（广西壮族自治区）关于桂林市全州县2020年财政预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
关于全州县2020年财政预算执行情况及2021年预算（草案）的报告
——2021年2月2日在县第十六届人民代表大会第六次会议上
全州县财政局局长 胡宗连
各位代表:
受县人民政府委托，现向大会报告关于全州县2020年财政预算执行情况及2021年预算(草案)，请予审议，并请县政协委员和列席代表提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，面对新冠肺炎疫情导致的经济下行等因素影响，在县委的正确领导和县人大依法监督、政协民主监督以及社会各界的大力支持下，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实党和政府带头“过紧日子”要求，在有效防控疫情的同时，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力确保基层“三保”保障要求，着力化解财政风险，努力化解经济下行压力，财政运行总体平稳。
(一)一般公共预算执行情况
1、收入执行情况
组织财政收入。全县组织财政收入71859万元，下降18.51%，完成预算的76.16%。其中:上划中央收入20141万元，完成预算的72.48%，同比减少3889万元，下降16.18%;上划自治区收入6959万元，完成预算的75.54%，同比减少1088万元，下降13.52%;一般公共预算收入44759万元，完成预算的78.05%,同比减少11343万元，下降20.22%。
收入性质。税务部门入库税收收入50397万元，完成预算的75.11%，同比减少10613万元，下降17.40%;财政部门入库非税收入21462万元，完成预算的78.76%,同比减少5705万元，下降21.00%，非税收入占一般公共预算收入的比重为47.95%。
财政总收入。根据上级财政部门与我县2020年财政收支决算的初步对账情况，我县2020年财政总收入466492万元。其中:一般公共预算收入44759万元;上级补助收入390441万元(其中:返还性收入9019万元、一般性转移支付收入319728万元、专项转移支付收入61694万元);债券转贷收入8700万元;动用预算稳定调节基金7145万元;调入资金10000万元;上年结余5447万元。
2、支出执行情况
财政总支出。我县2020年财政总支出461738万元。其中:一般公共预算支出450522万元;上解上级支出2351万元;债务还本支出8865万元。
年末收支相抵，年终结余4754万元。
一般公共预算支出。一般公共预算支出450522万元，完成预算的117.23%, 下降2.88%。民生支出386607万元，增长2.53%。主要支出情况为:一般公共服务支出35971万元，下降40.96%;公共安全支出15134万元，下降6.97%;教育支出77309万元，增长9.68%;科学技术支出525万元，下降11.47%;社会保障和就业支出102924万元，增长6.25%;卫生健康支出67634万元，增长4.82%;农林水事务支出79929万元，增长54.64%;住房保障支出17217万元，增长584.57%。
(二)政府性基金预算执行情况
2020年，全县政府性基金总收入97549万元，其中:当年基金收入68468万元，完成预算的58.11%，下降21.17%;上级补助收入15898万元(其中:抗疫特别国债资金13510万元);专项债券转贷收入5000万元;上年结余8183万元。
2019年，全县政府性基金总支出90515万元，其中:当年基金支出80515万元，完成预算的62.01%，增长148.02%;政府性基金调出资金10000万元。
收支相抵，年终结余7034万元。
(三)社会保险基金预算执行情况
2020年，社会保险基金总收入82666万元，完成预算的104.32%;社会保险基金总支出61780万元，完成预算的94.91%。收支相抵，当年结余20886万元，年终滚存结余109851万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入26058万元，支出19212万元，当年结余6846万元，滚存结余45050万元;机关事业单位基本养老保险基金收入56608万元，支出42568万元，当年结余14040万元，滚存结余64801万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收支均为0万元。
(五)政府债务情况
截至2020年底，我县地方政府性债务余额为207243万元，按照债务类型划分为:政府债务196319万元，其中一般债务129676万元，专项债务66643万元;或有债务10924万元，其中政府负有担保责任的债务10224万元，政府可能承担一定救助责任的债务700万元。2020年我县共争取到政府债券转贷收入13700万元，其中:一般债券-再融资债券8700万元，用于偿还2020年已到期地方政府债券;专项债券5000万元，全部用于县中医医院整体搬迁项目。
自治区下达我县2020年地方政府债务限额为199860万元，其中:一般债务限额130960万元，专项债务限额68900万元。我县2020年末政府债务余额均未超过地方政府债务限额。
各位代表，由于2020年财政决算正在对账当中，现在向大家报告的2020年预算执行数(具体执行情况详见预算草案)均为快报数，与实际执行情况相比会有一些出入，最终执行结果以决算数为准，待自治区财政厅对我县2020年决算批复后，我们再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定，报县人大常委会审议。
二、为完成2020年财政预算任务所做的主要工作
(一)强化收入征管措施，确保财政收入稳定增长。贯彻落实县委决策部署，组织协调税务、住建、国土等部门，采取有效措施，确保财政收入持续稳定增长:1、切实加强对税源尤其是重点税源的跟踪监控工作，把握组织收入主动权，确保各种税收应收尽收，全年实现税收收入50397万元;2、规范非税收入管理，做实财政非税收入，不断挖掘资产资源收入潜力，全年实现非税收入21462万元，有效弥补了新冠疫情影响导致的财力缺口;3、强化土地出让收入征管，规范土地、房地产市场秩序，尽可能增加土地出让金收入，形成真正可用财力，当年实现土地出让收入66214万元。
(二)努力向上争取资金，提高财政保障能力。通过深入研究转移支付办法等财政政策，积极向上如实反映财政运行困难，多方争取政策、资金及项目支持。2020年全年争取上级转移支付资金390441万元，同比增加41609万元，增长11.93%，有力地促进了我县经济和社会事业稳定发展。
(三)严格财政支出管理，优化财政支出结构。坚持厉行节约、保障重点、统筹兼顾的原则，全力确保“三保”对资金的需要。一是全年安排民生支出386698万元，占一般公共预算支出的85.83%，同比增加9628万元，增长2.55%;二是积极筹措资金用于疫情防控和企业复工复产工作，努力夯实经济发展基础。三是认真贯彻中央“八项规定”要求，严格控制一般性支出和“三公”经费，2020年全县“三公”经费支出1639万元，同比减少54万元，下降3.19%。
(四)积极争取债券资金，缓解偿债压力和财政支出压力。2020年我县向上争取政府债券资金13700万元，其中再融资债券8700万元、新增专项债券5000万元，有效缓解了偿债压力和财政支出压力。
(五)稳步推进财政改革，努力提升财政管理水平。1、进一步细化部门预算编制，完善全口径政府预算体系，严格“三公”经费预算编制管理，规范部门收支行为。2、完善国库管理制度，实施预算执行动态监控，加强财政管理，规范财经秩序。3、进一步推进中期财政规划编制工作，健全跨年度预算平衡机制。4、进一步规范采购行为，完善政府采购管理，提高工作效率，节约财政资金。5、全面开展预算绩效管理工作，突出预算编制的绩效导向和源头把控，提高财政资金使用效益。6、逐步完善政府性债务风险预警机制，政府性债务纳入财政预算管理，进一步加强对政府债务的监管。
总的来看，2020年我县财政运行总体平稳，财政管理进一步规范，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作中还面临一些突出的困难和问题:一是财源基础薄弱，支柱财源不足，同时受减税降费政策及新冠肺炎疫情影响，财政收入减收幅度大。二是刚性支出增长较快，“三保”支出压力逐年加大，财政收支矛盾十分突出;四是政府债务规模和偿债压力较大，化解风险的任务十分艰巨。五是中央转移支付项目推进缓慢，资金使用的规范性、安全性和有效性有待进一步提高。在今后的工作中，我们将进一步增强使命感和紧迫感，深入剖析，逐步完善制度，采取有效措施，认真加以解决。
三、2021年财政预算草案
根据上级有关经济、财政工作会议精神，结合我县县委、县政府的决策部署以及对我县2021年经济社会发展形势的分析，2021年我县预算安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格执行《预算法》，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。围绕中央、自治区、市委、市政府和县委、县政府的重大决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，加大优化财政支出结构力度，切实做到有保有压，确保“保工资、保运转、保基本民生”工作圆满完成。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥、留有余地。二是支出预算编制要量入为出，统筹兼顾、突出重点，财政支出以“三保”为前提，优化支出结构，严格控制一般性支出。三是加大财政资金统筹力度，进一步加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度。
(一)一般公共预算草案
2021年全县计划组织财政收入77608万元，比上年增加5749万元，增长8.00%。分解到征管部门的情况是:税务部门56146万元，比上年增加5749万元，增长11.41%;财政部门21462万元，与上年保持一致。
全县一般公共预算总收入安排443226万元，其中:1、一般公共预算收入47111万元;2、上级补助收入369436万元(返还性收入9019万元、一般性转移支付收入305260万元、专项转移支付收入55157万元);3、调入资金21925万元;4、上年结转结余4754万元。
全县一般公共预算总支出安排443226万元，其中:1、一般公共预算支出437635万元;2、上解上级支出2351万元;3、债务还本支出3240万元。
一般公共预算收支相抵，基本平衡。
一般公共预算支出安排情况
——基本支出安排情况:2021年预算安排基本支出193133万元。主要是:在职人员工资及津补贴69745万元、离退休人员工资31267万元、十三月工资1707万元、奖励性绩效工资5290万元、公用经费4278万元、住房公积金11120万元、医疗保险8340万元、养老保险14781万元、职业年金7240万元、工会经费1501万元、遗属补助685万元、村干工资4496万元、乡镇工作补贴3126万元 、公务交通补贴2242万元、年终绩效考评奖金16303万元、离退休人员生活补助4441万元、预留增资和抚恤金等1980万元。
——项目支出的基本构成:2021年预算安排项目支出244502万元。其中:安排的上级补助专项资金173820万元;上年结转项目支出4754万元;安排县本级项目支出65928万元。
——重点支出保障和主要项目安排情况:
(1)重点保障民生支出。2021年预算将重点安排民生类支出。主要是:一是支持教育优先发展，促进教育事业均衡发展和教育公平，安排教育支出73836万元;二是继续加大对文化体育事业支持力度，安排文化体育与传媒支出5796万元;三是实施城乡居民养老保险制度，扩大社会保障覆盖范围，安排社会保障和就业支出110947万元;四是加大卫生健康投入，完善医疗卫生制度，安排卫生健康支出72453万元;五是支持打好污染防治攻坚战，构建和谐美好的生态文明体系，安排节能环保支出1498万元;六是加大城市基础设施建设及管理力度，安排城乡社区事务支出18508万元;七是落实强农惠农政策，助力脱贫攻坚、乡村振兴，加大“三农”投入，安排农林水支出72165万元。
(2)维护社会稳定。2021年安排公共安全支出12877万元，其中武警、消防、公安、交警、检察、法院、司法等项目经费3645万元。
(3)从严控制一般性支出，压缩“三公”经费。继续贯彻落实中央“八项规定”精神，厉行勤俭节约，全年拟安排“三公”经费1620万元，同比下降1.16%。
——总预备费情况安排。2021年一般公共预算安排总预备费4400万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。
(二)政府性基金预算草案
2021年，政府性基金预算总收入安排93806万元，其中:当年基金预算收入84900万元(其中:国有土地使用权出让收入80500万元，国有土地收益基金2000万元)，上级政府性基金补助收入1872万元，上年结余7034万元。
当年基金预算总支出安排89777万元，具体安排情况主要如下:一是安排预留在职人员伙食补贴4500万元;二是安排项目前期、旅游发展、各项目办工作经费等经费类支出5898万元;三是安排建设用地增减挂钩、土地整治、城北新区建设、城乡基础设施建设(示范性乡镇)、农村公路建设、桂北初中等建设类项目支出19109万元;四是安排地方政府债务化解还本付息27664万元;五是为弥补一般公共预算收入缺口，从土地出让金收入中调出21925万元至一般公共预算收入。
2021年我县政府性基金预算收支相抵，结余4029万元。
(三)社会保险基金预算草案
2021年，我县社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险两项基金预算。预算安排情况是:本年基金预算收入85895万元，支出64890万元，收支相抵，当年结余21005万元，年末滚存结余130856万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入24864万元，支出19389万元，当年结余5475万元，年末滚存结余50525万元;机关事业单位基本养老保险基金收入61031万元，支出45501万元，当年结余15530万元，年末滚存结余80331万元。
(四)国有资本经营预算草案
2021年，我县不安排国有资本经营预算。
四、完成2021年预算工作的主要措施
2021年是“十四五”开局之年，做好今年财政工作意义重大。我县财政工作将紧紧围绕中央、自治区、桂林市和县委、县政府的重大部署，坚持依法行政、科学理财，充分发挥财政资金和财政政策的示范引导作用，加强组织，狠抓落实，努力完成2021年预算目标。
(一)加强财源建设，夯实财政增收基础。一是贯彻落实国家积极财政政策和各项减税降费政策，营造我县良好的市场环境，增强企业发展动力，促进经济可持续增长;二是加大对支柱产业的支持力度，加快发展工业，提升产业支撑力，努力培植壮大基础财源，确保财政收入稳定增长;三是不断挖掘资产资源收入潜力，盘活国有资产和存量土地，处置一批闲置的国有资产和土地，保障城乡建设发展资金需要。
(二)完善收入征管机制，确保财政增收。一是加强与税务部门的沟通、协调力度，建立健全政府统筹、税务主征、财政协调的财税征管组织体系;二是加强收入征管，强化对重点税源、重大项目、重点企业、土地开发等税源监控，堵塞收入漏洞，深挖增收潜力;三是加强非税收入征管，做实财政非税收入，提高财政收入质量。
(三)把握政策方向，充分发挥财政职能。一是认真领会相关政策精神，精准把握上级政策扶持方向和重点，积极争取上级对我县的支持力度，着重争取财力性转移支付补助;二是理顺事权和财权的关系，配合做好政府间事权和支出责任划分工作，明确地方财政支出责任，力争在项目上得到支持。三是加强与各相关部门工作协调，做好各类项目的储备和申报工作，努力争取更多上级补助资金支持地方经济发展。
(四)加强财政监督管理，盘活各项存量资金。建立健全盘活存量资金长效机制，督促部门严格执行中央和自治区有关规定，对应收回财政的存量资金，按规定时间全部上缴国库，并统筹安排用于民生和重点项目。
(五)加强财政支出管理，保障重点支出。一是在资金安排上有所侧重。进一步统筹整合各类财政资金，打破碎片化思维和部门利益格局，把保障“三保”支出作为工作重点，集中有限财力，将有限的资金用在“三保”保障上，全力以赴保障财政平稳运行。二是优化财政支出结构。继续加大对教育、社会保障、卫生健康、节能环保、农林水和保障性住房等方面的投入，完善城乡基础设施，重点支持脱贫攻坚、乡村振兴，全面提高社会综合水平。三是认真落实中央“八项规定”，大力压缩“三公” 经费及会议费、差旅费等一般性支出，强化财政绩效理念，坚决杜绝无效低效支出，新增项目支出要从严控制。
(六)深化财政体制改革，提升科学理财水平。一是继续巩固和拓展减税降费成效，密切关注中央、自治区税制改革动向，完善税收保障制度。二是完善政府预算体系，加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算统筹衔接。三是扎实推进中期财政规划编制，合理安排项目，促进政策与预算相结合，提高预算的前瞻性。四是夯实全面实施绩效管理基础，强化绩效评价应用，促进部门改进预算管理，提升财政管理效能和资金绩效。五是加强政府性债务管理，建立和完善规范政府举债融资机制，健全政府债务风险预警、监管及应急处置机制，坚持以稳为主、稳中求降的政策导向，积极化解政府债务风险。六是严格贯彻落实新《预算法》，严肃财经纪律，强化预算约束力，严格控制预算追加，确保财政平稳运行。
各位代表，做好2021年财政工作使命光荣、责任重大，我们将在县委的正确领导下，坚决贯彻落实中央、自治区、市委、市政府、县委的工作部署，自觉接受人大的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，以更开阔的思路、更昂扬的精神，更得力的措施，坚持解放思想、改革创新、真抓实干，确保2021年各项财政目标任务全面完成，为全县经济社会协调健康发展做出新的贡献!
