（广西壮族自治区）关于桂林市龙胜各族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于龙胜各族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
龙胜各族自治县财政局局长 杨艳琼
各位代表:
受自治县人民政府委托，现将全县2020年预算执行情况和2021年财政预算草案提请自治县第十六届人民代表大会第六次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对新冠肺炎病毒疫情和错综复杂的经济下行压力，在县委的坚强领导、县人大有效监督和县政协及社会各界的大力支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“生态立县、绿色崛起”的发展理念和“生态、旅游、扶贫”相结合的发展思路，坚持稳中求进的工作总基调，实施更加积极有为的财政政策，全力支持做好疫情防控，全力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力支持打赢脱贫攻坚战，坚决抓好新增财政资金直达基层落实工作，统筹推进疫情防控和经济社会发展取得重大成果，财政经济运行总体稳定，财政管理改革再创佳绩，较好地完成了自治县十六届人大五次会议确定的各项目标。
(一)全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入234,185万元。其中:县本级一般公共预算收入22,130万元;上级补助收入200,887万元;调入资金3,600万元;上年结余收入2,326万元;政府债券转贷收入600万元;调入预算稳定调节基金4,642万元。
全县一般公共预算总支出229,580万元。其中:一般公共预算支出223,044万元;上解上级支出620万元;地方政府债务(债券)还本支出953万元;安排预算稳定调节基金(预计)4,963万元。收支相抵，年终结余4,605万元(结转下年继续使用)。
1.全县收入预算执行情况。一般公共预算收入22,130万元，完成调整预算的97.6%。其中:税收收入12,510万元，下降6.34%，下降主要是受疫情冲击和经济下行压力加大影响，以及有效落实中央和自治区出台的大规模减税政策形成减收;非税收入9,620万元，下降12.65%，下降主要是落实疫情期间各项降费政策和优化收入结构、降低非税占比形成减收。
2.全县支出预算执行情况。一般公共预算支出223,044万元，完成调整预算的97.28%,同比增长6.15%。教育、科技、社会保障等民生支出172,245万元，同比增长13.88%。
3.总预备费执行情况。年初预算安排总预备费1,900万元，全年基本动用完毕。主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。
(二)2020年政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算总收入30,974万元。其中:当年政府性基金收入16,202万元,完成调整预算的84.84%，增长3.82%;上级补助收入10,311万元，其中抗疫特别国债资金7,503万元;专项债券转贷收入3,500万元;上年结余961万元。
全县政府性基金预算总支出27,138万元，其中当年政府性基金支出24,518万元;调出资金2,800万元。收支相抵，结转下年使用3,656万元。
(三)社会保险基金预算执行情况
2020年，全县基本养老保险基金收入19,982万元，当年支出18,558万元;收支相抵，当年结余1,424万元，上年结余10,348万元，年终滚存结余11,772万元。其中:
1.全县机关事业单位基本养老保险基金:收入14,551万元，支出14,443万元，当年结余108万元，上年结余789万元;年终滚存结余897万元。
2.全县城乡居民基本养老保险基金:收入5,431万元，支出4,115万元，当年结余1,316万元，上年结余9,559万元，年终滚存结余10,875万元。
3.企业职工养老保险:由自治区统筹，2020年决算由自治区人社厅编制。
4.城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等:由市级统筹，2020年决算由市社保局编制。
(四)国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算总收入1,700万元，完成预算的71.67%。
全县国有资本经营预算支出1,700万元，全部列入一般公共预算收入中，收支相抵平衡。
(五)政府债务基本情况
1.政府债务限额情况
2020年自治区预计核定我县政府债务限额91,000万元，其中一般债务限额78,000万元，专项债务限额13,000万元。
2.政府债务余额情况
截至2020年底，全县政府债务余额88,048.57万元，其中一般债务余额75,048.57万元，专项债务余额13,000万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
3.政府债券发行及使用情况
2020年全县新增政府债务10,400万元，通过发行新增政府债券和外债转贷资金举借。其中:
2020年全县收到转贷新增专项债券3,500万元，主要用于市政基础设施建设和公共卫生等领域的重大项目。
2020年全县获得再融资债券600万元，用于偿还2015年地方政府新增债券。
2020年新增自治区外债转贷6,300万元，对应原币金额为403.82万美元，对应项目为世界银行贷款广西扶贫示范项目。
4.政府债务还本付息情况
2020年全县政府债务还本额(含再融资、核销等)953万元，全部为一般债务还本。全县一般债务付息支出2,745万元，专项债务付息支出417万元。
5.未来五年政府债券到期情况
截至2020年底我县政府债券余额80,262万元(一般债券67,262万元、专项债券13,000万元)。预计未来五年政府债券到期本息合计68,559.87万元，2026年及以后年度到期22,372万元。
未来五年政府债券到期及付息情况表 | ||||
单位:万元 | ||||
年度 | 一般债券当年到期本金 | 专项债券当年到期本金 | 当年应付利息 | 本息合计 |
2021年 | 4,500 | 3,044.09 | 7,544.09 | |
2022年 | 11,500 | 2,896.07 | 14,396.07 | |
2023年 | 21,300 | 5,000 | 2,405.03 | 28,705.03 |
2024年 | 10,235 | 1,416.44 | 11,651.44 | |
2025年 | 5,355 | 908.24 | 6,263.24 | |
合计 | 52,890 | 5,000 | 10,669.87 | 68,559.87 |
各位代表，以上报告的2020年预算执行数均为快报数，具体执行情况见预算执行草案，最终执行结果以决算数据为准。
(六)2020年主要财政政第和重点工作落实情况
2020年，全县各级各部门认真贯彻中央、自治区、桂林市及县委、县政府的决策部署，按照预算法和预算法实施条例规定，全面落实自治县人大各项决议，财税体制改革持续深化，预算管理常抓不懈，积极财政政策更加积极有为，全面支持疫情防控和经济社会发展。
1.综合精准施策，促进经济社会发展。
一是全力保障疫情防控资金需求。按照特事特办、急事急办的原则，优先保障疫情防控支出，全县投入疫情防控资金1041.64万元，支持公共卫生设施建设及应急防疫物资储备。二是全力推动复工复产复商复市。全县投入222.3万元资金推动“复工贷”、“稳企贷”优惠政策，带动银行机构新增投放贷款11,121万元，惠及企业94家;发放失业保险稳岗补贴191万元;统筹中央和自治区资金有效落实各项创业就业补贴政策;投入86.73万元支持做好禁食人工繁育野生动物补偿、处置、转产转型。三是抓好直达资金使用管理。全年我县获得中央直达资金20,786.63万元投入民生领域，协调推进直达资金年底基本全部形成支出，充分发挥直达资金惠企利民效益。
2.更加积极有为，保障水平跃上新台阶。
一是减税降费政策持续加力。全面落实国家和自治区减税降费政策，全县累计新增减税降费2,000万元，让企业“轻装上阵”，让老百姓有实实在在的获得感。二是开源节流水平持续提升。坚持政府过紧日子，压减一般性支出，统筹用于疫情防控和稳增长等重点支出;全县累计盘活存量资金和收回年初预算结余资金11,306万元。三是积极争取上级资金。全县共争取上级转移支付资金211,198万元，同比增加39,647万元(含特别国债7,503万元)，增长22.3%。
3.助力三大攻坚，薄弱环节取得新突破。
一是打赢脱贫攻坚战。全县共筹措各级各类扶贫资金30,029万元，着力解决脱贫攻坚短板问题，全力支持贫困村和贫困户改善基础设施条件和提高自身发展能力，助力脱贫攻坚任务如期完成。二是打赢污染防控攻坚战。全县生态环境保护治理资金支出10,137万元，全力支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战，不断完善生态保护补偿机制，加强村庄生活污水治理和饮用水源地保护，不断改善农村环境。三是打赢防范化解重大风险攻坚战。严禁新增政府债务，加大化解存量隐性债务工作力度，超额完成年度化债计划。发行再融资债券600元，确保政府债务如期还本付息。
4.服务发展大局，基础设施建设加快推进。
一是筹集资金17,426万元投入龙脊大道新区市政基础设施及相关配套项目建设。二是筹集资金22,015万元投入乡村振兴、人居环境、乡村风貌改造、城乡基础设施建设等。三是筹集资金11,282万元投入文化旅游发展、生态旅游扶贫大环线建设等。四是筹集资金7,187万元用于基层医疗卫生和公立医院建设。
5.坚持人民至上，小康社会焕发新面貌。
全县民生支出达172,245万元，占一般公共预算比重达77.22%，支持全面建成小康社会取得决定性成就。一是兜牢基层“三保”底线。全年全县“三保”支出161,463万元，在疫情减收之年，牢牢兜住“三保”底线，稳住经济基本盘。二是支持教育优先发展。全县教育支出28,144万元，连年成为我县财政第一大支出，筹措资金1,152万元支持扩大学前教育;筹措资金21,442万元支持城乡义务教育均衡发展;筹措资金2,531万元支持普通高中基础能力建设;筹措资金483万元支持提高乡村教师生活待遇等。三是支持社会保障和就业。全县社会保障和就业支出25,773万元，持续提高各项社保补助水平，增进民生福祉，基本医疗保险财政补助标准由每人每年520元提高到550元，城市低保基础补助水平由每人每月370元提高到395元，农村低保基础补助水平由每人每月210元提高到243元，城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准由每人每月116元提高到121元。四是支持卫生健康事业发展。全县卫生健康支出25,764万元，增长31.4%，其中:服务疫情防控、医疗保障管理事务支出增长262.96%，公立医院、公共卫生支出增长137.62%。
6.强化监督管理，财政治理得到新提高。
全力加强财政监督，不断增强绩效理念，确保财政资金为人民服务、受人民监督，经得起历史和人民检验。一是主动接受各方监督，主动接受人大依法监督、政协民主监督，认真研究采纳建议提案内容，改进财政工作。全力配合各级审计部门做好财政审计、监督和检查，全面及时做好整改落实工作。二是全面实施预算绩效管理。强化事前、事中、事后全过程绩效管理，将绩效目标作为预算安排前置条件，对部分项目支出开展绩效目标跟踪监控，预算绩效自评实现全覆盖。三是财政监督不断强化。服务脱贫攻坚收官战，组织开展财政专项扶贫资金、乡镇财政所财务管理、农业保险运行、差旅费使用管理专项检查和村“两委”换届资金审计，对存在的问题及时督促抓好整改。四是财政管理基础工作进一步夯实。有效发挥投资评审和政府采购节支作用，认真抓好政府采购工作。全县财政投资评审完成项目送审额107,658万元，审定造价99,121万元，审减金额8,537万元，审减率7.93%。完成电子化政府采购“政采云”平台建设，全县政府采购节约率为7%左右。
总的看来，2020年全县财政运行总体平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展，但同时仍面临一些突出矛盾和问题:经济下行压力加大，财政收入增长后劲不足、结构不优;财政支出刚性增长，在上级转移支付和政府债券政策支持下，县级财政仍处于“紧平衡”状态;政府债务管理、基层“三保”等方面压力逐年加重，财政运行潜在风险不容忽视;预算约束力不强，财政垫付款规模仍然较大。我们将高度重视这些问题，努力加以解决。
二、2021年全县预算草案
(一)预算编制的指导思想和基本原则
根据中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区经济工作会议精神，结合我县经济形势，2021年财政工作和预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记对广西工作的重要指示精神，认真落实上级党委和政府的决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，坚持坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民群众日益增长的美好生活需要为根本目的，持续推进解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动经济行稳致远，社会安定和谐。积极的财政政策要提质增效、更可持续;加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障，更有力支持实体经济发展和产业转型升级，把宝贵的财政资金用在刀刃上;坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，坚持政府过紧日子;深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效益;加强政府债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则:
1.收支平衡原则。要量入为出，量财办事，收支平衡，不列赤字。各项收入安排要实事求是，各项支出安排要量力而行，统筹安排。
2.零增长预算原则。根据部门职能和事业发展需要，结合财力可能，区分轻重缓急，统筹安排增加支出需求。
3.保证重点原则。做到科学合理安排各项资金，本着兜牢“三保”(保工资、保运转、保基本民生)特别是保工资底线，在确保“三保”支出的前提下，重点保证法定支出和中央、自治区、县委、县人民政府各项政策的落实。
4.强化绩效原则。强化绩效观念，逐步建立绩效评价体系。对部门预算执行过程和完成结果实行追踪问效，特别是要强化项目预算的绩效评价，以强化对部门预算资金使用过程的监督和使用效益的考核分析，逐步实现预算和绩效管理一体化。
5.勤俭节约原则。牢固树立过紧日子思想，从严从紧编制2021年部门预算，坚持弘扬艰苦奋斗的优良传统，反对铺张浪费。
(二)一般公共预算草案
1.收入预算安排
2021年组织财政收入预算为41,318万元，同比增收1,967万元，增长5%，其中:2021年县本级一般公共财政预算收入预计完成23,504万元。
2021年全县一般公共预算总收入175,888万元，同比增长6.84%，其中:县级一般公共财政预算收入23,504万元;上级补助收入133,316万元，其中提前下达一般性转移支付补助126,488万元(预先安排财力5,259万元)、专项转移支付补助6,828万元;上年结余收入4,605万元;政府债券转贷收入(再融资债券)4,500万元;调入预算稳定调节基金4,963万元;调入资金5,000万元。
2.支出预算安排
2021年全县一般公共预算总支出175,888万元，其中:一般公共预算支出170,600万元;上解上级支出535万元;地方政府债务(债券)还本支出4,753万元。
3、2021年预备费安排情况
2021年县本级一般公共预算安排总预备费2,500万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
(三)政府性基金预算草案
全县政府性基金预算总收入安排41,572万元，其中:当年政府性基金预算收入37,419万元;上级补助收入497万元;上年结余收入3,656万元。
全县政府性基金总支出安排41,572万元，其中调出资金5,000万元。
(四)国有资本经营预算草案
国有资本经营预算总收入1,200万元。
国有资本经营预算总支出1,200万元(调入一般公共预算)。
(五)社会保险基金预算草案
2021年全县基本养老保险基金预算收入21,038万元，支出19,694万元，收支相抵，当年结余1,344万元，加上上年结余11,772万元，年终滚存结余13,116万元。其中:
1.机关事业单位基本养老保险基金:收入15,316万元，支出15,316万元，收支相抵，当年持平，加上上年结余897万元，年终滚存结余897万元。
2.城乡居民基本养老保险基金:收入5,722万元，支出4,378万元，收支相抵，当年结余1,344万元，加上上年结余10,875万元，年终滚存结余12,219万元。
企业职工养老保险由自治区统筹，2021年预算由自治区人社厅编制。城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等由市级统筹，2021年预算由市社保局编制。
(六)2021年政府债务情况
2021年全县政府债务还本付息及发行费和承诺费为9,490万元，其中:
1.2021年县本级到期政府债务还本5,958万元,其中:①政府债券到期还本4，500万元将通过筹措自治区代理发行2021年再融资债券资金还本4,500万元，确保及时还本。②世行贷款及其他借款还本支出1,458万元列入2021年县本级预算中安排。
2.2021年政府债务付息支出3,470万元，其中:一般公共预算安排3,070万元;政府性基金安排400万元。
3.2021年政府债务发行费及承诺费支出62万元，其中:一般公共预算安排32万元;政府性基金安排30万元。
三、2021年财政重点工作
2021年是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，是“十四五”开局之年，也是县庆70周年，做好各项财政工作意义重大。我们将紧紧围绕中央、自治区、桂林市和县委、县政府的决策部署，努力完成全年预算目标。
(一)聚焦财政统筹，增强重大战略财力保障。
强化各类财政资源统筹整合，不断提高财政保障水平。一是培育挖掘财政增收潜力。继续实施积极财政政策，不折不扣落实减税降费政策，积极培育和壮大财源，严格收入组织原则，依法征税、应收尽收，严禁收取过头税和虚收空转，逐步优化财政收入结构、提高财政收入质量。二是积极争取上级支持。及时跟踪了解中央和自治区重大政策制定、重大资金安排动向，争取把更多事关我县全局长远发展的重大项目和重大事项纳入规划，争取上级更多政策和资金支持。三是加大预算统筹盘活力度。加强预算体系统筹衔接，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，打破预算安排条块分割局面。加强对部门和单位各类资源的统一管理，将部门和单位取得的各类收入依法依规全面纳入预算管理。四是坚持政府过紧日子。精打细算安排支出，加强新增支出审核，建立完善预算执行、预算评审、审计查出问题、绩效评估评价结果与预算安排挂钩机制，压减低效无效和不合理支出。
(二)聚焦精准有效，继续实施积极财政政策。
积极的财政政策要提质增效、更可持续，推动经济运行保持在合理区间。一是落实好常态化财政资金直达机制。完善直达资金管理，使资金管得严、放得活、用得准，增强直达资金的政策效果。二是坚决落实减税降费政策。用好用足结构性减税降费、优化营商环境等财税优惠政策，深化“放管服”改革，为企业减负松绑，增强发展活力，积极培植财源。三是提高政府债券资金效益。紧紧围绕县级层面重大项目，加大政府专项债券项目储备力度，提早做好项目前期准备工作。积极争取专项债券对重点项目的支持力度，发挥债券资金拉动有效投资的积极作用。
(三)聚焦中心大局，全面促进经济行稳致远。
按照起步就要提速，开局就要争先的要求，集中财力凝心聚力抓产业，促进经济加快发展，全面提质。一是强化财政金融统筹联动。加强政府专项债券、部门专项资金统筹整合，发挥“桂惠贷”贴息资金的引导撬动作用，支持产业振兴三年行动，促进工业提速发展、服务业提质发展、农业深挖潜力。二是全力补齐基础设施短板。统筹上级专项转移支付资金、预算内资金、政府债券和PPP等资金，加快推进龙脊大道园区系列基础设施、瓢平公路及县庆70周年项目建设，支持乡村风貌改造和人居环境改善、农村交通基础设施提升等项目。
(四)聚焦民生福祉，切实保障社会和谐安定。
坚守人民情怀，坚持把实现好、维护好、发展好最广大人民群众根本利益，作为财政工作的出发点和落脚点，坚持改善民生、增进福祉，让全县各族人民过上更加幸福美好和谐的生活。一是健全完善民生保障机制。把保障民生支出放在预算安排的优先位置，对各级出台的统一民生政策，做到应保尽保。建立健全激励约束机制，加强民生支出效益评价。二是全力支持基本民生发展。认真实施各级政府为民办实事工程。强化就业优先政策，推动建设高质量教育体系，健全多层次社会保障体系，支持卫生健康事业，做好常态化疫情防控经费保障。三是全力支持乡村振兴，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全力支持农业产业发展和农村基本公共服务水平提升。四是全力支持生态文明建设。牢固树立“绿水青山就是金山银山”理念，落实好生态补偿机制，巩固和增强我县生态优势。
(五)聚焦监督管理，兜牢兜实财政风险底线。
统筹发展和安全，增强忧患意识，加大财政运行风险研判和监控，确保财政平稳运行。一是切实化解政府债务风险。大力推进政府债务信息公开透明，以公开促规范、防风险。健全政府隐性债务常态化监测机制，统筹抓好存量风险化解和增量风险防范，杜绝违法违规举债融资行为，切实兜牢“三保”底线。二是切实强化预算执行管理。认真贯彻执行预算法及预算法实施条例，严格执行人大批准的预算，强化预算管理约束机制，加强预算执行动态监控，建立完善监督结果与预算资金分配挂钩机制。三是全面实施预算绩效管理。加快财政预算管理一体系建设，着力提升全过程预算绩效管理质量，推动绩效评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价结果应用等环节管理质量持续提升。根据绩效监控和绩效评价结果，改进管理、完善政策、优化预算安排，坚决压减低效无效支出，切实发挥绩效管理作用。
各位代表，做好今年的财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，以敢冲善拼的勇气和韧劲，提振敢干实干的精气神，勇于担当，迎难而上，为全面完成“十四五”开局之年目标任务而努力奋斗，在全面建设社会主义现代化国家新征程中作出新贡献!
