（广西壮族自治区）关于桂林市平乐县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于平乐县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
2023年2月23日在平乐县第十七届人民代表大会第三次会议上
各位代表:
受县人民政府委托,现将全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请平乐县第十七届人民代表大会第三次会议审议,并请各位政协委员和其他列席会议同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年,财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下,在全县各部门的大力支持下,深入贯彻党的二十大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和贯彻落实新发展理念,主动适应经济发展新时代,贯彻落实积极的财政政策并加力增效,加强财源建设,加大财政资金统筹使用力度,盘活存量、用好增量,持续优化财政支出结构,坚持优先保障和改善民生,从严控制一般性支出,严肃财经纪律,有效激发财政资金的引领作用,加强政府性债务管理,切实防范财政风险,财政保持稳健运行态势。
(一)2022年财政预算执行情况。
1.一般公共预算执行情况。2022年,一般公共预算收入完成40950万元,同比增收442万元,增长1.1%,其中税收收入24572万元,同比增长9.6%;非税收入16378万元,同比下降9.4%。全县一般公共预算支出259277万元,同比增支14624万元,增长6.0%。
2.政府性基金预算执行情况。全县纳入预算管理的政府性基金收入15289万元,同比减收1465万元,下降8.7%。全县政府性基金支出21817万元(其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出4910万元),同比减支21975万元,下降50.2%。
3.社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位基本养老保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗救助等5项基金预算,2022年县级预算执行情况是:本年社会保险基金收入85150万元,本年社会保险基金支出78612万元。
(二)2022年预算收支平衡情况。
1.一般公共预算平衡情况。2022年,县级一般公共预算收入40950万元,上级补助收入211985万元(其中:返还性收入5190万元、一般性转移支付收入182552万元、专项转移支付收入24243万元),地方政府一般债务转贷收入19228万元,上年结余13178万元,调入资金6000万元,动用预算稳定调节基金1369万元,一般公共预算收入总计292710万元。县级一般公共预算支出259277万元,上解上级支出2716万元,地方政府一般债务还本支出11602万元,年终结余19115万元。
2.政府性基金预算平衡情况。2022年,全县政府性基金收入15289万元,上级补助收入1615万元,上年结余7657万元,地方政府专项债务转贷收入45000万元,收入总计69561万元。全县政府性基金支出21817万元,调出资金6000万元,年终结余41744万元。
3.社会保险基金预算平衡情况。2022年,全年社会保险基金收入85150万元,上年结余62743万元,全年社会保险基金支出78612万元,年终结余69281万元。
(三)政府债务基本情况。
1.政府债务余额情况。
截至2022年底,全县政府债务余额198638万元,其中一般债务余额70038万元,专项债务余额128600万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
2.政府债券发行及安排使用情况。
2022年全县新增政府债务53228万元,通过发行新增政府债券举借,其中:一般债券8228万元;专项债券45000万元。新增债券资金主要用于工业园区、棚户区改造、水利、教育等领域的重大项目。
3.政府债务还本情况。
2022年全县政府债务还本额(含再融资)11602万元,全部为一般债务还本。
4.未来五年政府债券到期情况。
截至2022年底,我县政府债券余额195733万元(一般债券67133万元、专项债券128600万元)。从分年度到期看,2023年到期30900万元(一般债券20900万元、专项债券10000万元);2024年到期7600万元(一般债券7600万元、专项债券0万元);2025年到期5200万元(一般债券5200万元、专项债券0万元);2026年到期4400万元(一般债券4400万元、专项债券0万元);2027年到期1600万元(一般债券1600万元、专项债券0万元);2028年及以后年度到期146033万元(一般债券27433万元、专项债券118600万元)。财政部门将根据各年度债券到期情况做好资金筹措方案,确保按时还本付息,维护政府良好信誉。
由于2022年决算工作尚未完成,现向各位代表报告的2022年全县财政预算执行情况与决算情况相比会有一些出入。待决算编成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定,报县人大常委会审查批准。
(四)2022年预算执行的主要举措及效果。
1.以落实积极财政政策为目标,财政预算执行总体良好。
一是财政收入规模跃上新台阶,收入质量进一步提升。切实落实减税降费政策,在增值税留抵退税9072万元情况下,我县坚持依法征管,努力挖掘增收潜力,确保各项收入应收尽收。一般公共预算收入完成40950万元,其中税收收入24572万元,同比增长9.6%;非税收入16378万元,同比下降9.4%。非税占比同比下降4.7个百分点,收入质量明显提高。
二是优化支出结构,保持适度支出强度。坚持“保基本民生、保工资、保运转”的支出原则,合理安排资金支出。全县一般公共预算支出完成259277万元,同比增支14624万元,增长6.0%。其中困难群众救助补助、计划生育转移支付、城乡居民基本医疗保险补助等直达资金81307万元,支出64966万元,支出进度为79.9%。认真贯彻落实国务院“约法三章”要求,“三公经费”全年支出1364万元,同比增支150万元,增长12.4%,增长的主要原因公安局、检察院和法院因业务需求购置执法用车。
2.以兜住“三保”支出为底线,重点领域支出全力保障。
一是集中精力抓好“三保”工作。落实“保工资”支出71588万元,“保运转”支出3928万元,“保基本民生”支出54346万元。二是全力推进乡村振兴,落实补助资金11770万元。三是持续做好常态化疫情防控工作,落实我县大型接种点经费、新冠疫苗储运经费等2775万元。四是全力支持我县工业企业发展。全力扶持工业企业做大做强,支持企业各项奖励资金18402万元。
3.以深化财政管理改革为抓手,财政治理水平有效提升。
一是预算管理一体化工作继续有序推进,不断在一体化管理系统中新增应用模块。二是强化财政监督管理职能。加强预算单位公务卡使用监管,2022年公务卡刷卡消费金额为1794万元,同比增支628万元,增长53.9%;加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”使用检查,促使惠民惠农财政补贴资金更加公开透明化,我县9个行政事业单位公布了29个一级补贴项目和58个二级补贴项目。三是加强政府债务管理,我县没有出现Ⅳ级(一般)、Ⅲ级(较大)、Ⅱ级(重大)政府性债务风险事件。新增政府债券支出进度为19.5%。四是深化政府采购制度改革。积极推进“互联网+政府采购”行动,充分运用政府采购“832”平台支持乡村振兴工作,采购脱贫地区农副产品40万元。
各位代表,2022年经过财税部门奋力拼搏,财政工作取得了一定的成绩。但我们也存在不容忽视的困难和问题:疫情变化和外部环境存在诸多不确定性,经济恢复基础尚不牢固;预算执行约束力度不够,财政支出绩效有待提升,财政监管还需进一步加强;财政支出刚性增长较快,收支矛盾仍然非常突出,预算平衡难度增大;土地出让形势不理想,偿债资金来源不足;行政事业单位资产管理基础仍较薄弱,资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高等。
为此,我们将虚心听取各位代表、委员的意见和建议,努力采取有效措施,逐步加以解决。
二、2023年财政预算草案
(一)2023年财政预算草案。
1.一般公共预算安排情况。
根据中央、自治区提出的“稳中求进”的总基调要求,并结合我县实际,2023年一般公共预算收入安排47093万元,同比增长15.0%。其中税收收入安排27515万元,增长12.0%;非税收入安排19578万元,增长19.5%。
2023年全县一般公共预算总收入安排313478万元,其中:(1)县级一般公共预算收入47093万元;(2)上级补助收入148370万元;(3)上年结余收入19115万元;(4)调入资金78000万元;(5)地方政府一般债务转贷收入20900万元。一般公共预算总支出安排313478万元,其中:县级一般公共预算支出289268万元,上解上级支出2716万元,地方政府一般债务还本支出21494万元。
2.政府性基金预算安排情况。
2023年县级政府性基金预算收入安排170730万元(其中国有土地使用权出让收入安排160000万元),政府性基金补助收入1620万元,上年结余收入41744万元,债务转贷收入9500万元,收入总计223594万元。县级政府性基金支出135294万元,调出资金78000万元,债务还本支出10000万元,年终结余300万元,支出总计223594万元。
3.社会保险基金预算安排情况。
社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位基本养老保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗救助等5项基金预算,2023年县级预算安排情况是:本年社会保险基金收入95377万元,上年结转收入69281万元,本年社会保险基金支出91661万元,结转下年支出72997万元。
(二)完成2023年预算工作的主要措施。
1.大力开源抓收,提升高质量发展动能。
一是大力培植财源。贯彻落实国家积极财政政策和各项减税降费政策,进一步降低企业运行成本,为各类市场主体营造良好环境,有效激发市场活力,增强企业发展动力,促进经济稳增长,培育新的经济增长点。加大我县工业园区功能提升力度,支持企业发展,培植稳固财源,增强财政增收后劲。
二是提高收入质量。压实税收征管及协税护税部门责任,加强重点税源监控,强化涉税信息共享和分析调度,着力挖掘新的经济增长点,做到应收尽收、均衡入库,提高地方可用财力。
三是盘活各类资源。一是加大土地出让收入力度。制定和强化落实收入计划,加快土地收储和出让,并结合收入完成情况,适度调入一般公共预算统筹使用。二是清理低效、无效资产,进一步盘活国有资产,增加收入来源。
四是争取上级转移支付和政府新增债券支持。一要准确把握中央和自治区政策取向,特别是要深入研究民生领域有关政策提标和支持重点,持续加大向中央和自治区汇报争取支持力度,着力争取一般性转移支付。二要在风险可控、财力可承担的前提下,尽量向自治区多争取专项债券,优先用于解决在建项目资金缺口和政府项目拖欠工程款。
2.优化支出结构,提升高质量发展效益。
一是压实“三保”主体责任。严格按照“三保”的保障序列足额编制“三保”支出预算;统筹转移支付资金和地方可用财力,科学合理调度资金,严格“三保”优先支付顺序,切实兜牢“三保”底线。
二是严格落实“过紧日子”的要求。坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省,把严把紧预算支出关口,严控一般性支出,大幅压减非刚性非重点支出、低效无效支出、超标准支出等。2023年全县“三公经费”预算安排1367万元(其中:公务接待397万元、公务用车购置36万元、公务用车运行维护934万元)与上年预算对比减少45万元,下降3.2%。
三是合理安排项目资金。坚持量入为出原则,积极运用零基预算理念,打破支出固化僵化格局,合理确定支出预算规模。聚焦县委、县政府重要战略、重点工作和重大项目,形成重点工作、部门职责引领预算支出的导向,不断提高财政资源配置效率。
3.深化预算改革,夯实高质量发展基础。
一是提升政府资源的统筹能力。加强政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算与一般公共预算的统筹衔接,集中财力办大事;加强对事业收入、经营收入等非财政拨款收入的统筹使用,增强调控能力。
二是提升预算安排的科学性。按照“资金跟着项目走”的原则,将预算支出以项目的形式纳入项目库,实施全生命周期管理。
三是提升预算执行的约束力。严格执行人大批准的预算,严禁无预算超预算支出。进一步加强财政资金管理,规范预算追加程序。
四是提升预算管理水平。继续推进预算管理一体化系统建设,实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理;深入落实零基预算理念,健全财政支出标准体系,加强项目库建设和预算评审,完善能增能减、有保有压的预算分配机制。
4.严控财政风险,守牢高质量发展底线。
一是加强政府债务管理。科学制定年度目标,加强动态监测,确保按计划完成化债任务,不进入红色预警地区;多渠道、全方位筹措资金, 稳妥化解隐性债务存量,坚决遏制隐性债务增量,牢牢守住不发生系统性风险底线。
二是规范财政暂付款管理。严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金;大力做好促收工作,增加本级可用财力,量入为出,合理统筹使用资金,增强预算执行刚性,加快支出进度,压缩财政结转下年支出,从开源和加快支出进度上解决财政暂付款产生的问题根源。
5.预算绩效管理持续提升。
一是提升预算绩效评价质量。预算绩效评价实现一级预算部门全覆盖、重大民生领域全覆盖。其中全年完成财政绩效评价项目12 个,评价总额45765.23万元;1个部门整体绩效评价,评价总额184.93万元。
二是严格事前绩效评估和绩效目标管理。将所有预算部门(单位)项目支出和转移支付资金纳入绩效目标管理范围,对39个重点项目2023年部门预算项目绩效目标进行审核。强化事前绩效评估审核机制,对2个项目进行事前绩效评估。
三是加强预算绩效管理制度体系建设。出台《平乐县本级部门预算事前绩效评估暂行办法》等制度,实现事前评估、事中监控、事后评价、结果应用四个环节的制度。
各位代表,2023年财政工作任务仍然非常艰巨,我们要强化机遇意识、风险意识,科学部署、精准施策,坚持稳中求进工作总基调,立足新发展阶段,推动高质量发展,统筹疫情防控和经济社会发展,保证经济行稳致远!
2022年预算执行情况和2023年预算草案有关情况的说明
一、预算报告有关名词的注释和指标口径说明
(一)财政收入
1.组织财政收入是指预算年度内由税务和财政等收入征收机构组织的上划中央收入、上划自治区收入和地方一般公共预算收入的总和。
2.一般公共预算总收入是指预算年度内可用于安排各项支出的所有收入,包括当年实现的一般公共预算收入、上级补助收入、地方政府一般债券转贷收入、调入资金以及上年结转到本年使用的专款和结余等。
3.县级一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定,由税务和财政等收入征收机构组织的缴入县级金库的收入。包括增值税、企业所得税和个人所得税的县级分享部分,各项地方税收、非税收入和其他收入。
4.上级补助收入主要包括:税收返还收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入等。
(二)财政支出
1.一般公共预算总支出是指预算年度内,用财政总收入安排的所有支出,包括当年一般公共预算支出、上解上级支出、地方政府一般债务还本支出、调出资金等。
2.县级一般公共预算支出是指预算年度内,用县级财政总收入安排的用于本级的支出。政府收支分类中一般公共预算支出主要包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害预防及应急管理支出、预备费、其他支出、债务付息支出。
(三)财政预算
1.年初预算是指年初人大通过的预算数。调整预算是指预算执行过程中经人大批准的对年初预算进行调整后的预算数。
2.部门预算是指一个部门一本预算,是由政府部门编制,经财政部门审核后报同级人大审查批准,反映部门所有收入和支出的预算。
(四)预算收支对比口径
为准确反馈信息,预算报告中各部分分别采取了不同的对比口径。
1.上级专项转移支付收入的口径。2021年预算执行情况中,上级专项转移支付收入是指上级全年实际下达数;2022年预算草案中,上级专项转移支付收入是指在县人大会召开前,上级提前下达的数额。原因是:在编制财政收支计划时,对全年上级专项转移支付补助收入无法进行预估,为保证预算草案的真实、准确、合理和有效性,我们仅编列上级提前下达的专项转移支付补助收入。
2.“增长(下降)”的对比口径。
(1)2021年预算执行情况中组织财政收入、一般公共预算收入、税收收入、非税收入、财政总支出、一般公共预算支出均与上年完成数对比。
(2)2022年预算草案中,税收收入、非税收入、一般公共预算收入是与上年完成数对比;一般公共预算支出是与上年年初预算数对比。原因是:各口径收入年初预算数是在上年完成数的基础上,依据对增减变动因素的分析来考虑安排的,因此年初预算数可与上年完成数比较;一般公共预算支出年初预算数不包括上级未提前下达的专项转移支付项目支出,而上年完成数包含了这部分支出,因此两者不具有可比性。
二、预算报告中涉及主要科目的说明
(一)收入类
1.税收收入指按照《中华人民共和国税法》规定征收的各类税收收入。主要包括:增值税、消费税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环境保护税、其他税收收入。
2.非税收入指除税收以外,由各级政府、国家机关、事业单位代行政职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括:专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。
3.转移性收入反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、债务转贷收入,接受其他地区援助收入、动用预算稳定调节基金。
(二)支出类
1.一般公共服务支出。反映政府提供一般公共服务的支出。具体包括人大事务、政协事务、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、港澳台事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、对外联络事务、其他共产党事务支出、网信事务、市场监督管理事务和其他一般公共服务支出。2.国防支出。反映政府用于国防方面的支出.具体包括军费、国防科研事业、专项工程、国防动员、其他国防支出。3.公共安全支出。反映政府维护社会公共安全方面的支出。具体包括武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密、缉私警察和其他公共安全支出。4.教育支出。反映政府教育事务支出。具体包括教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出和其他教育支出。5.科学技术支出。反映用于科学技术方面的支出。具体包括科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作、科技重大项目和其他科学技术支出。6.文化旅游体育与传媒支出。反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播电视、电影、新闻出版等方面的支出。具体包括文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影、广播影视和其他文化体育与传媒支出。7.社会保障和就业支出。反映政府在社会保障与就业方面的支出具体包括人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位养老支出、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助供养、补充道路交通事故社会救助基金、其他生活救助、财政对基本养老保险基金的补助、财政对其他社会保险基金的补助、退役军人管理事务、财政代缴社会保险费支出和其他社会保障和就业支出。8.卫生健康支出。反映政府卫生健康方面的支出。具体包括卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务、行政事业单位医疗、财政对基本医疗保险基金的补助、医疗救助、优抚对象医疗、医疗保障管理事务、老龄卫生健康事务和其他卫生健康支出。9.节能环保支出。反映政府节能环保支出。具体包括环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林还草、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草、能源节约利用、污染减排、可再生能源、循环经济、能源管理事务和其他节能环保支出。10.城乡社区支出。反映政府城乡社区事务支出。具体包括城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督和其他城乡社区支出。11.农林水支出。反映政府农林水事务支出。具体包括农业农村、林业和草原、水利、巩固脱贫衔接乡村振兴、农村综合改革、普惠金融发展支出、目标价格补贴和其他农林水支出。12.交通运输支出。反映交通运输和邮政业方面的支出。具体包括公路水路运输、铁路运输、民用航空运输、邮政业支出、车辆购置税支出和其他交通运输支出。13.资源勘探工业信息等支出。反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括资源勘探开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出和其他资源勘探工业信息等支出。14.商业服务业等支出。反映商业服务业等事务支出。具体包括商业流通事务、涉外发展服务支出和其他商业服务业等支出。15.金融支出。反映金融方面的支出。具体包括金融部门行政支出、金融部门监管支出、金融发展支出、金融调控支出和其他金融支出。16.自然资源海洋气象等支出。反映政府用于国土资源、海洋、测绘、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括自然资源事务、气象事务和其他自然资源海洋气象等支出。17.住房保障支出。反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出和城乡社区住宅。18.粮油物资储备支出。反映政府用于粮油物资储备方面的支出具体包括粮油物资事务、能源储备、粮油储备和重要商品储备。19.灾害防治及应急管理支出。反映政府用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防救援事务、矿山安全、地震事务、自然灾害防治、自然灾害救灾及恢复重建支出和其他灾害防治及应急管理支出。20.预备费。反映预算中安排的预备费。21.其他支出。反映不能划分到上述功能科目的其他政府支出。具体包括年初预留和其他支出。22.债务还本支出。反映归还债务本金所发生的支出。具体包括中央政府国内债务还本支出、中央政府国外债务还本支出、地方政府一般债务还本支出。23.债务付息支出。反映归还债务利息所发生的支出。具体包括中央政府国内债务付息支出、中央政府国外债务付息支出、地方政府一般债务付息支出。24.债务发行费用支出。反映用于债务发行兑付费用的支出。具体包括中央政府国内债务发行费用支出、中央政府国外债务发行费用支出、地方政府一般债务发行费用支出。
三、其他说明
“三公”经费是指公务接待费、公务用车购置及运行维护费、因公出国(境)费。
