（广西壮族自治区）关于桂林市阳朔县与县本级2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于阳朔县与县本级2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月25日在阳朔县第十七届人民代表大会第七次会议上
阳朔县财政局
各位代表:
受县人民政府委托，现将阳朔县与县本级2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县十七届人大七次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是极不平凡、极为不易的一年。面对疫情、洪涝灾害和持续加大的经济下行压力，财政部门紧紧围绕县委、县政府有关决策部署，抓重点、补短板、强弱项、防风险、促改革，坚持依法理财，为民理财，圆满完成了全年财政预算收支目标任务。
(一)一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入323480万元，总支出302471万元，收支相抵，实现当年财政收支平衡，略有结余的目标。
(1)全县收入预算执行情况。2020年全县一般公共预算总收入323480万元，其中:地方公共财政预算收入32982万元、上级补助收入221415万元、从政府性基金预算调入35000万元、上年结余收入14237万元、债券转贷收入12300万元、调入预算稳定调节基金7546万元。
全年组织财政收入50678万元，减少24950万元，同比减少32.99%。其中:上划中央、自治区税收入17696万元，地方公共财政预算收入32982万元。分部门收入:税收收入完成34100万元，减收5246万元，同比减少13.33%;非税收入完成16578万元，减收19704万元，同比减少54.31%。
财政收入大幅下降的原因:一是受疫情、减税降费及洪涝灾害等因素影响，税收入减收5246万元，国有资产门面租金减收410万元;二是根据自治区财政厅统一部署，各市、县应根据受疫情影响财政收入的实际情况，做实做优财政收入，进一步降低财政非税收入占一般公共预算收入比重。因此，我县将非税收入中2.51亿元土地出让收入调整至政府基金收入。
(2)全县支出预算执行情况。2020年一般公共预算总支出302471万元，其中:地方公共财政预算支出250464万元、上解上级支出1059万元、地方政府债券还本支出12350万元、补充预算稳定调节基金38598万元。收支相抵，当年财政专项结余21009万元。
全县一般公共预算支出250464万元，其中:民生支出20.7亿元，同比增长11.37%。主要是:一般公共服务支出17947万元、国防支出32万元、公共安全支出10554万元、教育支出42566万元、科学技术支出264万元、文化体育与传媒支出4610万元、社会保障和就业支出35549万元、卫生健康支出33733万元、节能环保支出完成7062万元、城乡社区事务支出14234万元、农林水支出56963万元、交通运输支出3333万元、资源勘探电力信息等事务支出375万元、商业服务业等事务支出192万元、金融支出222万元、国土海洋气象等事务1206万元、住房保障支出6196万元、粮油物资储备管理事务支出728万元、灾害防治及应急管理支出11126万元、债务付息支出3558万元、债务发行费用支出14万元。
(3)预备费执行情况。年初预算安排预备费1800万元，全年动用完毕。主要用于县级追加的各项支出，具体情况均已反映在相关支出科目中。
(二)政府性基金预算执行情况
政府性基金总收入104605万元，其中:当年收入84405万元，上级补助收入2384万元，抗疫特别国债转移支付收入9310万元，专项债券转贷收入4000万元，上年结余4506万元。当年基金收入主要有:国有土地使用权出让收入84063万元，其他基金收入342万元等 。
政府性基金总支出55543万元，主要是:文化旅游体育与传媒支出125万元、社会保障和就业支出470万元、收储土地及征地成本、市政道路以及一些安置支出等城乡社区事务支出38077万元、农林水支出78万元、其他政府性基金支出4820万元、债券付息支出2657万元、债务发行费用支出6万元、抗疫特别国债支出9310万元。调出资金用于公共财政预算35000万元，收支相抵年终结余14062万元，全部结转下年支出。
(三)社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入29796万元，完成预算的102.11%;社会保险基金支出25647万元，完成预算的101.09%。收支相抵，当年结余4149万元，年终滚存结余20780万元。
(四)政府债务安排使用和偿还情况
1.政府债务余额情况
2020年全县政府债务余额188096万元，其中一般债务余额95596万元，专项债务余额92500万元，全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
2.政府债券安排使用情况
2020年争取新增政府债券(不含再融资债券)金额合计为13,310万元，分为专项债券4,000万元，年底支出进度100%，抗疫特别国债9,310万元，年度支出进度100%。
3.政府债务还本情况
2020年全县政府债务还本(含置换、再融资等)12350万元，均为再融资债券一般债务还本。
4.未来五年政府债券到期情况
2021年到期46360万元(其中一般债券3360万元，专项债券43000万元);2022年到期16000万元(其中一般债券16000万元，专项债券0万元);2023年到期28352万元(其中一般债券8352万元，专项债券20000万元);2024年到期7100万元(其中一般债券7100万元，专项债券0万元);2025年到期16500万元(其中一般债券7100万元，专项债券0万元)。在未来一段时间，偿债压力进一步增大。2021年到期债务46360万元，已向自治区财政厅申报再融资债券46000万元进行置换。
(五)2020年预算执行措施及效果
1.争取上级财政转移支付资金大幅增长
2020年，全县积极争取上级各类转移性补助收入21.47亿元，比上年增加6.89亿元，同比增长47.26%。其中:专项转移支付收入5.09亿元，一般性转移支付收入16.38亿元。
2.强化预算收支管理，确保完成财政收支任务
财政部门充分发挥职能作用，加大资金统筹安排力度，强化财政资金调度，确保财政支出稳定增长，全年地方公共预算支出250807万元，为全县经济社会发展注入有力资金保障。强化预算执行管理，积极采取有效措施狠抓资金分配、下达、拨付等各个环节，切实加快转移支付、新增债券等各类资金使用，惠企利民取得较好成效。2020年中央及自治区补助我县5.79 亿元直达资金均已全部按规定分配下达和形成支出。其中:抗疫特别国债支出9310万元，支出进度100%，其他直达资金支出4.16亿元，支出进度85.66%，直达资金支出进度在全市排名靠前。
3.强化担当破难题，稳步推进财政改革
——推进落实减税降费政策。今年以来为支持疫情防控、企业纾困和复工复产，财政部门会同税务局、水利局、自然资源局等单位坚持开展减税降费政策落实工作;联系税务局核查减税降费政策执行情况和政策执行效果，切实减轻相关企业和个人税费负担，不折不扣地将减税降费的各项政策落到实处。
——推进国库支付电子化建设。积极开展国库集中支付电子化改革，全县七家商业银行和106个县直预算单位及9个乡镇都已实现电子化支付。全年通过电子化支付系统共拨付资金33567笔177749万元，其中:直接支付6013笔101580万元，授权支付27554笔76169万元。
——推进完善政府采购行为。一是为进一步优化我县政府采购营商环境，提高政府采购规范化、透明化程度，正式启用阳朔县政府采购电子卖场系统及阳朔县政府采购项目采购系统。二是为打赢新冠肺炎防控阻击战，全力做好疫情防控紧急采购各项工作，我县疫情防控紧急采购650多万元。三是贯彻落实运用政府采购政策支持脱贫攻坚，鼓励引导各预算单位采购贫困地区农副产品，有关预算单位采购贫困地区农副产品约246.8万元。
4.强化民生保障，促进社会和谐稳定
——支持打赢脱贫攻坚战。筹措财政专项扶贫资金9908万元，已支出9756万元，支出进度为98.47%。其中:县本级筹措专项扶贫资金1920万元，比上年增长20%。资金安排聚焦深度贫困地区和特殊贫困群体，重点投向贫困村的村屯级道路、产业扶持、小额扶贫贷款贴息等脱贫攻坚项目。同时，强化财政扶贫资金监管和绩效考核，确保资金精准使用见成效。
——支持教育均衡发展。筹措财政专项资金48769万元，优先保证教育经费和教育项目建设，投入为全市各县最高。其中:支付新城区高中建设3200万元、支付兴坪镇初级中学建设6621万元、支付福利镇初级中学建设9278万元;拨付义教阶段公用、薄改、寄宿等经费补助5732万元;安排全县所有普通高中4233名学生免学费及助学金1185万元、孤残未成年人教育救助项目884万元，此项措施为全市为首创;拨付乡村教师及特岗教师生活补助448万元，切实提高教师待遇，稳定教师队伍。
——支持完善各项社会保障制度。一是征缴各项社会保险基金70587万元，确保各项社会保险政策得以及时全面落实。二是筹措资金66959万元，确保各项社会保障和就业补助等支出全面落实，加大基层医疗卫生机构补助力度，落实对乡镇卫生院经常性收支差补。
——支持文化体育事业全面发展。筹措资金4610万元，重点支持文化体育与传媒事业的蓬勃发展，丰富了我县的群众文化体育活动与阳朔铁人三项比赛，落实了政府文化惠民政策，积极保障公共文化服务所需资金，加速提升文化软实力。
——支持复工复产和洪涝灾害恢复建设。一是重点支持符合条件的民营中小企业尽早复工复产。2020年安排22万元支持10家工业企业、限上零售企业复工复产第一季度产值(销售额)增长奖励，安排29万元对3-4月份工业企业基本电费财政补贴，引导综合体等市场运营方向承租企业减免疫情期间租金16万元。二是为减轻疫情给我县中小微企业造成的损失，促进经济平稳运行，向上级有关部门争取补助我县财政贴息复工贷9634万元和稳企贷贴息资金3605万元;三是财政减免中小企业和个体工商户房租共411万元;四是及时向农发行融资3亿元，实施了灾后房屋重建、交通、水利、市政基础设施等4类340个灾后重建项目。这一系列政策帮助了全县中小企业、旅游业、个体户和受灾群众坚定信心，渡过难关，助力阳朔县复工复产稳步推进。
5.优化财政支出结构，加大重点领域支持力度
——全力保障全县市政基础设施重点项目建设。县本级财政共投入32839万元，用于全县重点项目支出。其中:新城区各项基础设施建设支出15039万元;遇龙河旅游度假区道路、道口提升改造工程支出4800万元;城乡市政基础设施、城区改造支出3000万元;兴阳公路延长线(福利至新城区)一级公路征地补偿支出7000万元;阳普二级公路征地补偿支出3000万元。
——推动乡村振兴发展。筹措资金41000万元，着力改善农村人居环境。其中:县本级投入资金16130万元，上级补助资金2870万元，其他各类资金22000万元。用于农村污水、道路、风貌提升和新型城镇化等建设。
6.注重实效强管控，财政管理监督不断完善
——加强政府投资项目的资金监管。一是加强对应急、救灾、抗疫、扶贫等项目建立资金绿色通道，压缩办理时限，提高评审效率;二是加强对政府投资性项目的评审，全年共评审各类项目313个，送审金额18.68亿元。其中:预算评审147个(含疫情防控医疗建设预算项目共7个)，送审金额11.09亿元，审定金额9.88亿元，审减金额1.21亿元，审减率10.91%;结算评审166个(含扶贫结算项目共21个)，送审金额7.59亿元，审定金额7.11亿元，审减金额0.48亿元，审减率6.32%。为加强政府投资项目管理，提高财政资金使用效益发挥了积极作用。
——加强国有资产管理。盘活存量资产，优化公共资源配置，降低行政运行成本，提高国有资产使用效率。处置行政事业单位报废车辆及办公用品等资产14次，资产处置残值收入共16.23万元;划转移交17处经营性国有资产给阳朔县阳宏投资发展有限公司经营管理，为国企做强做大提供条件;加规范全县行政事业单位国有资产的管理，出台了国有企业投资行为暂行规定，2020年全县房屋、门面、土地等租金收入催缴入库达2000万元。
——做好PPP项目申报工作。按要求向上级财政部门申报了阳朔县新城区防洪治涝(含水系建设)工程水利部分PPP项目清单，项目总投资为33973.1万元，其中资本金为6973.1万元，占PPP项目总投资20.5%;社会资本方融资27000万元，占PPP项目总投资79.5%，在资本金6973.1万元中，政府方出资500万元，社会资本方出资6473.1万元。该PPP项目已通过公开招标，即将开工。
——全面开展预算绩效评价。印制《财政支出绩效指标体系模板》资料发送到县直各单位及各乡镇，指导各部门单位设置支出绩效目标，对各单位使用预算资金进行有效约束。全年共对50个共涉及财政资金1.3亿的项目进行了财政预算绩效评价工作。
总体看来，2020年全县财政运行基本平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展。但财政工作中还面临一些困难和问题，突出表现在:财政持续增收难度加大，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出不断增加，紧平衡特征逾趋明显;支出项目只增不减的固化格局没有根本改变，资金使用碎片化问题亟待破解;一些部门仍存在重分配轻管理，花钱不问效，资金闲置浪费的现象;财税增收短期内困难重重，培育财源、扩大收入需下更大功夫。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。
二、阳朔县与县本级2021年预算草案
(一)预算编制的指导思想和基本原则
指导思想:全面贯彻落实党的十九大精神，坚持稳中求进工作总基调。2021年，全县仍将面临较多的增支减收因素，“三保”支出、乡村振兴、还本付息等压力增大，预计2021年财政收支矛盾更加突出，预算仍处于紧平衡的状态。加强和改进财政预算管理，调整优化支出结构，狠抓增收节支，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制“三公经费”和压缩一般性财政支出，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支目标的实现。
2021年财政预算编制主要坚持以下原则:一是坚持实事求是、积极稳妥的原则编制收入预算;二是坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、有保有压的原则安排支出预算;三是坚持保工资、保运转、保民生，确保财政收支平衡。
(二)一般公共财政预算收支安排
2021年我县预期地方公共财政预算总收入207930万元，比上年预算安排增加3.06%。其中:预期地方公共财政预算收入35172万元、返还性收入6716万元、一般转移支付收入119310万元、专项转移支付收入5224万元、上年结余收入21009万元、调入预算稳定调节基金20499万元。
组织财政收入53300万元，同比增长5.17%，其中:
1.税收收入:预期2021年税收总收入36000万元，比上年完成数增长5.57%。扣除上划中央、自治区收入后地方税收收入18128万元，地方税收收入预计完成17872万元,比上年增长9.68%。税收收入占地方公共财政预算收入49.19%，税收总收入占组织财政收入67.54%。
2.非税收入:预期2021年非税收入17300万元，比上年完成数增长4.36%。非税收入占地方公共财政预算收入49.19%，非税收入占组织财政收入32.46%。
3.一般公共预算支出预算安排
根据2021年公共财政预算财力预测情况，预期当年财政总支出207930万元，预期当年地方公共财政预算支出203517万元，比上年预算安排增加2.72%，其中:县级财力安排支出155118万元，自治区提前下达各项转移补助资金支出48399万元，上解自治区支出1053万元，债务还本支出3360万元。
2021年安排的一般公共财政预算支出安排情况如下:
(1)一般公共服务支出安排18649万元，同比增长10.82%;
(2)国防支出安排25万元，与上年持平;
(3)公共安全支出安排11668万元，同比增加0.86%;
(4)教育支出安排35708万元，同比减少11.95%，支出比上年减少的原因，主要是上级提前下达补助资金比上年减少6051万元;
(5)科学技术支出安排249万元，同比减少0.4%;
(6)文化体育与传媒支出安排2646万元，同比增加2.88%;
(7)社会保障和就业支出安排22541万元，同比减少20.83%，支出比上年减少的原因，主要是上级提前下达补助资金比上年减少6850万元;
(8)卫生健康支出安排33568万元，同比增长5.57%;
(9)节能环保支出安排1335万元，同比减少68.29%，支出比上年减少的原因，主要是上级提前下达补助资金比上年减少2786万元;
(10)城乡社区支出安排4595万元，同比增长3.61%;
(11)农林水支出安排29019万元，同比增长6.77%;
(12)交通运输支出安排2060万元，同比增长62.46%，支出比上年增长的原因，主要是运管所、航运中心、公路养护中心改为全额拨款事业单位人员经费增加;
(13)资源勘探信息等支出安排247万元，同比减少19.81%;
(14)商业服务业等支出安排118万元，同比减少8.53%;
(15)自然资源气象海洋等支出安排752万元，同比减少8.63%，支出比上年减少的原因，主要是上级提前下达补助资金比上年减少193万元;
(16)住房保障支出安排5280万元，同比减少2.15%;
(17)粮油物资储备支出安排205万元，同比减少9.29%;
(18)灾害防治及应急管理支出安排3847万元，同比增长403.53%，支出比上年增长的原因，主要是消防专项经费从公共安全转为应急管理支出;
(19)总预备费安排2100万元，同比增长16.67%，主要用于预算执行中因各种突发事件需要增加的支出;
(20)其他支出安排25455万元，同比增长58.53%，主要是将上年结余收入增支21009万元;
(21)债务付息支出安排3443万元，同比减少0.89%;
(22)债务发行费用支出6万元;
(23)专项上解支出1053万元;
(24)债务还本支出安排3360万元。
(三)政府性基金预算收支安排
2021年预期政府性基金预算总收入64747万元，其中:国有土地使用权出让收入50000万元、上级提前下达转移性收入685万元、上年结余收入14062万元。
2021年预期政府性基金预算支出63489万元，其中:社会保障和就业支出542万元、征地和拆迁补偿支出29911万元、土地开发支出17500万元、城市建设支出5150万元、农村基础设施建设支出7733万元、专项债券付息支出2504万元、债务发行费支出6万元、其他支出143万元，年终结余1258万元。根据2021年政府性基金预算收入安排相应的支出，主要用于工业发展基金1000万元、旅游发展基金1300万元、新型城镇化示范乡镇4000万元、乡村振兴6500万元、市政基础设施建设4500万元、党建工作经费(县掌握)1800万元等。
(四)社会保险基金预算收支安排
2021年社会保险基金预算总体安排情况是:社会保险基金预算收入29330万元，支出26905万元，收支相抵，当年结余2425万元，年终滚存结余21790万元。其中:(1)城乡居民基本养老保险基金收入10016万元，支出7591万元，当年结余2425万元，年终滚存结余21790万元;(2)机关事业单位基本养老保险基金收入19314万元，支出19314万元，当年结余0元，年终滚存结余0元。
三、完成2021年预算收支目标的工作措施
(一)加强财源建设，全力做好财政增收工作
一是依法征收，确保应收尽收。加强收入征管，支持税务机关依法征管，完善税收收入管理机制;二是努力培植财源。落实好财政对经济发展必要的资金投入，整合、引导企业、社会资本对县域内实体经济的投入，加大我县招商引资力度，加快工业园区建设;三是积极争取中央和自治区财政资金，充分发挥财政资金的杠杆作用，多渠道筹集资金，确保县城新城区等重点工程建设资金的及时到位，落实景区、景点旅游综合服务管理，规范我县旅游秩序，使旅游景区的旅游收入迈上一个新台阶;四是严格非税收入管理，推进非税收入收缴管理制度改革，促进非税收入征缴规范化管理，做实财政非税收入，提高财政收入质量;五是做大做强国有企业，提高企业融资创收能力，国有企业通过资本操作、市场运行，加快推进全县基础设施建设;六是统筹整合项目资金、部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的合理使用，把有限的资金用在刀刃上，集中财力确保县委、县政府确定的重点项目和各类重点民生支出。
(二)加强财政支出管理，保障重点支出。
牢固树立“过紧日子”的思想，严格预算执行，强化预算约束。以“保工资、保运转”为前提，优先安排民生支出，统筹兼顾各项社会事业发展;认真落实中央八项规定，压缩“三公” 经费及会议、培训、差旅等一般性支出，降低行政运行成本。
(三)深化财政管理体制改革，加强财政资金收支管理
一是提高预算执行效率，进一步完善部门预算、国库集中支付、政府采购、政府非税收入管理等财政管理制度，健全财政预算管理体系，完善公共财政预算、政府性基金预算的编制办法，提高预算编制质量;二是加强财政专项资金、结余结转资金的管理，重点加强对“三农”资金、重大建设项目、新城区开发以及涉及群众切身利益等专项资金的监督检查和审计;三是切实加强对预算单位的预算执行和财务开支情况的监管，增强预算约束力。
(四)精益求精，全力做好财政监督管理工作。
加大财政监督管理工作，落实中央八项规定和各项财经纪律，充分发挥财政监督服务于财政管理和财政改革的职能作用。一是加强预算执行检查，重点关注“三公”经费、会议费、培训费等的支出情况，规范预算执行和财务管理。二是积极推动涉农资金统筹整合使用，加强扶贫资金监督检查，促进惠民政策落地、落实，防止资金跑冒滴漏，防治群众身边的腐败。三是积极利用现有的信息平台对预算执行情况进行动态监控，及时预警、及时纠正可能出现的各种风险，防止挤占、挪用财政资金。
(五)继续加强规范债务管理，全力做好债务风险防范工作。
一是完善全口径债务监测机制，加强债务资金管理，提高资金使用效益，促进良性可持续发展。加强债务评估，增强债务偿还能力，防止超出财政承受能力负债。二是坚持预防为主、预防和应急相结合，加强对政府性债务风险的监控，及时或定期排查风险隐患和实施风险评估。三是建立和完善规范的政府举债融资机制，健全政府债务风险预警、监管及应急处置机制，积极化解政府债务风险。四是在风险可控、财力可承担的前提下，积极向上争取地方政府新增债券，缓解本级财政压力
总之，要做好今年的财政工作任务仍十分艰巨，我们将按照县委的决策部署，全面贯彻落实党的十九大精神，自觉接受县人大对财政工作的依法监督，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心，开拓进取，创新思路，扎实工作，认真落实本次大会的各项决议，努力完成全年各项财政工作任务。
