（广西壮族自治区）关于桂林市恭城瑶族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于恭城瑶族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年2月24日在自治县第八届人民代表大会第二次会议上
自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将全县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请县八届人大二次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2021年全县预算执行情况
2021年，是“十四五”开局之年，面对错综复杂的国际形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，县财政部门在县委和县政府的坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，结合党史学习教育，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对广西工作的重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极有为的积极财政政策，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，财政经济运行总体稳定，进一步夯实社会发展基础。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入281447万元。主要构成为:一般公共预算收入28436万元，比2020年（以下简称“同比”）增长10.35%；上级补助收入173498万元，上年结转收入18011万元，调入资金49869万元，债券转贷收入11633万元。
全县一般公共预算总支出266332万元。主要构成为：一般公共预算支出257739万元，同比增长6.95%；债务还本支出5500万元；上解上级支出1240万元，安排预算稳定调节基金1853万元。
收支相抵，年终滚存结余15115万元，其中：结转下年专项支出15115万元，无净结余。
1.全县一般公共预算收入执行情况。全县一般公共预算收入28436万元，完成年初预算106.97%，其中：税收收入17790万元，增长9.41%，增幅较高主要是营商环境的进一步优化，有效刺激企业发展；非税收入10646万元，增长11.95%。
2.全县一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出257739万元，完成调整预算的94.46%；重点支出情况如下：一般公共服务支出31772万元，增长5.51%；公共安全支出10430万元，增长20.27%；教育支出38101万元，增长3.41%；科学技术支出374万元，增长63.32%；文化旅游体育与传媒支出4242万元，增长30.76%；社会保障和就业支出40640万元，增长20.28%；卫生健康支出40380万元，增长7.87%；节能环保支出2357万元，增长17.32%。以上支出增加的主要原因是加大了上级专款和工程款项的支出力度；城乡社区支出14068万元，下降12.46%。支出减少的主要原因是一次性项目支出减少。
3.关于全县一般公共预算支出说明
（1）总预备费执行情况。全县年初安排总预备费2800万元，动支的预备费主要用于党史学习教育、城镇基础设施建设、基本公卫等社会保障以及其他临时急需开支等不可预见支出。
（2）“三公”经费执行情况。2021年全县一般公共预算“三公”经费支出1967万元，同比减少42万元，下降1.24%。其中：公务接待费933万元，同比减少55万元，下降5.53%；因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车运行维护费784万元，同比上年减少12万元，下降1.48%；公务用车购置费251万元，同比增加42万元，增长19.9%，公务用车购置费增长主要为确保单位工作正常开展，及时更换已达到报废年限的车辆。
（二）全县政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算总收入86712万元，其中：当年基金收入73480万元，增长100.34%；上级补助收入2456万元；上年结余收入5976万元；专项债券转贷收入4800万元。
全县政府性基金预算总支出82504万元，其中：当年基金支出39788万元，下降32.48%；调出资金42716万元。
收支相抵，年终结余4208万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算总收入11718万元。其中：全县国有资本经营预算收入8553万元，主要是增加河口林场和马林源林场处置收入。转移性收入3165万元，其中上级补助收入788万元，上年结余收入2377万元。
全县国有资本经营预算总支出9052万元，主要是消化暂付款和用于栗木锡矿“三供一业”移交补助1899万元，调出资金7153万元。
收支相抵，年终结余2666万元，主要为上级专款结转。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算为城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金预算，2021年预算执行情况是：本年基金收入31183万元，完成预算的99.14%，同比下降51.62%；本年基金支出29329万元，完成预算的101.67%，同比下降52.05%。收支相抵，当年结余1855万元，年终滚存结余24167万元。
（五）全县政府债务情况
1. 2021年政府债务余额。截至2021年底，全县政府债务余额127722万元，其中：政府负有偿还责任的126212万元（一般债务79412万元，专项债务46800万元），政府负有担保责任的债务1492万元，政府可能承担一定救助责任的债务18万元。
2. 2021年全县政府债务限额。经自治区人民政府批准，自治区核定我县2021年政府债务限额为128300万元，其中一般债务限额81500万元，专项债务限额46800万元。我县政府负有偿还责任的债务控制在债务限额以内。
3. 2021年新增债券。2021年自治区转贷我县政府新增债券10933万元，其中新增一般债券6133万元，主要用于大石桥至水滨公路改建工程669万元，小型水库安全运行项目5464万元；新增政府专项债券4800万元，主要用于县殡葬服务中心项目。
4. 2021年再融资债券。2021年自治区转贷我县政府再融资债券5500万元，主要用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（十期）4200万元，偿还2014年地方政府债券（三期）1300万元。
5.政府债务还本情况。2021年全县政府债务还本5500万元，其中，一般债务还本5500万元，专项债务还本0万元。以上到期债务本金均已如期偿还。
6.政府债务付息情况。2021年全县政府一般债务付息支出2685万元，一般债务付息支出率1.04%；专项债务付息支出1556万元，专项债务付息支出率3.91%。全县未发生政府债务违约行为。
（六）2021年财政预算执行的主要特点
2021年全县各级各部门认真贯彻县委、县政府决策部署，按照预算法和预算法实施条例规定，全面落实县人大各项决议，财力保障更加有力，预算管理常抓不懈，积极的财政政策更加积极有为，全面支持经济社会发展。
1.盘存量扩增量，财政收支运行平稳。一是财政收入质量明显提高，全县非税收入占一般公共预算收入比重为37%，收入结构进一步优化。二是财源建设取得实效，耕地提质改造项目实现收入75589万元，极大地缓解了财政收支平衡压力。三是重点领域保障有力，我县在财力非常有限的情况下，本级投入重大项目建设资金12133万元，抗疫资金1500万元，土地收储和开发资金19755万元等；四是风险防范力度加大，偿还政府债务5500万元，全县没有发生政府债务风险，守牢了风险底线。五是财政+金融联动有了新突破，财政“桂惠贷”等各类贴息1735万元，撬动金融机构放贷111198万元，为实体经济注入活力。
2.优结构保重点，促进经济提质增效。坚持“以财佐政”，集中财力办大事，促进经济发展转型升级。一是保障重大项目建设。安排项目前期和项目配套资金3000万元，支持重大项目顺利开展。二是支持培育发展新动能。安排工业园区基础设施建设补助资金1011万元，扶持企业和工业发展奖励资金726万元，激活企业发展内生动力。三是支持产业高质量发展。支持月柿科创园、油茶产业发展、康养恭城等项目3773万元，助推产业项目转型升级。四是巩固拓展脱贫攻坚成果和助推乡村振兴。投入本级衔接资金2296万元，全面推进脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，全力提升乡村“形实魂”。
3.补短板强弱项，增强人民群众幸福感。民有所呼，政有所应。全年民生支出207411万元，占财政支出比重80.47%，同比增长5.36%。一是支持为民办实事项目建设，全力做好资金要素保障，统筹农林水资金42580万元，重点支持农村饮水安全、乡村振兴等项目建设。二是支持教育事业发展，全县教育支出38101万元，同比增长3.41%，促进教育高质量发展。三是支持基本医疗保障建设，全年卫生健康支出40380万元，进一步加快完善卫生医疗基础设施。四是支持提高社会保障水平。全年投入社会保障和就业支出40640万元，不断完善社会保险基金管理。
4.强统筹重管理，提高财政治理效能。一是加大财政资金统筹。今年以来，我县收回可统筹使用的存量资金1140万元，加大了财政资金的统筹使用，增加资金的有效供给。二是规范政府采购行为。2021年，我县完成政府采购预算金额38903万元，实际采购金额37613万元，节约资金1290万元，综合节约率为3.32%。三是强化财政评审。2021年，共完成财政投资评审任务97个，送审金额135208万元，审定金额121769万元，审减金额13439万元，综合审减率9.9%。四是加快推进预算管理一体化建设，以数据云共享思维和系统化整合方式，为完善标准、规范透明约束有力的预算制度提供硬件保障。五是加强财政监督，强化对政策落实、资金使用的合规性、绩效性监督。积极配合相关部门开展调研、检查，针对人大、审计提出的问题、意见，及时做好跟踪、整改、汇报，切实提高整改效率和成效。
5.把方向抓提升，落实全面从严治党。坚持党对财政工作的绝对领导，压紧压实全面从严治党主体责任，为实现财政高质量发展提供根本保障。一是深化对财政工作政治性的认识，聚焦财政主责主业，自觉站在政治上审视和谋划财政工作，从全局上想问题、筹资金、出政策，做到守土有责、守土尽责。二是深入落实全面从严治党主体责任和监督责任，以钉钉子的精神贯彻中央八项规定及其实施细则精神，精准化、常态化开展警示教育，强化对财政权力监督制约。
各位代表，过去的一年，面对财政收支矛盾突出的状况，县财政部门立足新发展阶段，谋深谋实财政工作，展现财政担当、贡献财政力量，积极推动我县经济社会高质量发展迈出坚实步伐，圆满完成了各项财政收支指标，但同时仍面临一些突出矛盾和问题：一是财政收支平衡压力进一步加大。受经济下行压力和减税降费双重影响，财政收支呈现“紧平衡”。新的税收增长极还未形成，财政增收后劲不足，同时确保民生基本支出、乡村振兴、交通基础设施建设、债务还本付息等需要加大投入，财政支出压力日趋加重，“三保”保障风险不容忽视。二是重大项目资金保障难度进一步加大。近年来加强基础设施建设，推进民生工程，重大项目资金需求较大。土地出让市场受大环境影响低位运行，地方政府债券额度难以满足基础设施建设和公共服务能力建设资金需求，重大项目资金需求保障难度进一步加大。我们将高度重视这些问题，并继续采取有效措施，努力加以解决。
二、2022年预算安排情况
2022年，县财政部门将始终坚定信心，保持定力，强化措施，狠抓落实，坚决把思想和行动统一到县委、县政府的各项决策部署上来，自觉从政治上谋划财政工作，切实做到以政领财、以财辅政，努力实现财政高质量发展，推动加快构建我县新发展格局。
2022年部门预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届历次全会和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记对财政工作、广西工作的重要指示精神，认真落实中央和自治区、桂林市、县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，加快构建新发展格局，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，加强财政资源统筹，增强财力保障，更有力支持实体经济发展和产业转型升级，兜牢基层“三保”底线，把宝贵的财政资金用在刀刃上，保证财政支出强度，优化支出重点和结构，严肃财经纪律，有序化解地方政府债务风险，深化财税体制改革，提高资金使用效益，持续改善民生，推动高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
2022年财政预算编制主要坚持以下原则：一是坚持实事求是、以收定支、积极稳妥的原则编制收入预算；二是坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、有保有压的原则安排支出预算；三是坚持保基本民生、保工资、保运转，确保财政收支平衡。
根据上述要求和原则，2022年全县财政预算拟作如下安排：
（一）一般公共预算草案
1. 全县收入预算安排情况
全县一般公共预算总收入252291万元，比上年执行数减少29156万元，下降10.36%。其中：地方本级收入29431万元，增长3.50%；上级补助收入137377万元，主要是提前下达的上级补助收入较上年减少；上年结余收入15115万元，主要为上级专款结转；从政府性基金中调入资金69868万元；调入预算稳定调节基金500万元。
全县支出预算安排情况
2022年全县一般公共预算总支出252291万元，比2021年年初预算数减少13978万元，下降5.25%。其中：
一般公共预算支出238464万元，比上年年初预算数减少20733万元，下降8.00%；其中：
一般公共服务支出21040万元；公共安全支出6641万元；教育支出35145万元；科学技术支出155万元；文化旅游体育与传媒支出2024万元；社会保障和就业支出35673万元；卫生健康支出19811万元；节能环保支出525万元；城乡社区支出3343万元；农林水支出32979万元；交通运输支出816万元；资源勘探工业信息等支出433万元；商业服务业等支出106万元；金融支出405万元；自然资源海洋气象等支出531万元；住房保障支出5325万元；粮油物资储备支出31万元；灾害防治及应急管理支出478万元；债务付息支出2895万元；债务发行费用支出50万元；按照本级一般公共预算支出额的2.5%安排预备费5800万元；其他支出55143万元；结转上级专款及消化暂付款支出9115万元。
（2）上解上级支出1227万元；
（3）债务还本支出12100万元（偿还到期政府债券12100万元）；
（4）安排预算稳定调节基金500万元。
收支相抵，呈平衡状态。
全县政府性基金预算草案
收入预算安排情况
2022年政府性基金预算总收入安排146419万元，其中：
当年政府性基金预算收入142638万元，比上年执行数增加69158万元，增长94.12%，其中：
①当年国有土地使用权出让收入140634万元，主要为补充耕地指标交易收入和土地出让收入；
②污水处理费收入400万元；
③国有土地收益基金收入20万元；
④农业土地开发资金收入50万元；
⑤专项债务对应项目专项收入1534万元，主要为专项债券使用单位上缴自治区财政厅利息收入；
上级补助收入138万元;
上年结余收入3643万元。
支出预算安排情况
2022年政府性基金预算总支出146419万元，其中：
当年政府性基金预算支出76551万元，比上年预算数减少38712万元，下降33.59%。主要有：
①城乡社区支出65995万元，其中：A、国有土地使用权出让收入安排的支出65525万元，主要为：一是征地和拆迁补偿支出6600万元；二是土地开发支出6338万元；三是城市建设支出12282万元；四是农村基础设施建设支出30355万元；四是农业生产发展支出1000万元；农村社会事业支出8950万元；B、污水处理费安排的支出400万元；C、国有土地收益基金安排的支出20万元；D、农业土地开发资金安排的支出50万元；
②其他支出138万元；
③债务付息支出1725万元；
④债务发行费用支出50万元；
⑤上年结转专款支出3643万元；
⑥消化暂付款支出5000万元。
调出资金69868万元至一般公共预算统筹使用。
收支相抵，呈平衡状态。
国有资本经营预算草案
全县国有资本经营预算总收入2710万元，其中：上级补助收入44万元，上年结余收入2666万元。全县国有资本经营预算总支出2710万元，其中：“三供一业”移交补助支出2666万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出44万元。
收支相抵，呈平衡状态。
社会保险基金预算草案
2022年社会保险基金预算安排情况是：全县社会保险基金预算收入合计34012万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入11528万元；机关事业单位基本养老保险基金收入22484万元。全县社会保险基金预算支出合计30285万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8174万元；机关事业单位基本养老保险基金支出22111万元。收支相抵，当年结余3727万元，年终滚存结余28582万元。
完成2022年预算的主要措施
1.立足于“稳”，在厚植财源上再发力。
一是大力挖潜开源增收。紧盯一般公共预算收入增长3.5%的目标，充分挖掘增收潜力，落实好各项助企纾困政策，加大产业扶持力度，切实稳定存量税源，积极拓展增量税源，努力实现财政收入“颗粒归仓”。
二是大力推进土地出让和补充耕地指标交易进度。加强土地储备和经营，加快对补充耕地指标的交易进度，及时制定年初计划，倒排工作时间，加强工作的主动性和前瞻性，努力缓解我县资金调度压力。
三是大力争取上级支持。进一步抢抓机遇，对标对表，会同相关部门，深入挖掘我县各方面特殊性因素，加强上下联动，做实做好项目前期准备工作，积极沟通汇报，提高向上争取的效果。
2.加强于“保”，在兜牢底线上下功夫。
一是兜住基本民生底线。密切关注疫情形势变化，继续支持做好常态化疫情防控工作，健全公共服务保障机制，加强财政可承受能力评估，进一步提高民生支出管理的科学性和规范性。
二是兜住基层“三保”底线。坚持把“三保”作为一项重要的政治任务，千方百计筹措资金保障，确保不出任何风险。强化管理责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，并始终作为预算安排的重中之重，打足预算、不留缺口。
三是兜住债务安全底线。做好预算安排和再融资债券申报发行工作，防范政府债券兑付风险。严格执行隐性债务化解计划。强化对企事业单位、融资平台公司举债融资行为的日常监管，加快推进融资平台公司转型，压实融资平台公司化债主体责任。
着眼于“改”，在激发活力上再推进。
一是深化财政管理制度改革。以建立现代财政制度为目标，加快推进预算管理一体化建设和国库电子化支付进程，稳步推动非税收入划转征收改革，科学制定乡镇财税目标考核办法，合理设置税收、土地出让收入、国有资产处置等收益分成，落实财政奖补政策，不断提升财政治理效能。
二是深化国有资产管理改革。着力推进资产管理与预算管理相结合，加强行政事业性国有资产管理，完善国资报告机制和成果运用。
三是深化财政机制改革。继续落实好财政资金直达机制，进一步强化直达资金监控系统与预算管理一体化系统对接，拓展数据分析和预警功能，加快推进部门间数据共享，加快资金支出进度，确保资金用到惠企利民领域，增强直达机制的政策效果，确保用好资金。
落实于“效”，在管理质量上再提升。
一是强化“过紧日子”思想，从严从紧把好预算支出关口，强化预算执行管理，推进党政机关过紧日子。严格执行预算法及其实施条例，加强预算执行动态监控。
二是强化预算绩效管理。持续提升全过程预算绩效管理各环节质量，构建完善预算绩效管理框架，以绩效来约束支出责任，减少无效支出，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束。
三是强化财会监督。聚焦财政中心工作，加大对重大财税政策执行情况和民生领域资金的监督检查力度，及时解决政策落地和资金使用管理过程中出现的问题，加强会计监督和行业监管，切实维护好财经秩序。
5.致力于“严”，在自身建设上再强化。
一是全面加强党对财政工作领导，在政治思想建设、作风纪律建设、组织队伍建设、反腐倡廉建设方面从严从实，不断强化“财”服从服务于“政”的意识，把党的领导落实到财政事业发展的各领域各方面各环节。
二是常抓不懈党风廉政建设。始终紧绷党风廉政这根弦，注重典型引路和反面警示，教育、提醒、警示财政干部严守法律、纪律和道德底线。加大财政重点领域监督执纪问责力度，保障财政权力的规范运行。
三是坚持以党的十九届六中全会精神武装财政干部头脑、指导财政工作实践，强化责任落实，始终坚持“担当为要、实干为本、发展为重、奋斗为荣”的理念，有力有序推进财政改革发展各项工作，助力经济高质量发展。
各位代表，新征程的号角已经吹响，做好今年财政工作责任重大、使命光荣。新的一年，县财政部门将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县委、县政府“稳农业，强工业，活商旅”总体工作思路，牢记使命，踔厉奋发，笃行不怠，踵事增华向着未来再出发！以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
