（广西壮族自治区）关于桂林市恭城瑶族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于恭城瑶族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月8日在自治县第八届人民代表大会第三次会议上
自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将全县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请县八届人大三次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2022年全县预算执行情况
2022年，县级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习宣传贯彻党的二十大及习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，牢记领袖嘱托、勇担历史使命，坚决贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求和县委、县政府决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，为稳住全县经济大盘和经济社会发展提供了有力的财政支撑。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入总计266312万元。主要构成为：本级一般公共预算收入28453万元，同比2021年增长0.06%（下同）；返还性收入5351万元；一般性转移支付收入164901万元；专项转移支付收入15138万元；上年结余收入15013万元；调入资金13588万元；债务转贷收入22015万元；动用预算稳定调节基金1853万元。
全县一般公共预算支出总计266312万元。主要构成为：本级一般公共预算支出227013万元，下降11.92%；债务还本支出12100万元；上解上级支出1868万元；年终结余25311万元；安排预算稳定调节基金20万元。
收支平衡。
1.全县本级一般公共预算收入情况。全县本级一般公共预算收入28453万元，其中留抵退税冲减收入846万元，剔除增值税留抵退税因素后同口径（以下简称同口径）完成29299万元，完成年初预算的100%，增长3.03%。其中：税收收入同口径完成18689万元，增长5.05%；非税收入完成10610万元，下降0.34%。
2.全县本级一般公共预算支出情况。全县本级一般公共预算支出227013万元，完成调整预算的96.82%；重点支出情况如下：教育支出44933万元，增长17.93%；科学技术支出2385万元，增长537.70%；社会保障和就业支出42488万元，增长4.55%；自然资源海洋气象等支出3815万元，增长113.49%；灾害防治及应急管理支出1964万元，增长7.73%；债务付息支出3191万元，增长18.85%；债务发行费用支出24万元，增长84.62%。以上支出增加的主要原因是上级专项转移增加及根据上级要求增加科技支出投入力度。一般公共服务支出27349万元，下降13.92%；国防支出46万元；公共安全支出7190万元，下降31.06%；文化旅游体育与传媒支出3358万元，下降20.84%；卫生健康支出24498万元，下降39.33%；节能环保支出1374万元，下降41.71%；城乡社区支出12795万元，下降9.05%；农林水支出38605万元，下降9.34%；交通运输支出3766万元，下降64.32%；资源勘探工业信息等支出1704万元，下降28.91%；商业服务业等支出324万元，下降20.59%；金融支出723万元，下降40.15%；住房保障支出6380万元，下降44.28%，粮油物资储备支出101万元，下降78.37%；以上支出减少的主要原因是上级转移支付减少。全县民生支出184822万元，占一般公共预算支出的比重达81.41%，较上年同期提高1.22个百分点。
3.预备费及“三公”经费支出说明
（1）预备费支出情况。全县预备费支出3006万元，预备费主要用于乡村振兴、森林防灭火、水毁灾后重建等不可预见支出。
（2）“三公”经费支出情况。2022年全县一般公共预算“三公”经费支出1910万元，同比减少57万元，下降2.90%。其中：公务接待费926万元，同比减少7万元，下降0.75%；因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车运行维护费762万元，同比减少22万元，下降2.81%；公务用车购置222万元，同比减少29万元，下降11.55%。
（二）全县政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入总计68022万元，下降21.55%。其中：当年政府性基金收入45990万元，下降37.41%；政府性基金转移支付收入2324万元；上年结余收入4208万元；地方政府专项债务转贷收入15500万元。
全县政府性基金预算支出总计68022万元，下降17.56%。其中：当年政府性基金支出50305万元，增长26.43%；调出资金13588万元，年终结余4129万元。
收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计2710万元。其中国有资本经营预算转移支付收入44万元，上年结余收入2666万元。
全县国有资本经营预算支出总计2710万元。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出535万元，主要是国有企业退休人员社会化管理补助和栗木锡矿“三供一业”移交补助支出；年终结余2175万元。
收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算为城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金预算。2022年全县社会保险基金预算收入总计33119万元，完成年初预算的97.37%，增长1.88%，其中城乡居民基本养老保险基金收入10844万元，机关事业单位基本养老保险基金收入22275万元；全县社会保险基金预算本年支出总计30356万元，完成年初预算的100.23%，增长3.5%，其中城乡居民基本养老保险基金支出8124万元，机关事业单位基本养老保险基金支出22232万元。收支相抵，当年结余2763万元，其中城乡居民基本养老保险基金结余2721万元，机关事业单位基本养老保险基金结余42万元。年末滚存结余28298万元。
（五）全县政府债务情况
1.政府债务余额情况。截至2022年底，全县政府债务余额153072万元，其中：政府负有偿还责任的债务151562万元，其中一般债务89262万元，专项债务62300万元；政府负有担保责任的债务1492万元；政府可能承担一定救助责任的债务18万元。
2.全县政府债务限额情况。自治区财政厅核定我县2022年政府债务限额为153800万元，其中一般债务限额91500万元，专项债务限额62300万元。我县政府负有偿还责任的债务控制在债务限额以内。
3.新增政府债务资金使用情况。2022年自治区转贷我县政府新增债券27915万元，其中新增一般债券9915万元，主要用于传统村落保护发展项目3000万元，小型水库安全运行项目2207万元，峻山至营盘公路项目1500万元，社会福利院老年养护中心项目1200万元。新增政府专项债券18000万元，主要用于开花山创新科技产业园和棚户区（城中村）改造项目（一期）县城G、I地块安置房建设项目。
4.再融资债券情况。2022年自治区转贷我县政府再融资债券12100万元，主要用于偿还2015年及2017年到期的政府债务。
5.政府债务还本情况。2022年全县政府债务还本支出12100万元，均为一般债务还本支出，以上到期债务本金均已如期偿还。
6.政府债务付息情况。2022年全县政府一般债务付息支出3181万元，一般债务付息支出率1.4%；专项债务付息支出2022万元，专项债务付息支出率4.02%。全县未发生政府债务违约行为。
（六）2022年财政预算执行的主要特点
2022年全县各级各部门认真贯彻落实中央、自治区、桂林市和县委、县政府的各项决策部署，全面落实县人大预算决议和审议意见要求，依托预算一体化系统，实施积极有效的财政政策，全力以赴打好“十场攻坚战”，为全县经济社会持续健康发展提供有力保障。
1.坚持稳字当头，全力促进财政平稳运行
坚持上下“一盘棋”加强协作，推动资金、资产、资源统筹使用，多渠道增加资金有效供给。一是加大财政收回存量资金力度。今年我县收回可统筹的财政存量资金4021万元，进一步加大财政资金整合力度。二是加强耕地提质改造项目推进力度，组建工作专班，主动到上级相关部门就项目用地、指标出让工作进行对接交流，推进项目落地和指标“招拍挂”进程，共实现补充耕地指标交易收入43366万元，极大地缓解了财政收支平衡压力。三是主动作为，积极争取债券及上级补助资金。全年共争取债券资金27915万元，有效缓解了全县重点项目资金需求压力，为重点项目顺利实施提供有力的资金保障。
2.坚持民生为本，全力提升人民群众幸福感
今年以来，财政部门在收支矛盾十分突出的情况下，始终坚持心怀“国之大者”，厚植为民情怀。全县民生支出完成184822万元，占一般公共预算支出的比重继续保持八成。一是兴教育建设。全县教育支出44933万元，比上年增加了6832万元，有力促进了全县教育事业蓬勃发展。二是稳社会发展。继续落实阶段性临时价格补贴政策，惠及困难群众3万多人次。城乡低保、医保、基本养老金标准不断提高。三是促产业升级。统筹财政预算资金1104.92万元用于产业园区基础设施等项目建设，统筹资金12960.58万元用于油茶产业园、生态石材园等项目土地收储。四是助企业纾困。多措并举推动惠企政策落地见效，“桂惠贷”投放10.16亿元，惠及1345家市场主体；兑付各类奖励、补贴资金6515.15万元。五是强“三农”基础。紧扣“三农”主线，落实落细各项惠农补贴3594万元，投入衔接资金12011万元，实施巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴项目187个，有力提升乡村建设“形实魂”。
3.坚持底线思维，全力防范化解各类风险
一是严防政府债务风险。积极开展专项债券项目绩效评价，通过穿透式监测系统对专项债券进行全生命周期管理。争取再融资债券12100万元，有效缓释到期债务风险。严格执行政府隐性债务化解计划，多渠道化解存量债务，全县超额完成政府隐性债务年度化解计划。二是严防基层“三保”风险。坚决落实过紧日子要求，支出重点用于基层“三保”，把有限资金用在民生刀刃上。三是严防财金企风险叠加。加强对宏源、城投、工投公司资产负债约束，强化公司债务风险监测，优化融资结构。争取专项资金、专项债券等，缓解公司资金压力，进一步提高抵御风险能力。
4.坚持财政体制改革，全力加强财政监督管理
一是稳步推进财政体制机制改革。按照自治区财政厅统一部署，稳步推进预算一体化改革和建立健全惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理长效机制，同时不断完善国有资产管理制度。二是规范政府采购。2022年，我县完成政府采购预算金额34813.24万元，实际采购金额33626.77万元，节约资金1186.47万元，综合节约率为3.4%。三是强化投资评审力度。2022年共完成评审任务131个，涉及送审金额140123万元，审定金额121984万元，核减金额18139万元，综合审减率13%。
各位代表，2022年我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督指导下，在各乡镇、各部门的理解和共同努力下，较好地完成了全年目标任务，为全县各项社会事业健康有序发展提供了有力的保障。同时，我们也清醒地认识到全县财政工作中仍存在一些问题，如部分部门收支预算偏离度较大、预算精准度和细化率有待进一步提升，财务管理有待进一步规范，财政资金使用效益有待进一步提高，我县一般公共预算收入规模总体偏小，财政收支矛盾突出，“三保”压力增大，对此，我们将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，积极应对，采取有效措施，在今后的工作中逐步加以解决。
二、2023年预算安排情况
（一）预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、党的二十届一中全会精神以及中央经济工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，围绕“稳农业、强工业、活商旅”总体工作思路，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，坚持党政机关过紧日子，强化预算绩效管理，加强财政承受能力评估和风险管理，防范化解政府债务风险，兜牢兜实“三保”底线，保障财政可持续和政府债务风险可控，为描绘新时代恭城改革发展新画卷贡献财政力量。
（二）一般公共预算草案
1.全县收入预算安排情况
2023年全县一般公共预算收入总计296563万元，同比2022年增长17.55%（下同）。主要构成为：本级一般公共预算收入30018万元，同比增长1.99%；返还性收入5351万元；一般性转移支付收入132525万元；专项转移支付收入9962万元；上年结余收入25311万元，主要为上级转移支付资金结转；调入资金93376万元；动用预算稳定调节基金20万元。
2.全县支出预算安排情况
2023年全县一般公共预算支出总计296563万元，增长17.55%。主要构成为：
（1）本级一般公共预算支出275742万元，增长15.63%。重点支出情况如下：一般公共服务支出23031万元，增长9.46%；国防支出139万元；公共安全支出7002万元，增长5.44%；教育支出35270万元，增长6.36%；科学技术支出2819万元，增长1718.71%；文化旅游体育与传媒支出4200万元，增长107.51%；社会保障和就业支出43142万元，增长20.94%；卫生健康支出22849万元，增长15.33%；节能环保支出1076万元，增长104.95%；城乡社区支出7380万元，增长120.76%；交通运输支出5942万元，增长628.19%；商业服务业等支出111万元，增长4.72%；自然资源海洋气象等支出1728万元，增长225.42%；住房保障支出5877万元，增长10.37%；粮油物资储备支出448万元，增长1345.16%；灾害防治及应急管理支出723万元，增长51.26%；债务付息支出3350万元，增长15.72%；以上支出增加的主要原因是上级转移支付增加；其他支出67531万元，增长22.47%，增加的主要原因是年初预留项目支出增加；金融支出405万元，同比上年持平；按照本级一般公共预算支出额的2.1%安排预备费5800万元，同比去年持平；债务发行费用支出50万元，同比上年持平；消化暂付款支出5000万元，同比去年持平；农林水支出31472万元，下降4.57%；资源勘探工业信息等支出397万元，下降8.31%；以上支出减少的主要原因是上级转移支付减少。
（2）上解上级支出1868万元。
（3）债务还本支出18933万元（偿还到期政府债券18933万元）。
（4）安排预算稳定调节基金20万元。
收支平衡。
（三）全县政府性基金预算草案
1.收入预算安排情况
2023年政府性基金预算收入总计178229万元，增长21.73%，其中：
当年政府性基金收入173418万元，增长21.58%，其中：
①当年国有土地使用权出让收入170048万元，主要为补充耕地指标交易收入和土地出让收入；
②污水处理费收入400万元；
③国有土地收益基金收入20万元；
④农业土地开发资金收入50万元；
⑤专项债务对应项目专项收入2900万元，主要为专项债券使用单位上缴自治区财政厅利息收入；
政府性基金转移支付收入682万元；
上年结余收入4129万元。
2.支出预算安排情况
2023年政府性基金预算支出总计178229万元，增长21.73%。其中：
（1）当年政府性基金支出75998万元，下降0.72%。主要有：
①文化旅游体育与传媒支出48万元；
②社会保障和就业支出1809万元；
③城乡社区支出63250万元，下降4.16%。其中：A、国有土地使用权出让收入安排的支出62752万元，下降4.23%。主要为：一是征地和拆迁补偿支出20000万元；二是土地开发支出6150万元；三是城市建设支出9982万元；四是农村基础设施建设支出18890万元；五是农业生产发展支出800万元；农村社会事业支出6800万元；B、污水处理费安排的支出404万元；C、国有土地收益基金安排的支出20万元；D、农业土地开发资金安排的支出50万元；E、城市基础设施配套费安排的支出24万元；
④农林水支出591万元
⑤其他支出2205万元，增长1497.83%，增加的主要原因为上级转移支付增加；
⑥债务付息支出3032万元，增长75.77%，增加的主要原因政府专项债务数额增加；
⑦债务发行费用支出63万元，增长26.00%；
⑧消化暂付款支出5000万元，同比上年持平。
（2）调出资金93376万元至一般公共预算统筹使用，增长33.65%，增加的主要原因为预计补充耕地指标交易收入和土地出让收入增加。
（3）债务还本支出5000万元。
（4）年终结余3855万元。
收支平衡。
（四）国有资本经营预算草案
2023年全县国有资本经营预算收入总计2219万元，其中：国有资本经营预算转移支付收入44万元，上年结余收入2175万元。全县国有资本经营预算支出总计2219万元，其中：“三供一业”移交补助支出2175万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出44万元。
收支平衡。
（五）社会保险基金预算草案
2023年全县社会保险基金预算收入总计36279万元，增长9.54%，其中城乡居民基本养老保险基金收入12750万元，机关事业单位基本养老保险基金收入23529万元；全县社会保险基金预算支出总计33007万元，增长8.73%，其中城乡居民基本养老保险基金支出9541万元，机关事业单位基本养老保险基金支出23466万元。收支相抵，当年结余3272万元，年末滚存结余31703万元。
（六）完成2023年预算的主要措施
1.着力挖潜增收，确保财政收支平稳运行。一是服务好实体经济，培植财源，加强税收和非税征管，做到依法征管、堵塞税收征管漏洞。加强国有资产监管及处置，充分挖掘收入增收潜力。二是充分挖掘平台公司融资潜力，多渠道盘活土地等闲置资源资产。三是全方位争取。对标上级一般性转移支付和专项转移支付的各相关领域，积极向上级部门争取专项补助资金、专项建设基金和新增政府债券额度向我县倾斜。四是加大财政统筹力度，加大预算稳定调节基金、政府性基金调入一般公共预算统筹使用力度，加大债券资金、存量资金、专项资金的统筹力度，增加资金有效供给。
2.着力加大投入，推动财政政策落到实处。坚持突出重点，集中财力办大事，充分发挥资金使用的规模效应。一是全力保障重大决策部署落实。加大资金统筹力度，大力支持教育项目建设、工业园区建设，有力保障征地拆迁工作进行，及时兑现疫情防控有关工作经费，深化供给侧结构性改革，加大基础设施领域等重点领域补短板力度，推动经济体系优化升级。二是全力抓好民生保障。综合运用奖补、税费优惠等政策措施，支持各项援企稳岗措施落地，多措并举支持稳定就业。坚持优先发展教育事业，不折不扣落实现行对教师的补助、奖励和保障政策。持续强化卫生健康领域保障，将卫生健康投入向基层倾斜、向困难地区倾斜、向困难人群倾斜、向重大传染病预防救治倾斜。三是全力发挥财政资金撬动作用。抓好财政金融联动，灵活运用贴息、PPP、购买服务、财政奖补、融资担保补贴、投资引导基金等政策工具，尤其是落实好各项财政贴息政策，确保政策宣传到位、贴息拨付到位、企业减负到位。
3.着力优化支出，严格落实过紧日子思想。进一步贯彻落实过紧日子思想，坚持节用裕民，腾挪出更多的财力投入到“六稳”工作和“六保”任务中，服务于县委、县政府重大决策部署。一是继续压减一般性支出、非急需非刚性支出，严控非重点低效率的一般项目支出和资产配置行为。严格执行各项经费开支标准，坚决杜绝铺张浪费行为。二是强化预算执行，严格审核新增支出。以更大力度硬化预算约束，坚持从严从紧审核支出。三是努力推动全面预算绩效管理。将全过程预算绩效管理融入到财政管理中，不断完善预算绩效管理制度和操作细则。稳步推进预算绩效管理扩围提质增效。
4.着力兜牢底线，织密织牢“三保”保障网。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭节约办一切事业，在行政开支上打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”，严格控制一般性项目支出，努力降低行政运行成本。科学做好库款调度，统筹各项资金来源，优先保工资、保运转、保基本民生。
5.着力筑牢防线，防范化解债务风险。一是稳妥化解存量隐性债务，加强偿债资金管理，做好偿付计划和资金安排，按时足额还本付息。厘清政府和企业的偿债责任，盘活各类资金资产，多渠道化解隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严格控制政府投资项目规模，充分开展财政承受能力评估论证，落实资金来源和偿债责任。二是实时监测全口径债务数据。依托债务监测平台系统，全面监测我县债务数据变动情况，及时排查债务风险隐患。
各位代表，道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2023年的财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，解放思想、改革创新、踔厉奋发、笃行不怠，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为谱写美丽恭城新篇章贡献财政的智慧和力量！
