（广西壮族自治区）关于桂林市恭城瑶族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于恭城瑶族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月24日在自治县第七届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 黄润松
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将全县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县七届人大六次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2020年全县预算执行情况
今年以来，面对错综复杂的外部形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情严重冲击，财政部门在自治县委、县政府的正确领导下，在县人大的法律监督和县政协的民主监督支持下，紧紧围绕“一城二区三生四大”总体工作思路，坚持稳中求进工作总基调，深入落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，坚持新发展理念，全力支持做好疫情防控和患者救治，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持打赢脱贫攻坚战，为我县三十周年县庆献礼提供坚实的财政基础，实现了财政平稳有序运行，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
2020年全县组织财政收入47700万元，按可比口径增长11.07%，完成自治区调整后的财政收入目标47217万元的 101.02 %。全县一般公共预算总收入264240万元。当年一般公共预算总支出246242万元。收支相抵，年终滚存结余17998万元，其中：结转下年的支出17998万元，无净结余。
1. 全县一般公共预算收入预算执行情况
全县一般公共预算总收入264240万元。主要构成为:一般公共预算收入25770万元，比2019年（以下简称“同比”）下降33.41 %；上级补助收入220423万元，上年结余收入4301万元，调入资金11246万元，债券转贷收入2000万元，动用预算稳定调节基金500万元。
2. 全县一般公共预算支出预算执行情况
全县一般公共预算总支出246242万元。主要构成为：一般公共预算支出243170万元，同比增长7.47%；债务还本支出2000万元；上解上级支出1072万元。
收支相抵，年终滚存结余17998万元，其中：结转下年专项的支出17998万元，无净结余。
（二）关于全县一般公共预算支出说明
1. 总预备费执行情况。全县年初安排总预备费2600万元，动支的预备费主要用于新冠肺炎防疫工作、城镇基础设施建设、清偿民营企业中小企业拖欠工程款、扫黑除恶专项经费以及其他临时急需开支等不可预见支出。
2. “三公”经费执行情况。2020年全县一般公共预算 “三公”经费支出1992.13万元，同比减少23.47万元，下降1.16%。其中：公务接待费987.45万元，同比减少19.2万元，下降1.91%；因公出国（境）经费0万元，同比持平；公务用车运行维护费795.27万元，同比上年减少52.65万元，下降6.21%；公务用车购置费209.41万元，同比增加48.38万元，增长30.04%，公务用车购置费增长主要为确保单位工作正常开展，及时更换已到达报废年限的车辆。
（三）全县政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算总收入73674万元，其中：当年基金收入36677万元，增长85.72%；上级补助收入10341万元；上年结余收入4656万元；专项债券转贷收入22000万元。
全县政府性基金预算总支出 70176万元，其中：当年基金支出58930万元，增长236.92 %；调出资金11246万元。
收支相抵，年终结余3498万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算总收入16444万元。其中：全县国有资本经营预算收入12200万元，主要是公租房承租权出让收入。转移性收入4244万元。
全县国有资本经营预算总支出14133万元，主要是注入城投公司的资本金和用于栗木锡矿“三供一业”移交补助。
收支相抵，年终结余2311万元，主要为上级专款结转。
（五）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算为城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金预算，2020年预算执行情况是：本年基金收入64459万元，完成预算的215.24%，同比增长124.35%；本年基金支出61170万元，完成预算的215.27%，同比增长134.32%。收支相抵，当年结余3289万元，年终滚存结余22313万元。
（六）全县政府债务情况
1. 2020年政府债务余额。截至2020年底，全县政府债务余额116961.55万元，其中：政府负有偿还责任的115450.92万元（一般债务73450.92万元，专项债务42000万元），政府负有担保责任的债务1492.18万元，政府可能承担一定救助责任的债务18.44万元。
2. 2020年全县政府债务限额。经自治区人民政府批准，自治区核定我县2020年政府债务限额为117300万元，我县政府负有偿还责任的债务控制在债务限额以内。
3. 2020年新增债券。2020年自治区转贷我县政府新增债券22000万元，其中新增政府专项债券22000万元，主要用于恭城莲花特色小镇月柿科创园二期项目12000万元，恭城县综合客运枢纽站项目6000万元，恭城瑶族自治县殡葬服务中心4000万元。
4. 2020年再融资债券。2020年自治区转贷我县政府再融资债券2000万元，主要用于偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（十期）2000万元。
（七）2020年财政预算执行的主要特点
1. 积极发挥财政职能作用，强化财政资金保障。
一是加强财税部门横向联系，强化税收征管，提高财政收入质量。强化非税收入征收，加快国有资产处置，增加财政收入。
二是积极做好土地收储和出让工作。多方沟通，及时研判形势，认真摸清储备土地家底，确保成交价款及时入库，全年实现土地出让总收入35683万元，同比增长108.23%，有效缓解了我县库款调度紧张的压力。
三是合理优化财政收入结构。一般公共预算税收占比上升，非税占比下降。2019年我县非税占比为56.78%，2020年非税占比为36.93%，下降19.85个百分点，稳步提升财政收入质量。
2. 坚持疫情防控与脱贫攻坚并进，有效防范债务风险。
一是全力支持脱贫攻坚。围绕全年完成全县脱贫攻坚主要目标任务，加大推进专项扶贫资金统筹整合力度。2020年我县安排扶贫资金14491万元，累计支出14258万元，支出进度98.40%。
二是全力支持防疫工作。县财政积极履行职责，采取各种有力举措，努力筹措资金用于新冠肺炎防疫工作，为疫情防控工作提供坚实的资金保障。
三是全力支持债务风险防范。严格在自治区财政厅核定的政府债务限额内依法依规举借债务，按时偿还债务本息，积极向财政厅争取债券资金22000万元，不断强化地方政府债务监管。
3. 保障民生项目建设支出，促进社会事业平稳运行。
一是支持民生事业发展。坚持先有预算、后有支出，强化预算约束力。完善执行“督导结合、双向发力”的财政支出工作机制。强化支出进度和资金使用绩效结果运用，与预算安排挂钩机制，提高预算支出的均衡性和使用效益。
二是坚持底线思维，民生兜底。2020年我县民生项目支出196296万元，占一般公共预算支出的81.46%，有力保障了社会事业的平稳运行。
三是细化厉行节约举措。持续在节约财政资金、发挥资金使用效益上精准发力，严控“三公”经费、会议费和培训费支出，全面提高财政资源配置效率。
稳步推进财政改革管理，加快建立现代财政制度。
一是积极盘活财政存量资金。2020年盘活可统筹使用的财政存量资金700万元，使用率达100%，重点用于“保工资、保运转、保民生”以及县委、县政府确定的重大项目支出。
二是扎实推进国库集中支付电子化管理。实现全县预算单位国库集中支付电子化改革全覆盖，实行国库集中支付“无纸化”。
三是确保直达资金直接惠企利民。继续做好直达资金监控工作，确保资金下达和资金监管同步，提高资金管理水平。
5. 推动提高财政治理能力，大力推进财政监督质效提升。
一是加大财政监督检查力度。今年以来，财政部门联合相关单位加大对各项专项资金监管及跟踪，重点开展直达资金、抗疫特别国债、扶贫领域专项资金使用情况等专项检查，着力强化财政监督检查结果的运用。
二是规范政府采购行为。2020年我县完成政府采购预算金额41427万元，实际采购金额40414万元，节约资金1012万元，综合节约率为2.44%，财政资金使用效益进一步提升。
三是强化财政评审职能。2020年积极完成财政项目评审工作，推进全县重大项目建设。完成送审预算项目98个，完成项目送审预算金额32502.46万元，项目审定预算金额30041.01万元，核减金额2461.45万元，平均核减率为7.57 %。
各位代表，“十三五”收官之年全县财政较好地完成了各项目标，取得较大成绩，但同时仍面临一些突出矛盾和问题：近年来，国家和自治区连续出台增资政策和各项民生扩围提标政策等，刚性支出快速增长，政府债务本息支出逐渐进入高峰期，在收入增量有限的情况下，财政收支矛盾和财政困难问题突出，财政保障能力减弱，对上级转移支付的依赖度高，财政库款保障水平下滑。我们将高度重视这些问题，并继续采取有效措施，努力加以解决。
二、2021年预算安排情况
2021年是实现“十四五”目标的开局之年，起步就要提速，开局就要争先。新的一年，财政部门始终坚定信心，保持定力，强化措施，狠抓落实，坚决把思想和行动统一到县委、县政府的各项决策部署上来，确保全面完成全年各项财政工作目标任务。
2021年部门预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实县委、县政府的重大决策部署，不折不扣地落实过紧日子的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
2021年财政预算编制主要坚持以下原则：一是坚持实事求是、以收定支、积极稳妥的原则编制收入预算；二是坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、有保有压的原则安排支出预算；三是坚持保工资、保运转、保民生，确保财政收支平衡。
根据上述要求和原则，2021年全县财政预算拟作如下安排：
（一）一般公共预算草案
1. 全县收入预算安排情况
2021年预计组织收入50085万元，同比2020年调整预算数47700万元增加2385万元，增长5%。全县一般公共预算总收入266269万元，同比2020年调整预算数264240万元增加2029万元，增长0.77%。其中：地方本级收入26583万元；上级补助收入144966万元；上年结余收入17998万元；从政府性基金中调入资金70722万元；地方政府一般债券转贷收入（再融资债券）5500万元；调入预算稳定调节基金500万元。
全县支出预算安排情况
2021年全县一般公共预算总支出266269万元，同比2020年年初预算数229967万元增加36302万元，增长15.79%（同比2020年执行数264240万元增加2029万元，增长0.77%），其中：
一般公共预算支出259197万元，同比2020年年初预算数增加31830万元，增长14.00%；其中：
一般公共服务支出17935万元；国防支出27万元；公共安全支出8261万元；教育支出34867万元；科学技术支出151万元；文化旅游体育与传媒支出2522万元；社会保障和就业支出32470万元；卫生健康支出33844万元；节能环保支出1280万元；城乡社区支出6448万元；农林水支出35113万元；交通运输支出3376万元；资源勘探工业信息等支出840万元；商业服务业等支出158万元；金融支出50万元；自然资源海洋气象等支出497万元；住房保障支出6052万元；粮油物资储备支出405万元；灾害防治及应急管理支出960万元；债务付息支出3100万元；债务发行费用支出50万元；按照本级一般公共预算支出额的1%安排预备费2800万元；其他支出67991万元，主要为年初预留项目：
①工业发展资金1700万元；
②农业发展资金1000万元；
③文化旅游发展资金1000万元；
④康养恭城发展资金500万元；
⑤油茶产业发展资金500万元；
⑥职工疗休养示范区建设资金800万元；
⑦项目前期工作经费1500万元；
⑧项目配套资金1500万元；
⑨各组工作经费48万元；
⑩机关事业单位养老保险缺口资金8800万元；
⑪机关事业单位人员正常调资等5000万元；
⑫机关事业单位2020年度绩效奖13000万元；
⑬兑付2020年年末单位结转指标余额10700万元；
⑭农民工工资应急周转金50万元；
⑮驻村第一书记及乡镇脱贫攻坚工作分队长工作经费65万元；
⑯乡村振兴(巩固脱贫攻坚)工作队员驻村工作补助经费760万元；
⑰乡村振兴(巩固脱贫攻坚)工作经费655万元；
⑱服务群众专项经费710万元；
⑲乡镇亮点工程180万元；
⑳村干部团体重大疾病和人生意外险21万元；
㉑金融办债务付息支出4200万元；
㉒偿债准备金5800万元；
㉓县城及乡镇路灯电费400万元；
㉔教育费附加支出800万元；
㉕非税成本性支出4900万元；
㉖抗疫经费1500万元；
㉗人大代表履职平台工作经费95万元；
㉘环保治理工作经费350万元；
㉙2021年（社区）“两委”换届选举工作经费457万元；
㉚退休人员职业年金500万元；
㉛县乡领导班子换届工作经费500万元。
（2）上解上级支出1072万元。
（3）债务还本支出5500万元（偿还到期政府债券5500万元）。
（4）安排预算稳定调节基金500万元。
收支相抵，呈平衡状态。
全县政府性基金预算草案
收入预算安排情况
2021年政府性基金预算总收入安排189483万元，其中：
当年政府性基金预算收入184380万元，同比2020年执行数36677万元增加147703万元，增长402.71%，其中：
①当年国有土地使用权出让收入181460万元，主要为:一是月亮湾地块出让11025万元；二是二中北侧B-5-3地块出让3901万元；三是二中北侧B-5-2地块12072万元；四是莲花月柿科创园地块出让6372万元；五是采砂权出让498万元；六是一期旱改水收入14206万元；七是莲花石材园670万元；八是采矿权出让1813万；九是栗木商业街地块900万元；十是沙子岭地块出让3000万元；十一是木材厂改造土地收入5000万元；十二是文街土地开发出让560万元；十三是二期旱改水收入23798万元；十四是残次林土地综合整治项目一期收入6200万元；十五是残次林土地综合整治项目二期35000万元；十六是残次林土地综合整治项目三期10000万元；十七是三江乡土地综合整治项目6000万元；十八是月亮湾对岸地块出让23240万元；十九是开花山产业园出让4505万元；二十是瑶族文化村二期土地、水街土地出让4700万元；二十一是燕新工业园土地出让收入8000万元。
②污水处理费收入400万元；
③国有土地收益基金收入20万元；
④农业土地开发资金收入50万元；
⑤其他政府性基金专项债务对应项目专项收入2450万元；
上级补助收入1605万元;
上年结余收入3498万元。
支出预算安排情况
2021年政府性基金预算总支出189483万元，其中：
当年政府性基金预算支出118761万元，同比2020年执行数58930万元增加59831万元，增长101.53%。主要有：
①文化旅游体育与传媒支出1万元；
②社会保障和就业支出1578万元；
③城乡社区支出110708万元，其中：
A、国有土地使用权出让收入安排的支出110238万元：征地和拆迁补偿支出10398万元、土地开发支出5917万元、城市建设支出93923万元，主要为：一是县城风貌改造2000万元；二是县庆活动594万元；三是党校搬迁500万元；四是垃圾清运500万元；五是消防队、体育馆西侧高压电线迁移240万元；六是悦澜山小区附属工程建设项目400万元；七是三江至莲花道路建设项目1200万元；八是进站路建设项目1600万元；九是民族街区道路及附属工程建设项目300万元；十是峻山至营盘道路建设项目800万元；十一是民族文化活动中心建设项目1088万元；十二是栗木集镇供水项目460万元；十三是民族高中项目1000万元；十四是瑶族文化村、水街项目基础设施建设4700万元；十五是三桥两路建设项目23240万元；十六是滨江东路项目900万元等。
B、污水处理费安排的支出400万元；
C、国有土地收益基金安排的支出20万元；
D、农业土地开发资金安排的支出50万元；
④其他支出26万元；
⑤债务付息支出2900万元；
⑥债务发行费用支出50万元；
⑦上年结转专款支出3498万元。
调出资金70722万元至一般公共预算统筹使用。
收支相抵，呈平衡状态。
国有资本经营预算草案
全县国有资本经营预算总收入11041万元，其中：其他国有资本经营收入8700万元，上级补助收入30万元，上年结余收入2311万元。全县国有资本经营预算总支出11041万元，其中：“三供一业”移交补助支出2311万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出30万元, 国有企业资本金注入8700万元。
收支相抵，呈平衡状态。
社会保险基金预算草案
2021年社会保险基金预算安排情况是：全县社会保险基金预算收入合计31455万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入10193万元；机关事业单位基本养老保险基金收入21262万元。全县社会保险基金预算支出合计28847万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7671万元；机关事业单位基本养老保险基金支出21176万元。收支相抵，当年结余2608万元，年终滚存结余23757万元。
完成2021年预算的主要措施
1.着力挖潜增收，确保财政收支平稳运行。
一是服务好实体经济培植财源，加强税收和非税征管，做到依法征管、堵塞税收征管漏洞。充分挖掘收入增收潜力，充分调动各单位收入征收、各企业纳税的积极性，确保全县财政收入增长保持在合理区间。
二是加大土地出让和“旱改水”指标出让力度。加强土地储备和经营，加快对“旱改水”指标的出让进度，及时制定年初计划，倒排工作时间，加强工作的主动性和前瞻性，努力缓解我县资金调度压力。
三是全方位向上争取资金。对标上级一般性转移支付和专项转移支付的各相关领域，积极向上级部门争取专项补助资金和新增政府债券额度。
2.着力加大投入，推动积极的财政政策更加积极有为。
一是全力保障重大决策部署落实。加大资金统筹力度，大力支持工业产业发展、乡村振兴战略，深化供给侧结构性改革，基础设施领域补短板等重点领域，推动经济体系优化升级。
二是全力抓好民生保障。综合运用奖补、税费优惠等政策措施，支持各项援企稳岗措施落地，多措并举支持稳定就业。持续强化卫生健康领域保障，坚持教育事业优先发展，充分考虑财政承受能力，防止盲目扩面提标，防范风险发生。
三是全力支持落实为民办实事项目。坚持量力而行、尽力而为，集中有限的财力，围绕最困难、最急需的民生领域，精准发力，维护经济发展和社会稳定大局，让人民群众共享改革发展成果。
着力优化支出，严格落实过紧日子思想。
一是进一步贯彻落实过紧日子思想，坚持节用裕民，腾挪出更多的财力投入到“六稳”工作和“六保”任务中，为县域经济发展提供财政助力。
二是继续压减一般性支出、非急需非刚性支出，严控非重点低效率的一般项目支出和资产配置行为。严格执行各项经费开支标准，坚决杜绝铺张浪费行为。
三是努力控制预算追加，严格审核新增支出。以更大力度硬化预算约束，严格落实增支政策审批程序，坚持从严从紧审核支出。
4. 着力兜牢底线，织密织牢“三保”保障网。
一是切实履行主体责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。严格按照国家标准足额保障、不留缺口，切实保障工资按时发放、机构运转和基本民生支出；及时足额调度资金做好“三保”资金保障，杜绝发生拖欠工资等“三保”不落实、落实不到位问题。
二是加强财政库款管理监控。做好风险防控预警和研判，保障我县财政支付维持在正常水平，防范风险事件发生。
三是加大财政暂付款清理力度。分类制定财政暂付款消化计划和责任清单，增强财政资金运行的安全性、规范性。
5.着力筑牢防线，防范化解债务风险。
一是稳妥化解存量隐性债务，加强偿债资金管理，做好偿付计划和资金安排，按时足额还本付息。理清政府和企业的偿债责任，盘活各类资金资产，多渠道化解隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严格控制政府投资项目规模，充分开展财政承受能力评估论证，落实资金来源和偿债责任。
二是依法开好规范举债融资“前门”，提前谋划债券项目，积极争取专项债券资金；严堵违法违规举债融资“后门”，妥善化解存量债务。
三是实时监测全口径债务数据。依托债务监测平台系统等债务管理系统，全面监测我县债务数据变动情况，及时排查债务风险隐患。
各位代表，征途漫漫，惟有奋斗。站在“两个一百年”的历史交汇点，县财政将坚决贯彻落实中央、自治区、桂林市、县委、县政府决策部署，坚定信心,奋发有为，以起步就要提速、开局就要争先的奋斗姿态，在现代化建设征程中迈好第一步，展现新气象，确保完成全年财政工作任务，实现“十四五”良好开局，为建设康养恭城，共圆复兴梦想贡献财政力量，以优异成绩迎接中国共产党成立100周年。
