（广西壮族自治区）关于桂林市阳朔县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于阳朔县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年二月二十四日在阳朔县第十八届人民代表大会第二次会议上
阳朔县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将阳朔县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告汇报如下，请予审议。
一、2021年预算执行情况
2021年面对持续疫情和经济下行压力持续加大，财政部门紧紧围绕县委、县政府有关决策部署，抓重点、补短板、强弱项、防风险、促改革，坚持依法理财，为民理财，为我县经济社会发展提供财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入246702万元，总支出216982万元，收支相抵，实现当年财政收支平衡，略有结余的目标。
1．全县收入预算执行情况。2021年全县一般公共预算总收入246702万元，其中：一般公共预算收入30235万元、上级补助收入168661万元、上年结余收入21009万元、债券转贷收入3300万元、债务收入2998万元、调入预算稳定调节基金20499万元。
全年组织财政收入47457万元，比上年减少3221万元，同比减少6.36%。
（1）按级次划分：上划中央税收收入12733万元，减收648万元，同比减少4.84%；上划自治区税收收入4489万元，增收174万元，增长4.03%；一般公共预算收入30235万元，减收2747万元，同比减少8.33%。
（2）按部门划分：税务部门税收收入完成36753万元，增收2653万元，同比增长7.78%；财政部门非税收入完成10704万元，减收5874万元，同比减少35.43%。
财政收入略微下降的原因：根据自治区财政厅统一部署，各市、县应根据受疫情影响财政收入的实际情况，做实做优财政收入，进一步降低财政非税收入占一般公共预算收入比重。
2．全县支出预算执行情况。2021年一般公共预算总支出216982万元，其中：一般公共预算支出202262万元、上解上级支出1457万元、地方政府债券还本支出3360万元、补充预算稳定调节基金9903万元。收支相抵，当年财政专项结余29720万元。
全县一般公共预算支出202262万元，其中：民生支出153920万元。主要是：一般公共服务支出28804万元、国防支出25万元、公共安全支出11495万元、教育支出41188万元、科学技术支出280万元、文化体育与传媒支出2341万元、社会保障和就业支出37351万元、卫生健康支出32389万元、节能环保支出完成1449万元、城乡社区事务支出4113万元、农林水支出23413万元、交通运输支出2343万元、资源勘探电力信息等事务支出733万元、商业服务业等事务支出239万元、金融支出1186万元、国土海洋气象等事务支出2959万元、住房保障支出5469万元、粮油物资储备管理事务支出386万元、灾害防治及应急管理支出2649万元、债务付息支出3431万元、债务发行费用支出19万元。
3．预备费执行情况。年初预算安排预备费2100万元，全年动用完毕。主要用于县级追加的各项支出，具体情况均已反映在相关支出科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金总收入101109万元，其中：当年收入27709万元，上级补助收入1338万元，专项债券转贷收入58000万元，上年结余14062万元。当年基金收入主要有：国有土地使用权出让收入27289万元，其他基金收入392万元、污水处理费相关收入28万元等。
政府性基金总支出88921万元，主要是：社会保障和就业支出553万元、收储土地及征地成本、市政道路以及一些安置支出等城乡社区事务支出34266万元、农林水支出321万元、其他政府性基金支出866万元、债券付息支出2904万元、债务发行费用支出70万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出6941万元、地方政府专项债务还本支出43000万元。收支相抵年终结余12188万元，全部结转下年支出。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入31911万元，社会保险基金支出27656万元，收支相抵，当年结余4255万元，年终滚存结余25034万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12373万元，支出8246万元，当年结余4127万元，年终滚存结余23152万元；机关事业单位基本养老保险基金收入19538万元，支出19410万元，当年结余128万元，年终滚存结余1882万元
（四）政府债务安排使用和偿还情况
1．政府债务余额情况
截止2021年底，阳朔县政府债务余额206029万元，其中一般债务余额98529万元，专项债务余额107500万元，均控制在政府债务限额以内。
2．政府债券安排使用情况
2021年争取新增政府债券（不含再融资债券）金额合计为17998万元，其中：专项债券15000万元，年底支出进度100%；一般债券2998万元，年底支出进度100%。
3．政府债务还本情况
2021年全县政府债务还本（含置换、再融资等）46360万元，再融资债券专项债务还本43000万元，一般债务还本3360万元。
4．未来五年政府债券到期情况
2022年到期16000万元（其中一般债券16000万元，专项债券0万元）；2023年到期46352万元（其中一般债券26352万元，专项债券20000万元）；2024年到期7100万元（其中一般债券7100万元，专项债券0万元）；2025年到期16500万元（其中一般债券16500万元，专项债券0万元）；2026年到期29600万元（其中一般债券9600万元，专项债券20000万元）。在未来一段时间，偿债压力进一步增大。2022年到期债务16000万元，已向自治区财政厅申报再融资债券16000万元进行置换。
总体看来，2021年全县财政运行基本平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展。但财政工作中还面临一些困难和问题，突出表现在：财政持续增收难度加大，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出不断增加，紧平衡特征逾趋明显；支出项目只增不减的固化格局没有根本改变，一些部门仍存在重分配轻管理，花钱不问效，资金闲置浪费的现象；财税增收短期内困难重重，培育财源、扩大收入需下更大功夫。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。
（五）2021年预算执行措施及成效
1．积极向上争取支持。全力争取中央、自治区转移支付补助和政府债券资金，全年共获得上级资金23.43亿元，其中：转移支付补助资金17亿元、政府债券资金6.43亿元，为全县民生改善及各项事业发展提供财力支撑。
2．抓实民生改善，促进社会和谐稳定发展
——财政部门严格落实“四个不摘”工作要求，在积极争取中央和自治区资金支持的同时，继续保持财政投入力度不减，2021年全县共筹措财政衔接乡村振兴补助资金8667万元。
——优先、足额保证教育资金41188万元，保证了全县学校的正常运转和各项重点建设，支持教育均衡发展。
——全县社会保障和就业支出37351万元，其中：城乡居民基本医疗保险补助资金支出19357万元，确保了参保（救助）对象医疗费及时足额结算，充分发挥基本医疗保险、大病保险、医疗救助等现有医疗保障体系的作用。
——农林水支出23413万元，主要是高标准农田项目建设、全县农村水系综合整治建设的建设投入支出，完善我县农田和水系的建设，更大发挥生产、生态、生活效益。
——公共卫生医疗服务和保障能力提升方面的支出32389万元，切实减轻城乡困难群众的医疗负担，增强医疗救助拖底保障功能，促进全县卫生健康体系的发展。
——筹措资金2341万元，重点支持文化体育与传媒事业的蓬勃发展，丰富了我县的群众文化体育活动与阳朔铁人三项比赛，落实了政府文化惠民政策，积极保障公共文化服务所需资金，加速提升文化软实力。
3．抓实惠企政策，强化中小企业金融支持
——财政认真贯彻落实自治区关于深入开展“桂惠贷”支持经济高质量发展的决策部署，紧紧围绕阳朔县经济社会发展的重点领域和薄弱环节，全方位、多渠道推进“桂惠贷”投放，政策实施取得了良好成效。全县“桂惠贷”累计投放14.18亿元，财政贴息1.56亿元，惠及723户市场主体，完成年度任务的161%，直接降低相关市场主体融资成本，为企纾困解难。
——做好四个“强化”把好四道“关口”高质量推进阳朔农商行改革改制各环节工作，从广度和深度上加大对地方经济的支持力度，不断推进我县经济高质量发展。阳朔县农合机构改制取得的显著成效得到了自治区党委常委、自治区常务副主席秦如培的充分肯定，并作了“阳朔县做得好”的批示。
4．抓实国企监管，挖潜增收盘活国有资产
——将国有资产注入国有企业作为实现国有资产保值增值的有效途径。组织划转了334处国有经营性资产到国有公司，通过资产注入，有效降低了国有企业的资产负债率，增强了企业举债融资能力，充分发挥国有企业作阳朔重大投资项目建设运营主体“主办军”担当作用。办理产权证盘活资产约2.1亿元，并将接收到的其中166间门面（房屋）重新完成出租。
——把闲置低效运转资产的处置盘活作为提高资产使用效益的重要方式。建立健全开源节流长效工作机制，积极清理、挖掘行政事业单位闲置、低效运转政府资产，督促单位及时核销报废、损坏资产，做到资产账账相符、账实相符，提高资产使用效益。
总体看来，2021年全县财政运行基本平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展。但财政工作中还面临一些困难和问题，突出表现在：一是财政持续增收难度加大，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出不断增加；二是财政支出项目只增不减的固化格局没有根本改变，一些部门仍存在重分配轻管理，花钱不问效，资金闲置浪费的现象；三是财税增收短期内困难重重，培育财源、扩大收入需下更大功夫。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。
二、阳朔县与县本级2022年预算草案
（一）预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：全面贯彻落实党的十九大精神，坚持稳中求进工作总基调。2022年，全县仍将面临较多的增支减收因素，“三保”支出、乡村振兴、还本付息等压力增大，财政收支矛盾更加突出，预算仍处于紧平衡的状态。加强和改进财政预算管理，调整优化支出结构，狠抓增收节支，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制“三公经费”和压缩一般性财政支出，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支目标的实现。
2022年财政预算编制主要坚持以下原则：一是坚持实事求是、积极稳妥的原则编制收入预算；二是坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、有保有压的原则安排支出预算；三是坚持保工资、保运转、保民生，确保财政收支平衡。
（二）一般公共财政预算收入安排
2022年我县预期一般公共预算总收入201070万元，比上年预算调整减少15.98%。其中：预期一般公共预算收入32921万元、返还性收入6578万元、一般转移支付收入96913万元、专项转移支付收入6285万元、上年结余收入29720万元、动用预算稳定调节基金28653万元。
组织财政收入预计完成50320万元，同比增长6.03%，一般公共预算收入预计完成32921万元,比上年增长8.88%，其中：
（1）税收收入：预期2022年税收总收入完成40370万元，比上年完成数增长11.15%。其中：上划中央税收入13098万元，上划自治区税收收入4301万元，地方税收收入22971万元。地方税收收入占一般公共预算收入70%。
（2）非税收入：预期2022年非税收入9950万元，比上年完成数减少10.65%。非税收入占一般公共预算收入30.22%，非税收入占组织财政收入19.77%。
（三）一般公共预算支出预算安排
根据2022年一般公共预算财力预测情况，预期当年一般公共预算总支出201070万元，预期当年一般公共预算支出199613万元，比上年预算安排减少1.92%，其中：县级财力安排支出153634万元，自治区提前下达各项转移补助资金支出45979万元；上解自治区支出1457万元。
2022年安排的一般公共财政预算支出安排情况如下：
1．一般公共服务支出安排19081万元，同比增长2.32%；
2．国防支出安排51万元，同比增长104%，主要是上级提前下达补助资金比上年增加26万元；
3．公共安全支出安排11995万元，同比增长2.8%；
4．教育支出安排39588万元，同比增长10.87%，支出比上年增长的原因，主要是上年结余结转1208万元；
5．科学技术支出安排264万元，同比增长6.02%；
6．文化体育与传媒支出安排3024万元，同比增长14.29%，主要是上级提前下达补助资金比上年增长657万元；
7．社会保障和就业支出安排33808万元，同比增长49.98%，主要是上级提前下达补助资金比上年增加12108万元；
8．卫生健康支出安排20250万元，同比减少39.67%，支出比上年减少13741万元，减少金额较大的原因是根据上级统一安排，2022年度城乡居民基本医疗保险基金统一由市级统筹，中央补助资金和自治区补助资金不再下达至县级财政；
9．节能环保支出安排4232万元，同比增长217%，支出增长的过大的原因是上年结余结转收入2928万元；
10．城乡社区支出安排7330万元，同比增长59.52%，主要是上级提前下达补助资金比上年增加1020万元；
11．农林水支出安排32857万元，同比增长13.23%，主要是上年结余结转收入8390万元；
12．交通运输支出安排2090万元，同比增长1.46%，主要是上级提前下达补助资金增加340万元；
13．资源勘探信息等支出安排283万元，同比增长14.57%；
14．商业服务业等支出安排1176万元，同比增长896.61%，增长过大的原因是上年结余结转收入1056万元；
15．自然资源气象海洋等支出安排8155万元，同比增长984.44%，主要是上级提前下达补助资金比上年增加522万元以及上年结余结转收入6840万元；
16．住房保障支出安排4688万元，同比减少11.22%；
17．粮油物资储备支出安排149万元，同比减少27.32%；
18．灾害防治及应急管理支出安排4750万元，同比增长23.47%，主要是上级补助资金比上年增加34万元以及上年结余结转收入3577万元；
19．总预备费安排1500万元，与上年同期减少，主要2022年公共财政预算总支出比上年有所减少；
20．其他支出安排803万元，其中：年初预留增人增资有安排800万元，其他支出与上年同比减少96.85%，主要是上年结余收入29720万元调整至各支出科目，不再笼统体现；
21．债务付息支出安排3538万元，同比增长2.75%；
22．债务发行费用支出1万元。
（四）政府性基金预算收支安排
2022年预期政府性基金预算总收入62860万元，其中：国有土地使用权出让收入50000万元、上级提前下达转移性收入671万元、上年结余收入12188万元。
2022年预期政府性基金预算支出59770万元，其中：文化旅游体育与传媒49万元、社会保障和就业支出2199万元、征地和拆迁补偿支出19033万元、土地开发支出12400万元、城市建设支出4883万元、农村基础设施建设支出7000万元、其他污水处理费66万元、农林水支出580万元、其他支出9931万元、专项债券付息支出3629万元，年终结余3089万元。根据2022年政府性基金预算中国有土地使用权出让收入安排相应的支出，主要用于工业及其他企业发展基金1000万元、旅游发展基金1300万元、乡村振兴7000万元（其中包含：农业发展1430万元、农村公路养护维护费3000万元）、市政基础设施建设3500万元、党建工作经费（县掌握）600万元、全县创新社会服务体系管理专项工作经费200万元、全县重大经济发展项目管理专项工作经费800万元、应急管理指挥中心专项经费200万元、重大项目申报可研环评评审管理工作经费800万元、土地成本开发6000万元、征地和拆迁补偿支出15000万元、债务还本付息支出4000万元、地方政府专项债券付息及应付手续费、兑付费支出3629万元、城市报警与电子网络监控租金400万元、全县财政性资金投资项目结算评审专项经费500万元、农村污水处理设施后续运行维护经费233万元、路灯及夜景灯照明维护经费500万元、县城垃圾处理厂运行经费250万元、行政事业单位能力建设经费1000万元。
（五）社会保险基金预算收支安排
2022年预期社会保险基金预算总体安排情况是：社会保险基金预算收入32868万元，支出28914万元，收支相抵，当年结余3954万元，年终滚存结余28189万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12079万元，支出8646万元，当年结余3433万元，年终滚存结余25410万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20789万元，支出20268万元，当年结余521万元，年终滚存结余2779万元。
（六）完成2022年预算收支目标的工作措施
1．加强财源建设，全力做好财政增收工作
一是依法征收，确保应收尽收。加强收入征管，支持税务机关依法征管，完善税收收入管理机制；二是努力培植财源。落实好财政对经济发展必要的资金投入，整合、引导企业、社会资本对县域内实体经济的投入，加大我县招商引资力度，加快工业园区建设；三是积极争取中央和自治区财政资金，充分发挥财政资金的杠杆作用，多渠道筹集资金，确保县城新城区等重点工程建设资金的及时到位，落实景区、景点旅游综合服务管理，规范我县旅游秩序，使旅游景区的旅游收入迈上一个新台阶；四是严格非税收入征缴规范化管理，做实财政非税收入，提高财政收入质量；五是做大做强国有企业，提高企业融资创收能力，国有企业通过资本操作、市场运行，加快推进全县基础设施建设；六是统筹整合项目资金、部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的合理使用，把有限的资金用在刀刃上，集中财力确保县委、县政府确定的重点项目和各类重点民生支出。
2．加强财政支出管理，保障重点支出
牢固树立“过紧日子”的思想，严格预算执行，强化预算约束。以“保工资、保运转”为前提，优先安排民生支出，统筹兼顾各项社会事业发展；认真落实中央八项规定，压缩“三公” 经费及会议、培训、差旅等一般性支出，降低行政运行成本。
3．深化财政管理体制改革，加强财政资金收支管理
一是提高预算执行效率，进一步完善部门预算、国库集中支付、政府采购、政府非税收入管理等财政管理制度，健全财政预算管理体系，完善公共财政预算、政府性基金预算的编制办法，提高预算编制质量；二是加强财政专项资金、结余结转资金的管理，重点加强对“三农”资金、重大建设项目、新城区开发以及涉及群众切身利益等专项资金的监督检查和审计；三是切实加强对预算单位的预算执行和财务开支情况的监管，增强预算约束力。
4．精益求精，全力做好财政监督管理工作
加大财政监督管理工作，落实中央八项规定和各项财经纪律，充分发挥财政监督服务于财政管理和财政改革的职能作用。一是加强预算执行检查，重点关注“三公”经费、会议费、培训费等的支出情况，规范预算执行和财务管理。二是积极推动涉农资金统筹整合使用，加强扶贫资金监督检查，促进惠民政策落地、落实，防止资金跑冒滴漏，防治群众身边的腐败。 三是积极利用现有的信息平台对预算执行情况进行动态监控，及时预警、及时纠正可能出现的各种风险，防止挤占、挪用财政资金。
5．继续加强规范债务管理，全力做好债务风险防范工作
一是完善全口径债务监测机制，加强债务资金管理，提高资金使用效益，促进良性可持续发展；加强债务评估，增强债务偿还能力，防止超出财政承受能力负债。二是坚持预防为主、预防和应急相结合，加强对政府性债务风险的监控，及时或定期排查风险隐患和实施风险评估。三是建立和完善规范的政府举债融资机制，健全政府债务风险预警、监管及应急处置机制，积极化解政府债务风险。四是在风险可控、财力可承担的前提下，积极向上争取地方政府新增债券，缓解本级财政压力
完成2022年财政预算收支工作任务艰巨，我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，按照县人大十八届二次会议对财政工作的要求，自觉接受监督和指导，坚定信心，开拓进取，创新思路，扎实工作，努力完成全年各项财政工作任务。
