，优先安排民生支出，统筹兼顾各项社会事业发展；认真落实中央“八项规定”，压缩“三公” 经费及会议、培训、差旅等一般性支出，降低行政运行成本。
3．深化改革创新，做好财政管财之道
一是提高预算执行效率，进一步完善部门预算、国库集中支付、政府采购、政府非税收入管理等财政管理制度，健全财政预算管理体系，完善公共财政预算、政府性基金预算的编制办法，提高预算编制质量；二是加强财政专项资金、结余结转资金的管理。重点加强对“三农”资金、重大建设项目、新城区开发以及涉及群众切身利益等专项资金的监督检查和审计；三是切实加强对预算单位的预算执行和财务开支情况的监管，增强预算约束力。
4．精益求精，全力做好财政监督管理工作
加大财政监督管理工作，落实中央八项规定和各项财经纪律，充分发挥财政监督服务于财政管理和财政改革的职能作用。一是加强预算执行检查，重点关注“三公”经费、会议费、培训费等的支出情况，规范预算执行和财务管理。二是积极推动涉农资金统筹整合使用，加强扶贫资金监督检查，促进惠民政策落地、落实，防止资金跑冒滴漏，防治群众身边的腐败。三是积极利用现有的信息平台对预算执行情况进行动态监控，及时预警、及时纠正可能出现的各种风险，防止挤占、挪用财政资金。
5．继续加强规范债务管理，全力做好债务风险防范工作
一是完善全口径债务监测机制，加强债务资金管理，提高资金使用效益，促进良性可持续发展；加强债务评估，增强债务偿还能力，防止超出财政承受能力负债。按照“督检查推进项目落实、督管理严格资金使用、督支出倒逼项目推进、督考核增强经济效益”为原则，严格债务资金全流程管理，有效管好用好债券额度指标。二是坚持预防为主、预防和应急相结合，加强对政府性债务风险的监控，及时或定期排查风险隐患和实施风险评估。三是建立和完善规范的政府举债融资机制，健全政府债务风险预警、监管及应急处置机制，积极化解政府债务风险。四是在风险可控、财力可承担的前提下，积极向上争取地方政府新增债券，缓解本级财政压力。
6．全面加强预算绩效管理，合理开展绩效评估
根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共广西壮族自治区委员会 广西壮族自治区人民政府关于贯彻落实全面实施预算绩效管理的意见》（桂发〔2018〕26号）规定“财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达”。2023年全县财政批复预算绩效项目资金66601万元，其中：2023年一般公共预算资金34943万元；2022年结转指标资金31675万元。
各位代表：我们相信在县委、县政府的坚强领导下，按照县人大十八届三次会议对财政工作的要求，主动接受监督，认真听取意见，坚持底线思维，把握新发展理念，攻坚克难，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，努力完成2023年财政预算收支目标任务。
