（广西壮族自治区）关于桂林市平乐县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于平乐县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月31日在平乐县第十六届人民代表大会第六次会议上
各位代表:
受县人民政府委托，现将全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请平乐县第十六届人民代表大会第六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席会议同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，在全县各部门的大力支持下，深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，主动适应经济发展新时代，贯彻落实积极的财政政策并加力增效，加强财源建设，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，持续优化财政支出结构，坚持优先保障和改善民生，全力支持脱贫攻坚，从严控制一般性支出，严肃财经纪律，有效激发财政资金的引领作用，加强政府性债务管理，切实防范财政风险，财政保持稳健运行态势。
(一)2020年财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。2020年，全县组织财政收入63007万元，占年度预算数68505万元的91.97%，同比下降2.05%。县级一般公共预算收入43825万元，同比减收816万元，下降1.83%。从收入结构看:税收收入33884万元，同比下降0.64%;非税收入29123万元，同比下降3.63%。全县一般公共预算支出282451万元，占全年预算(含上年结转、县级追加、上级追加)292903万元的比重为96.43%，同比增支23722万元，增长9.2%。
2.政府性基金预算执行情况。全县纳入预算管理的政府性基金收入21333万元，占年度预算数72916万元的29.3 %，同比增收4773万元，增长28.82%。全县政府性基金支出49274万元(其中棚户区改造专项债券10000万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出7000万元，抗疫特别国债安排的支出9429万元)，占年度预算数46850万元的105.2 %，同比增支16720万元，增长51.4%。
3.社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位基本养老保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗救助等5项基金预算，2020年县级预算执行情况是:本年社会保险基金收入77186万元，本年社会保险基金支出62170万元。
(二)2020年预算收支平衡情况
1.一般公共预算平衡情况。2020年，县级一般公共预算收入43825万元，上级补助收入238458万元(其中:返还性收入5186万元、一般性转移支付收入198851万元、专项转移支付收入 34421万元)，地方政府债券转贷收入1600万元，上年结余11904万元，一般公共预算总收入295787万元。一般公共预算总支出295787万元，其中:县级一般公共预算支出282451万元，上解上级支出1284万元，债务还本支出(地方政府一般债券还本支出)1600万元，安排预算稳定调节基金390万元，年终结余10062万元。
2.政府性基金预算平衡情况。2020年，全县纳入预算管理的政府性基金收入21333万元，上级补助收入12780万元，上年结余5236万元，地方政府专项债务转贷收入17000万元，收入总计56349万元。全县政府性基金支出49274万元，年终结余7075万元。
3.社会保险基金预算平衡情况。2020年，全年社会保险基金收入77186万元，上年结余42500万元，全年社会保险基金支出62170万元，年终结余57516万元。
(三)政府债务基本情况
1.政府债务限额情况。
2020年自治区核定我县政府债务限额121300万元，其中一般债务限额62100万元，专项债务限额59200万元。
2.政府债务余额情况。
截至2020年底，全县政府债务余额 119279万元，其中一般债务余额60999万元，专项债务余额58280万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
3.政府债券发行及安排使用情况。
2020年全县新增政府债务17000万元，通过发行新增政府债券举借，全部为专项债券。新增债券资金主要用于工业园区、交通、教育、棚改、市政基础设施建设等领域的重大项目。
4.政府债务还本情况。
2020年全县政府债务还本额(含再融资) 2223万元，其中一般债务还本2223万元。
5.未来五年政府债券到期情况。
截至2020年底，我县政府债券余额115180万元(一般债券 56900万元、专项债券58280万元)。从分年度到期看，2021年到期8080万元(一般债券3800万元、专项债券4280万元);2022年到期11000万元(一般债券11000万元、专项债券 0 万元);2023年到期 30900万元(一般债券20900万元、专项债券 10000 万元);2024年到期7600万元(一般债券7600万元、专项债券 0万元);2025年到期5200万元(一般债券 5200 万元、专项债券 0万元);2026年及以后年度到期 52400 万元(一般债券8400万元、专项债券44000万元)。财政部门将根据各年度债券到期情况做好资金筹措方案，确保按时还本付息，维护政府良好信誉。
由于2020年决算工作尚未完成，现向各位代表报告的2020年全县财政预算执行情况与决算情况相比会有一些出入。待决算编成后再按新《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报县人大常委会审查批准。
(四)2020年预算执行的主要举措及效果
1.强化收入征管，努力培植税源。一是在切实落实减税降费政策的同时，坚持依法征管，抓重点、堵漏洞、强征管，努力挖掘增收潜力，确保各项收入应收尽收。二是加强与重点企业的沟通协调，努力挖掘增收潜力。三是尽最大努力做好各项协调工作，促使桂林平钢钢铁有限公司尽早恢复生产，尽早实现税收入库。桂林平钢钢铁有限公司炼钢轧钢技改项目于2020年12月25日竣工投产。
2.持续加力支持经济发展。一是支持招商引资。全县落实工作经费125万元，足额保障招商引资工作。二是支持产业发展和项目建设。年初财政预算安排2000万元作为工业发展基金，鼓励和扶持企业发展。三是实施财政优惠政策，支持企业基础设施建设共计6727万元。四是支持优化营商环境。不折不扣落实减税降费政策，预计今年减轻企业税费负担7630万元。降低市场交易成本，对小微企业的履约保证金降低为不超过政府采购合同金额的5%。提升支付与交付效率，实现4个工作日内完成政府采购资金财政授权支付申请审核。五是抓好统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，积极落实我县支持企业复工复产“双十条”措施，安排(追加)企业复工复产奖补436万元，支持企业发展450万元，为企业减免租金262万元。六是积极向上争取资金。争取2020年新增政府专项债务17000万元，抗疫特别国债9429万元，用于平乐县同乐新区棚户区改造项目、平乐县优质普慧学前教育资源扩容建设工程项目、公共卫生体系建设及重大疫情防控救治体系等方面建设。
3.支持打好三大攻坚战。一是加强债务风险管控。制定和落实年度化债计划，防范发生区域性系统性财政金融风险。如期偿还到期债务本息，稳妥化解存量政府隐性债务，有效防范财政金融风险。二是加大扶贫资金投入力度，筹措落实财政扶贫资金9786万元扎实推进精准扶贫。三是全力支持污染防治。支持大气、水、土壤污染防治71万元，重点支持中心城区河道生态治理、城乡垃圾清运及处理2031万元、农村环境保护225万元等。
4.用好直达资金，支持“六稳”、“六保”工作。按照党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，我县高度重视直达资金管理、加快资金分配下达、优化支出结构、保障重点需要，支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢“三保”底线。我县获得自治区本级分配下达的财政新增直达资金36546万元，安排用于支持社保体系、惠及基本民生方面5171万元;用于基层“三保”16429万元;用于助力企业复工复产126万元;用于野生动物补偿、疫情补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设14820万元。
5.强化财政资金监督管理工作。一是加强扶贫资金管理使用监管。共开展了3次专项检查工作，重点检查了扶贫基层设施项目资金管理使用、就业扶贫项目落实、贫困人口产业补助资金落实等内容，进一步严格规范职能部门严格按照财政专项扶贫资金管理办法管理使用扶贫资金。二是强化财政支出预算管理，规范财政投资评审行为。完成预算评审项目168个，核减金额达3396万元，核减率6.97%;完成结算评审项目21个，核减金额达507万元，核减率6.84%;三是优化预算采购执行，节约财政资金全县货物类采购、服务类采购、工程类采购金额节约率达到8.5%。
6.深化改革创新加强财政管理。一是推进国库集中支付电子化管理改革扩面工作。我县国库集中支付电子化管理改革扩面工作今年已全面完成，全县所有预算单位统一了财务服务平台，实现了预算、核算、决算一体化。二是推行政府采购电子卖场。我县“政采云”平台电子卖场于6月5日正式启动，进一步实现了我县政府采购的规范化、透明化，提升了采购效率和效益。三是进一步推进预算绩效管理工作，预算绩效申报及自评达到预算单位及预算资金全覆盖，并聘请第三方评价机构对扶贫领域部分项目进行再评价，加强对扶贫资金的监管，提高扶贫资金使用率。
各位代表，2020年是“十三五”规划收官之年,财税部门奋力拼搏，财政工作取得了一定的成绩。但我们也不容忽视存在的困难和问题:疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固;非税收入占比仍然偏高，财政收入质量亟待提高;预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升，财政监管还需进一步加强;财政支出刚性增长较快，收支矛盾仍然非常突出，预算平衡难度增大;土地出让形势不理想，偿债资金来源不足。我们高度重视这些问题，将采取有效措施努力解决。
二、2021年财政预算草案
(一)2021年全县财政预算草案
1.一般公共预算安排情况
根据中央、自治区提出的“稳中求进”的总基调要求，并结合我县实际，2021年组织财政收入预算安排68048万元，比2020年完成数63007万元增长8.0%。县级一般公共预算收入安排 33570万元，下降23.4%。按征管职能部门分:税务部门组织收入安排58529万元，增长70.0%;财政部门组织收入安排9519万元，下降66.7%。各种税收收入安排56893万元，增长67.9%;非税收入安排11155万元，下降 61.7%。
全县预算总收入安排256360万元，其中:(1)县级一般公共预算收入33570万元;(2)上级补助收入168538万元(含上级提前下达专项转移支付补助收入6321万元);(3)上年结余收入 10062万元;(4)调入资金40000万元;(5)地方政府一般债券转贷收入3800万元;(6)动用预算稳定调节基金390万元。一般公共预算总支出安排256360万元(含上级提前下达补助专项资金安排的支出6321万元)，其中:县级一般公共预算支出241791万元，上解上级支出1284万元，地方政府一般债务还本支出5033万元，年终结余8252万元。一般公共预算支出241791万元按支出经济科目分类:工资福利支出91856万元, 商品和服务支出38437万元, 对个人和家庭补助支出54921万元,债务利息及费用2354万元,资本性支出(基本建设)399万元，资本性支出25355万元,对企业补助3342万元，对社会保障基金补助22527万元，其他支出2600万元。
2.政府性基金预算安排情况
2021年县级政府性基金预算收入安排98263万元(其中土地出让金收入安排97713万元)，政府性基金补助收入1370万元，上年结余收入7075万元，地方政府专项债务转贷收入4200万元，收入总计110908万元。县级政府性基金支出59513万元，调出资金40000万元，地方政府专项债务还本支出4280万元，年终结余7115万元，支出总计110908万元。
3.社会保险基金预算安排情况。
2021年社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位基本养老保险、公务员医疗补助、城乡居民医疗救助等5项基金预算，2021年县级预算安排情况是:本年社会保险基金收入83511万元，上年结转收入 57516万元，本年社会保险基金支出72595万元，结转下年支出 68432万元。
(二)完成2021年预算工作的主要措施
1.围绕财源建设，促进财政增收。一是贯彻落实国家积极财政政策和各项减税降费政策，进一步降低企业运行成本，为各类市场主体营造良好环境，有效激发市场活力，增强企业发展动力，促进经济稳增长，培育新的经济增长点。二是加大我县工业园区功能提升力度，支持企业发展，培植稳固财源，增强财政增收后劲。三是支持招商引资工作。灵活运用奖补、贴息、债券、政府采购等政策和资源，引导撬动民间投资，促进经济稳定增长、转型发展。四是支持加快推进农村农业产业及生态文明建设。支持绿色产业发展，改善人居环境，助力实施乡村振兴战略。
2.发挥财政职能，提高保障和改善民生水平。一是继续坚持以人民为中心的发展思想，发挥政府作用保基本，注重普惠性、基础性、兜底性，围绕民生大事急事难事，精准发力、做好关键时点困难群众的基本生活保障。二是坚持教育优先发展不动摇，继续优化教育投入结构，合理配置教育资源，确保财政教育资金及时足额拨付，促进教育事业均衡发展和教育公平。三是持续落实机关事业、企业职工基本养老保险基金收支缺口各级责任分担资金，确保企业离退休人员养老金按时足额发放。四是大力推进生态文明建设和生态环境保护，让人民群众共享改革发展成果。
3.加大支出监管，提高财政资金使用效益。一是注重强化支出执行管理，提高预算支出的均衡性。优化财政支出结构，着力改变支出项目只增不减的固化格局，把有限的资金用在刀刃上，集中财力确保“三保”及县委、县政府确定的重点项目支出。二是注重强化资金统筹使用。建立统筹协调机制，推进项目资金、重点科目资金、部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的统筹使用。三是积极创新财政支持方式。进一步完善地方政府投资引导机制，拓宽投融资渠道。四是继续坚持厉行勤俭节约，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制“三公”经费和一般性支出，大力压减非刚性、非急需支出，减少对绩效不高项目的预算安排。五是加强民生资金使用监管。加大财政监督检查力度，进一步加强民生资金跟踪监管，确保财政资金真正落到实处、发挥效益。六是夯实全面实施绩效管理基础，有针对性地加强重点工作及民生项目的绩效评价。加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金绩效。
5.加强风险防范，积极稳妥化解政府债务风险。一要严格按照相关债务管理办法，做好一般债务、专项债务预算编制、执行工作。按照“资金跟项目走”的原则，安排用好地方专项债券，尽快形成实物工作量。二要稳妥推进存量政府债务化解工作，强化措施，严控增量、化解存量，杜绝违法违规举债融资行为，坚决防止出现系统性区域性债务风险。三要发挥企业的主体作用，全力做好到期债务偿还和化解工作。四要建立和完善规范政府举债融资机制，健全政府债务风险预警、监管及应急处置机制，坚持以稳为主、稳中求降的政策取向，积极化解政府债务风险。
6.强化依法理财，提升财政管理水平。财税部门要密切配合，加大税源挖潜和欠税清缴力度，堵塞税收漏洞，做到依法征收、应收尽收。完善非税收入管理制度，各执收、执罚部门要充分利用非税收入管理系统，做到应缴尽缴。加强预算刚性约束，未列入预算的不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。规范国库资金管理，提高国库资金收支运行效率。开展财政系统内部控制建设，堵塞管理漏洞，有效防范各类风险发生。强化对财政收支活动全过程的监督检查，加大重大民生资金和项目监管，注重财政监督检查结果的转化运用。
各位代表，2021年财政工作任务仍然非常艰巨,我们要强化机遇意识、风险意识，科学部署、精准施策。要全面贯彻中共十九届五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，推动高质量发展，统筹疫情防控和经济社会发展，保证经济行稳致远，为“十四五”时期开好局、起好步!
