（广西壮族自治区）关于桂林市龙胜各族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于龙胜各族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年2月18日在龙胜各族自治县第十七届人民代表大会第二次会议上
龙胜各族自治县财政局局长 梁昌群
各位代表:
受自治县人民政府委托，现将全县2021年预算执行情况和2022年财政预算草案提请自治县第十七届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是实施“十四五”规划的第一年，也是我县成立70周年的一年，在县委、县政府的坚强领导、县人大的有效监督和县政协及社会各界的大力支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“生态立县、绿色崛起”的发展理念和“生态、旅游、扶贫”相结合的发展思路，坚持稳中求进的工作总基调，全力支持做好疫情防控，特别是扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，实施乡村振兴战略，社会民生事业支出需求呈刚性增长。坚决抓好新增财政资金直达基层落实工作，统筹协调配合抓好疫情防控，财政经济运行总体稳定，财政管理改革再上新台阶，较好地完成了自治县十六届人大六次会议确定的各项目标，实现“十四五”的良好开局。
(一)全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入236,935万元(年初预算安排175,530万元)，其中:县本级一般公共预算收入21,974万元;上级补助收入182,126万元(其中:自治区补助收入178,090万元;市补助收入4,036万元);调入资金4,380万元;上年结余收入4,580万元;政府债券转贷收入18,873万元;调入预算稳定调节基金5,002万元。
全县一般公共预算总支出211,874万元，其中:一般公共预算支出202,016万元;上解上级支出1,484万元;地方政府债务(债券)还本支出4,736万元;安排预算稳定调节基金(预计)3,638万元。收支相抵，年终结余25,061万元(主要是公检法、教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生与健康、节能环保、城乡社区、农林水、国土资源气象等上级转移支付结余结转下年继续使用)。
1.全县收入预算执行情况。一般公共预算收入21,974万元，完成调整预算的99.88%，其中:税收收入14,697万元，增长17.47%，增长主要原因是企业复工复产，我县经济运行整体保持稳中向好态势，企业生产经营得到改善，经济逐步回暖;非税收入7,278万元，下降24.35%，下降主要原因是优化收入结构、降低非税占比形成减收。
2.全县支出预算执行情况。一般公共预算支出202,016万元，完成调整预算的89.84%,同比下降11.05%;教育、科技、社会保障等民生支出160,952万元，同比下降6.55%。
3.总预备费执行情况。年初预算安排总预备费2,500万元，全年基本动用完毕，主要用于乡村振兴、环境保护、换届选举等以及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。
(二)2021年政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算总收入28,803万元，其中:当年政府性基金收入24,015万元,完成调整预算的74.73%，增长48.22%;上级补助收入1,132万元;上年结余3,656万元。
全县政府性基金预算总支出27,009万元，其中:当年政府性基金支出23,009万元;调出资金4,000万元。收支相抵，结转下年使用1,794万元。
(三)社会保险基金预算执行情况
2021年，全县基本养老保险基金收入21,921万元，当年支出20,666万元。收支相抵，当年结余1,255万元，上年结余12,469万元，年终滚存结余13,724万元。其中:
1.全县机关事业单位基本养老保险基金:收入15,921万元，支出16,271万元，当年结余-350万元，上年结余612万元，年终滚存结余262万元。
2.全县城乡居民基本养老保险基金:收入6,000万元，支出4,395万元，当年结余1,605万元，上年结余11,857万元，年终滚存结余13,462万元。
3.企业职工养老保险由自治区统筹，2021年决算由自治区人社厅编制。
4.城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等由市级统筹，2021年决算由市社保局编制。
(四)国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算总收入843万元，完成预算调整数的99.76%;预算支出843万元，全部列入一般公共预算收入中，收支相抵平衡。
(五)政府债务基本情况
1.政府债务余额情况
截至2021年底，全县政府债务余额101,832万元，其中:一般债务余额88,832万元;专项债务余额13,000万元，全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
2.政府债券发行及使用情况
2021年全县新增政府债务13,989万元，通过发行新增政府债券和外债转贷资金举借。其中:
2021年全县收到转贷新增一般政府债券11,548万元，主要用于“四建一通”项目1,500万元和龙胜县第二高中建设3,000万元、龙胜各族自治县县城老城区市政基础设施建设项目4,000万元、桂三高速公路龙胜县城段出口连接公路(龙脊大道)工程项目(含路网管网)1,000万元、龙胜各族自治县龙脊大道园区市政基础设施建设项目1,968万元、小型水库安全运行项目80万元等县庆民生项目以及市政基础设施建设。
2021年全县获得再融资债券4,500万元，用于偿还2014年地方政府新增债券(三期)1,300万元;2016年地方政府一般债券(十期)3,200万元。
2021年新增自治区外债转贷2,441万元，对应原币金额为379万美元，为世界银行贷款广西扶贫示范项目。
3.政府债务还本付息情况
2021年全县政府债务还本额(含再融资、核销等)4,736万元，为一般债务还本。全县一般债务付息支出2,718万元，专项债务付息支出478万元。
4.未来五年政府债券到期情况
预计未来五年政府债券到期本息合计67,869.19万元，2026年及以后年度到期(本金)29,918.8万元。
未来五年政府债券到期及付息情况表 | ||||
单位:万元 | ||||
年 度 | 一般债券当年到期本金 | 专项债券当年到期本金 | 当年应付利息 | 本息合计 |
2022年 | 11,500 | 2,896.07 | 14,396.07 | |
2023年 | 21,300 | 5,000 | 2,405.03 | 28,705.03 |
2024年 | 10,235 | 1,416.44 | 11,651.44 | |
2025年 | 5,355 | 908.24 | 6,263.24 | |
2026年 | 5,500 | 1,353.41 | 6,853.41 | |
合计 | 53,890 | 5,000 | 8,979.19 | 67,869.19 |
各位代表，以上报告的2021年预算执行数均为快报数，具体执行情况见预算执行草案，最终执行结果以决算数据为准。
(六)2021年预算执行成效
1.继续实施积极财政政策，保障财政平稳运行。
一是高度关注企业的复工复产，用足用好“桂惠贷”优惠政策，带动银行机构新增投放贷款63,697万元，惠及企业260家，财政贴息1,253万元;发放失业保险稳岗补贴164万元;统筹中央和自治区资金有效落实各项创业就业补贴政策，促进企业快速回暖走出困境，尽快恢复行业税收增长。二是多渠道开源增收，保障县级财政的平稳运行。一方面全县盘活存量资金13,111万元，收回2021年部门年初预算结余资金2,930万元;另一方面抓好土地出让金收入工作，保证我县基本财力的正常运转。三是继续抓好直达资金使用管理。全年我县获得中央直达资金37,310.02万元投入民生领域，协调推进直达资金年底基本形成支出，充分发挥直达资金惠企利民效益。四是推动全县教育、科技、社保、卫生、节能环保、城乡社区、农林水等支出均衡发展，优化财政支出结构，为全县经济社会的平稳运行做出了积极贡献。
2.加强部门协作配合，提高财政资金保障水平。
一是积极争取上级资金，为保障重点项目建设提供了有力的资金支持。2021年，全县共争取上级转移支付资金200,999万元，同比增加22,355万元(含新增政府一般债券11,548万元)，增长12.5%;二是筹集我县70周年县庆项目建设资金总计11,042.78万元，主要用于道路基础设施、卫生防控、水利设施以及其他民生事业等;三是筹集资金13,719万元用于龙脊旅游大环线、瓢平路建设、桂三高速连接线、龙脊大道新区市政基础设施及相关配套项目建设;四是筹集资金16,312万元用于乡村振兴、人居环境、水利基础设施、高标准农田、城乡风貌改造、城乡基础设施建设等;五是筹集资金2,528万元投入地质灾害治理、自然灾害防治等;六是筹集资金5,043万元用于基层医疗卫生和公立医院建设。
3.支持巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。
2021年是巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的开启之年，必须加强乡村振兴资金的投入保障，确保脱贫攻坚成果。全县共筹措财政乡村振兴衔接资金22,727万元，其中:财政衔接推进乡村振兴补助资金17,246万元(含涉农整合资金14,510万元);广东帮扶广西财政协作资金5,107万元。全力支持巩固脱贫攻坚成果，进一步提升农村基础设施、基本公共服务、人居环境等，为全面推进乡村振兴提供有力保障。
4.稳步改善民生和社会保障事业发展。
全年全县“三保”支出161,463万元，在牢牢兜住“三保”底线的基础上，完善社会保障筹资机制，多渠道筹集社会保障资金，同时加强社会保障资金监管，充分发挥社会保障资金效益。
2021年，全县民生支出达160,952万元，占一般公共预算比重达77.29%。一是支持完善各项社会保障制度。(1)筹措资金16,200万元落实社会保障和就业政策，重点做好以下工作:安排6,841万元确保全县机关事业单位退休人员基本养老金按时足额发放;安排4,419万元落实全县城乡居民基本养老保险参保人员缴费补贴和基础养老金发放;安排249万元对患大病的农村五保户和贫困家庭、城市居民最低生活保障对象以及其他特殊困难群众给予医疗费用补助;安排4,691万元保障城乡低保对象和五保对象基本生活及残疾人补贴资金发放。(2)筹措资金15,099万元推进医疗卫生事业发展，重点做好以下工作:安排8,733万元确保全县城乡居民基本医疗参保人员的医疗待遇;安排5,043万元全力支持推进公立医院综合改革，基层医疗卫生能力提升建设等各项工作开展;安排1,084万元支持推进重点疾病预防控制等重大公共卫生项目及中医药发展等工作;安排239万元支持新冠肺炎病毒防控工作。二是支持教育均衡发展。筹措资金11,090万元重点支持新建扩改校舍，改善办学条件，如:筹措龙胜镇第二小学建设资金1,050万元确保学校如期投入;筹措资金5,402万元投入龙脊大道教育园区龙胜第二高中建设;筹措资金2,797万元落实学生资助惠民工程,确保贫困学生正常入校学习等。
5.加强政府债务管理，积极化解政府债务风险。
积极筹集资金确保债务按时还本付息，严禁新增债务，切实防范化解政府债务风险。全县累计获得再融资债券4,500万元，偿还到期政府一般债券;筹措资金27,816.54万元有序化解政府隐性债务，超额完成年度化债计划，降低政府债务风险。
6.稳步实施财政体制改革，财政资金使用进一步规范。
一是财政管理基础工作进一步夯实。有效发挥投资评审和政府采购节支作用，认真抓好政府采购工作，全县财政投资评审完成项目送审额72,956万元，审定造价68,521万元，审减金额4,435万元，审减率6.1%，完成电子化政府采购“政采云”平台建设，全县政府采购节约率为7%左右;二是全面实施预算绩效管理。充分发挥财政职能作用，切实提高资金使用效益，我县扎实有序地开展本年度全县重点项目的绩效评价工作，绩效目标申报实现部门全覆盖，不断完善绩效评价机制。2021年我县采取引入第三方绩效评价机构参与绩效评价的工作方式抽取2020年的扶贫项目57个、抗疫特别国债及新增专项债券项目15个，共涉及项目资金2.96亿元开展绩效再评价工作，其中选取19个项目共1.89亿元作为重点项目评价，抽取的项目涉及基础设施、教育助学、医疗卫生、文化体育、援企稳岗等多个领域;三是积极推进财政预算一体化建设。通过预算一体化建设，覆盖预算编制、预算指标、预算执行、会计核算等环节，实现中央与地方、同级财政部门内部、财政部门与预算单位数据共享共用，规范预算管理和硬化预算约束，解决制约预算管理水平提升的瓶颈问题;四是加大财政检查力度。全年开展了财政“农村公益事业”资金项目专项检查“回头看”、预决算公开、财政内部监督、会计信息质量以及革命老区转移支付资金等检查，及时纠正不规范行为，进一步严肃财经纪律，规范财政管理。
总的看来，2021年全县财政运行总体平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新的进展。但财政工作中还面临一些困难和问题，突出表现在:财政收支压力凸现，盘活存量资金空间缩小，支出刚性需求加大;随着政府债务规模不断增长，偿债压力巨大，财政暂付款难以消化，偿还隐性债务十分困难，财政收支平衡压力加剧;部分单位对资金预算绩效管理有待加强;财政系统专业人才面临断层，监管力量不足等严重影响到财政发展。我们也将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。
二、2022年全县预算草案
(一)预算编制的指导思想和基本原则
根据中央经济工作会议精神，全区经济工作会议部署，结合我县经济形势，2022年全县财政工作和预算编制总的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察广西及桂林的重要讲话和重要指示精神，认真落实中央、自治区、市及县委、县人民政府决策部署，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，预算安排要突出重点，全力支持做好“六稳”“六保”相关工作。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚决落实过紧日子要求，坚持精打细算、把钱花在刀刃上，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性和准确性。
根据上述指导思想，2022年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则:
1.收支平衡原则。要量入为出，量财办事，收支平衡，不列赤字;各项收入安排要实事求是，各项支出安排要量力而行，统筹安排。
2.零增长预算原则。根据部门职能和事业发展需要，结合财力可能，区分轻重缓急，统筹安排增加支出需求。
3.保证重点原则。做到科学合理安排各项资金，本着兜牢“三保”(保基本民生、保工资、保运转)特别是保工资底线，在确保“三保”支出的前提下，重点保证法定支出和中央、自治区、县委、县人民政府各项政策的落实。
4.强化绩效原则。强化绩效观念，逐步建立绩效评价体系。对部门预算执行过程和完成结果实行追踪问效，特别是要强化项目预算的绩效评价，以强化对部门预算资金使用过程的监督和使用效益的考核分析，逐步实现预算和绩效管理一体化。
5.勤俭节约原则。牢固树立过紧日子思想，从严从紧编制2022年部门预算，坚持弘扬艰苦奋斗的优良传统，反对铺张浪费。
(二)一般公共预算草案
1.收入预算安排
2022年组织财政收入预算为48,655万元，同比增收4,423万元，增长10%，增长的主要原因是:截至2021年底，还有罚没收入、国有资本有偿使用收入、其他收入等非税收入约6,000多万元尚未入库。2022年县本级一般公共财政预算收入预计完成26,383万元，同比增收4,409万元，增长20%。
2022年全县一般公共预算年初总收入201,694万元，其中:县级一般公共财政预算收入26,383万元;上级补助收入130,112万元，其中提前下达一般性转移支付补助122,872万元(预先安排财力4,900万元);专项转移支付补助7,240万元;上年结余收入25,061万元;政府债券转贷收入(再融资债券)11,500万元;调入预算稳定调节基金3,638万元;调入资金5,000万元。
2.支出预算安排
2022年全县一般公共预算总支出201,694万元，其中:一般公共预算支出188,857万元(其中部门预算安排118,800万元，同比增加13,900万元，增长13%，增长的主要原因是:融资债券还本11,500万元列入部门预算;机关事业单位养老保险缺口增加400万元;机关事业单位人员、村干、教师增资以及退休人员年终慰问等刚性支出也再增加);上解上级支出659万元;地方政府债务(债券)还本支出12,178万元。
3.2022年预备费安排情况
2022年县本级一般公共预算安排总预备费1,500万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
(三)政府性基金预算草案
全县政府性基金预算总收入安排31,835万元，其中:当年政府性基金预算收入29,926万元;上级补助收入115万元;上年结余收入1,794万元。
全县政府性基金总支出安排31,835万元，其中:调出资金5,000万元。
(四)国有资本经营预算草案
国有资本经营预算总收入800万元、总支出800万元(调入一般公共预算)。
(五)社会保险基金预算草案
2022年社会保险基金预算安排情况为社会保险基金预算收入23,129万元，支出21,237万元，收支相抵，当年结余1,893万元，加上上年结余13,724万元，年终滚存结余15,617万元。其中:
1.机关事业单位基本养老保险基金:收入16,787万元，支出16,787万元，收支相抵，当年持平，加上上年结余262万元，年终滚存结余262万元。
2.城乡居民基本养老保险基金:收入6,342万元，支出4,450万元，收支相抵，当年结余1,893万元，加上上年结余13,462万元，年终滚存结余15,355万元。
企业职工养老保险由自治区统筹，2022年预算由自治区人社厅编制;城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等由市级统筹，2022年预算由市社保局编制。
(六)2022年政府债务情况
2022年全县政府债务还本付息及发行费和承诺费为16,380万元，其中:
1.2022年县本级到期政府债务还本12,178万元,其中:(1)政府债券到期还本11,500万元将通过筹措自治区代理发行2022年再融资债券资金还本11,500万元，确保及时还本;(2)世行贷款及其他借款还本支出678万元列入2022年县本级预算中安排。
2.2022年政府债务付息支出4,118万元，其中:一般公共预算安排3,760万元;政府性基金安排358万元。
3.2022年政府债务发行费及承诺费支出84万元，其中:一般公共预算安排33万元;政府性基金安排51万元。
三、2022年财政改革发展重点工作
(一)加强财政预算收支管理，确保财政平稳运行。
一要通过强化对财政收支运行分析，强化财税协调，大力优化财政收入结构，努力提高收入质量，合理组织非税收入，盘活存量资金(预计2021年年底收回历年存量资金9,116万元统筹用于2022年一般公共预算支出)，清理处置闲置资产，统筹抓好预算收支目标，确保财政收支平衡;二要严格控制经常性经费支出，大力削减或者取消低效无效支出，优化财政支出结构，进一步统筹整合各类财政资金，兜牢“三保”支出底线，集中有限的财力保障重点项目资金的需求，全力以赴保障全县财政平稳运行;三要聚焦重点产业、重点领域和重点项目的投资力度，加强业务指导，释放经济增长潜力;四要继续加大政府性基金收入等非税收入组织征管力度，增强地方可用财力;五要继续加强部门间配合协调，全力争取上级转移支付资金支持，推动我县经济社会的平稳运行。
(二)推动乡村振兴，改善人民生活。
一要巩固脱贫攻坚成果，建立完善防止返贫机制，围绕困难群众基本生活保障、临时救助等民生问题，精准发力、补齐短板，改善人民群众生活;二要推进“脱贫攻坚”向“乡村振兴”的有效衔接，不断提升特色产业、人居环境、基础设施建设;三要坚持教育优先发展不动摇，全面改善学校的办学条件，推动教育均衡发展;四要继续落实机关事业单位职工基本养老保险基金收支缺口资金，确保离退休人员养老金按时足额发放。同时对农村高龄老人参加2023年城乡居民医疗保险给予分类补助;五要大力推进生态环境质量攻坚战，守护好青山绿水，巩固蓝天、碧水成果。
(三)深化财税改革，加快完善财政制度。
一要依法依规持续落实国家和自治区出台的减税降费政策，为企业减负，增强企业活力，提高企业的创收能力，促进企业税收增长;二要健全预算管理制度，逐步建立方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系;三要推进财政预算管理一体化建设，建立完善现代预算制度，全面规范预算管理和切实硬化预算约束。
(四)强化绩效管理，建立绩效评价。
一要继续抓好财政预算绩效制度建设和执行，强化预算约束，推行预算绩效信息公开;二要是实行全覆盖预算绩效管理，实现预算与绩效管理一体化;三要夯实全面实施绩效管理基础，逐步建立预算安排与预算绩效的有机结合;四要继续邀请第三方有针对性地对我县重点项目和民生资金项目开展预算绩效评价，不断加强预算执行管理和监督，提高财政管理效能和资金绩效。
(五)继续加强债务风险防范，积极化解政府债务风险。
一要严格按照相关债务管理办法，进一步做好一般债务、专项债务管理工作，杜绝违法违规举债融资行为，坚决防止出现系统性区域性债务风险;二要积极抓好政府存量、隐性债务化解工作，降低政府债务风险;三要积极统筹财政资金，全力做好到期债务偿还和化解工作;四要进一步完善全口径政府债务管控机制，积极化解政府债务风险。
(六)继续抓好疫情防控，确保财政防控资金投入。
受新冠肺炎疫情影响，我县2022年财政收支压力依然存在。我们将继续统筹整合财力，确保疫情防控资金的投入，全面快速落实上级疫情防控政策，全力支持做好疫情防控工作，坚决打赢疫情防控阻击战。
各位代表，做好今年的财政工作使命光荣、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，以敢冲善拼的勇气和韧劲，提振敢干实干的精气神，勇于担当，迎难而上，为全面完成2022年目标任务而努力奋斗!
