（广西壮族自治区）关于桂林市灌阳县2022年预算执行及2023年预算草案的报告
关于灌阳县2022年预算执行及2023年预算草案的报告
2023年2月22日在灌阳县第十七届人民代表大会第三次会议上
灌阳县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将《灌阳县2022年预算执行情况及2023年预算草案》的报告，提请灌阳县第十七届人民代表大会第三次会议审议，并请政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是奋进“十四五”、启航新征程的重要之年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会、党的二十大及中央经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进，严格落实“疫情要防住，经济要稳住，发展要安全”等一系列战略部署和工作要求，持续提升积极财政政策效能，努力克服疫情形势多变、宏观经济下行和减税降费政策持续扩围等多重因素影响，财政收入实现正增长，财政支出更加聚焦重点、效能和可持续，全力稳住全县经济基本盘。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入1.95亿元，完成预算的97.5%，增长9.2%，剔除增值税留抵退税因素后同口径完成1.98亿元，增长11.1%。其中：税收收入1.24亿元，增长8.5%，剔除增值税留抵退税因素后同口径完成1.28亿元、增长11.5%；非税收入7063万元，增长10.3%。一般公共预算支出22.12亿元，完成预算的93.8%，增长12.4%。
一般公共预算收入加上级补助收入20.6亿元、上年结余收入4276万元、调入资金1.77亿元、地方政府一般债务转贷收入2.75亿元，收入合计25.55亿元。一般公共预算支出加上解上级支出22.46亿元、地方政府一般债务还本支出1.11亿元，年终结余1.98亿元，支出合计25.55亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入1.74亿元，完成预算的50.6%，同比下降83.4%。加上级补助收入5413万元、上年结余收入2.66亿元、专项债务转贷收入5000万元，收入合计5.44亿元。按照以收定支原则，政府性基金预算支出2.51亿元，完成预算的78.5%，同比下降66.4%。调出资金1.77亿元、年终结余1.16亿元，支出合5.44亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入3.24亿元，完成预算的97.5%，增长5.8%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.03亿元，下降1.3%；机关事业单位基本养老保险基金收入2.21亿元，增长9.4%。
社会保险基金支出2.97亿元，完成预算的99.3%，增长8.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7974万元，增长3.4%；机关事业单位基本养老保险基金支出2.17亿元，增长10%。
收支相抵，社会保险基金预算当年结余2714万元，历年滚存结余2.73亿元。
（四）政府债务基本情况
1.政府债务限额情况
2022年底，经自治区人民政府批准，自治区财政厅核定我县2022年政府债务限额为12.77亿元（一般债务限额7.87亿元，专项债务限额4.9亿元）。
2.政府债务余额情况
截至2022年底，全县政府债务余额12.53亿元，其中一般债务7.74亿元，专项债务4.79亿元，全县2022年政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
3.新增政府债务资金安排使用情况
2022年全县新增政府债务2.14亿元，其中：一般债券1.64亿元；专项债券5000万元。主要用于科技产业园、乡村振兴、村容村貌整体提升、中小河流治理、普通高中建设、小型水库安全运行等重大项目。
4.再融资债券安排使用情况
2022年，自治区代我县发行再融资债券1.11亿元。全部用于偿还到期一般债务本金。
5.政府债务还本情况
2022年，全县政府债务还本1.11亿元，2022年到期政府债券本金均已如期偿还。
6.政府债务付息情况
2022年，全县一般债务付息支出2674万元，一般债务利息支出率 4.20%；专项债务付息支出1635万元，专项债务利息支出率6.51%。全县未发生政府债务违约行为。
7.未来全县政府债券到期情况
2023年到期本金1.76亿元；2024年到期本金8000万元；2025年到期本金7000万元；2026年到期本金1.08亿元；2027年及以后年度到期本金4.94亿元。
各位代表，以上报告的2022年预算执行数均是快报数，最终执行结果以决算数为准。
（五）2022年财政重点工作
1.全力狠抓增收节支，提高财政保障能力
一是全力以赴抓好财政收入。积极提高对财政收入运行的预判能力，做好全年组织收入谋划，掌握完成目标的主动权，统筹推进工作。面对经济下行、减税降费、疫情等因素影响，坚持目标不变、进度不慢，加强对每月收入执行情况的分析，抓好日常调度协调工作，统筹协调财政收入推进相关工作，全力挖掘收入潜力。2022年全县一般公共预算收入完成1.95亿元，同比增收1635万元，增长9.2%，剔除减税降费因素，同比增长11.1%。二是全力以赴争取上级支持。加强与上级部门沟通对接，做好项目储备、做实申报数据、做细项目申报，努力在转移支付、地方政府新增债务限额等方面实现更多增量，2022年全县共争取各类上级补助资金22.42亿元，同比增加2146万元。三是全力以赴严控财政支出。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，坚持精打细算、有保有压的原则编制预算。一般性支出在2021年部门预算批复数的基础上一律压减10%，审减预算支出1014万元。其中“三公两费”等一般性支出在2021年预算批复数的基础上再压减10%，压减经费全部用于基本民生补短板。
2.全力优化支出结构，助力经济社会发展
一是全力支持“强工业”。围绕“强龙头、补链条、聚集群”发展思路，积极向上争取新增政府产业园区专项债券5000万元。安排623万元用于推动工业振兴，助力推进产业转型升级。二是倾力支持“强金融”。安排“桂惠贷”贴息资金 1400万元，帮助企业降低融资成本。全年全县金融机构累计发放“桂惠贷”7.37亿元，惠及1113家市场主体。其中向工业企业投放“桂惠贷”2.07亿元，惠及市场主体209家，工业企业投放金额占比为28%，直接降低工业企业融资成本412万元。三是大力支持“强治理”。统筹900万元创建文明城市补短板经费，全力支持全县创城补短板;统筹经费1388万元支持推进“美丽灌阳”乡村建设；筹措排水设施建设及背街小巷治理806万元；安排扫黑除恶工作经费24万元支持“平安灌阳”建设。四是聚力支持“强基础”。安排重大项目前期经费2000万元；筹措老旧小区改造662万元对22个老旧小区进行改造，惠及群众873户、3056人；筹措城镇老旧小区内配套基础设施改造1907万元；筹措传统村落集中连片保护利用示范县建设8255万元，重点打造以洞井村、江口村、月岭村为核心的南、中、北三大片区，整体推动片区共同发展。
3.全力支持民生保障，提升人民群众幸福指数
一是千方百计打胜疫情防控巩固战。密切关注疫情形势变化，统筹1509万元支持常态化疫情防控工作，在医保基金中上解自治区新冠病毒疫苗费用30万元。筹措资金2070万元，支持中医医院医技康复综合楼与文市镇中心卫生院业务用房建设，筹措资金535万元,支持公共卫生应急管理体系和重大疫情救治防控体系建设。二是千方百计打响乡村振兴先锋战。全面推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，筹措各级财政衔接推进乡村振兴补助资金2.06亿元，全面巩固拓展脱贫攻坚成果。筹措耕地地力保护补贴资金1444万元、种粮农民一次性补贴969万元，确保强农惠农政策落到实处。三是千方百计打好基本民生持久战。大力支持教育事业发展，落实“两个只增不减”要求，加大教育经费统筹力度，安排教育专项经费3.76亿元，支持教育事业高质量发展。大力支持社会保障事业发展，筹集资金9163万元，稳步提高机构孤儿基本生活最低养育、城市最低生活保障等标准，落实困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策。其中机构抚养孤儿基本生活最低养育标准从1200元提高到1422元。大力支持就业创业，统筹使用就业补助资金、职业技能提升资金等“稳就业”资金983万元，突出支持重点群体就业工作，支持落实公益性岗位安置政策，大力支持企业开展职业培训及各类就业重点群体创业培训，提升劳动者职业技能水平和就业创业能力。大力支持保障性安居工程建设，筹措1852万元全力支持公租房项目建设，不断提高我县公租房供给能力。四是全力支持生态文明建设。统筹污染防治资金855万元，重点用于环境污染防治、林业和水资源等自然环境保护，全年空气质量优良天数达363天，空气优良率居全市前列。
4.全力加强财政管控，有效防范化解财政风险
一是坚决筑牢政府债务风险红线。加大财政资金统筹力度，优先足额安排隐性债务化解资金，全年安排政府债券还本资金 1.11亿元，政府债券付息资金4310万元，争取再融资债券1.11亿元，有效缓释到期政府债券偿付风险。严格执行政府隐性债务风险化解实施方案，2018年以来连续累计化解债务3.11亿元。二是坚决兜牢基层“三保”底线。坚持“三保”支出最先保障顺位，按时足额发放工资及各类规范津补贴，2022年以来累计发放工资和津补贴4.49亿元，没有纳入“三保”重点关注名单县。三是全面实施预算绩效管理。实现所有项目的预算编制绩效管理目标全覆盖，审核批复1103个项目支出绩效目标。开展2021年度预算项目自评价工作，涉及51个部门的64个项目，项目金额2.5亿元以上。四是全面加强库款规范化管理。优化库款的保障秩序，科学安排库款资金调度，不断提升国库资金管理水平，库款保障水平持续稳定在最优区间。严格控制财政暂付款规模，积极消化暂付款，2022年共消化8043万元。五是全面加强财会监督管理。深入推进行政事业单位内部控制建设，今年共有179家行政事业单位编制内控报告，实现全县全覆盖。围绕财政预算绩效管理、地方金融企业风险防控等重大财政政策，组织开展会计信息质量检查和财税政策落实等9项检查。建立“一卡通”惠农惠民财政补贴资金清单，梳理惠农惠民政策38项，加快推进“一卡通”专项整治工作。六是全面规范财政投资项目评审。持续完善项目评审机制，搭建综合评审业务信息化管理平台，提高财政评审工作效能，做到应评尽评。全年累计评审预结算项目186个，审核资金9.41亿元，审定金额8.74亿元，合理审减资金6788万元，审减率7.2%。连续五年获自治区财政评审工作先进集体。
5.全力深化财政改革，提升财政管理监督效能
一是持续深化预算管理改革。2023年零基预算全面实施，预算编制科学性、有效性不断提升。二是进一步深化政府采购制度改革。在采购中免收投标（响应）保证金、降低履约保证金，同是加快采购预付款支付及资金支付进度；建立电子化政府采购平台与财政预算管理一体化信息系统衔接；提高中小企业预留份额采购比例。三是预算管理改革向纵深推进。为规范财政资金使用程序，提高资金使用效益，出台了《灌阳县财政资金管理办法(暂行)》《灌阳县财政投资评审管理办法（修订）》《灌阳县政府投资项目管理办法（修订）》管理办法，确保了各项财政资金安全运行。四是国资国企改革协同推进。采用“1+N”管理架构，组建了一家集团有限公司，推进经营性资产集中管理，将矿权、林权、特许使用权、经营权等优质资产资源盘整划转公司，促进国有资产保值增值，同时增强公司现金流和财务自平衡能力，为公司实现真正意义上的市场化转型创造条件。
2022年财政改革发展工作取得的成绩，是县委和县政府正确领导、科学决策的结果，是县人大、县政协以及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级各部门以及全县人民共同努力、艰苦奋斗的结果。同时，我们也看到，我县预算执行和财政工作中仍然存在着一些困难和问题，主要是：新的经济下行压力和退税减税降费政策影响财政收入增长，土地、房地产市场持续疲软增加收入增长的不确定性；财政运行呈紧平衡状态，“三保”和基建项目支出压力加大；政府债务负担较重，化解存量债务压力较大；预算执行、绩效管理约束不够有力，资金资产使用效益有待进一步提高，等等。对此，我们既正视困难问题，又坚定信心决心，将采取积极有力措施加以解决。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。做好2023年预算编制和财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，健全现代预算制度，补齐管理制度短板，推动预算编制完整科学、预算执行规范有效、预算监督严格有力，逐步建立综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全的现代预算制度，为紧紧围绕“345”高质量发展路径，全面推进“四个百亿工程”提供坚实保障。
（一）一般公共预算草案
一般公共预算收入安排2.01亿元，比2022年执行数增长3%。其中：税收收入1.13亿元，下降9.5%；非税收入8850万元，增长25.3%。一般公共预算支出安排30.48亿元，比2022年预算数增长31%。
一般公共预算收入加上级补助收入16.34亿元、上年结余收入1.98亿元、调入资金12.16亿元，收入合计安排30.48亿元。一般公共预算支出加上解上级支出30.48亿元，支出合计安排30.48亿元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入安排20.06亿元。加上级补助收入874万元、上年结余收入1.16亿元，收入合计21.31亿元。根据收支平衡原则，政府性基金预算支出安排9.15亿元，调出资金12.16亿元，支出合计21.31亿元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入安排3.45亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.14亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入2.31亿元。
社会保险基金预算支出安排3.19亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8824万元；机关事业单位基本养老保险基金支出2.31亿元。
收支相抵，社会保险基金预算当年结余2590万元，年终滚存结余2.99亿元。
三、完成2023年预算工作的主要措施
2023年，我们将切实担起“走在前、挑大梁、多作贡献”的重大责任，全面贯彻落实党的二十大精神，按照“积极的财政政策要加力提效”要求，更好发挥财政职能作用，支持经济社会高质量发展。
（一）充分挖潜增收，提升财政综合保障能力
围绕强化财政保障能力，深入做好财政收入组织工作，切实稳定可用财力。拓宽财源渠道。实施财源培植工程，把财源建设与支持经济高质量发展结合起来，加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度，落实好各项减税降费政策，强化对中小微企业、制造业和个体工商户的支持力度，持续推动项目落地投产、市场主体减负增效，形成优质稳定财源。强化收入组织。坚决维护税收法定的严肃性，进一步完善税收协同共治机制，推进涉税信息共享平台建设，切实抓好小额分散税源征收工作。依法依规组织征收非税收入，稳步优化财政收入结构。盘活资产资源。加强预算资金与部门单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强跨部门资金统筹使用，加强财政资金与产业基金、信贷资金、社会资本联动，加强国有资产、土地等资产资源统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力。
（二）加强预算管理，提升财政资金使用效益
落实提升效能要求，谋划好每一项财政政策，用好每一笔财政资金，推动政策资金效益最大化。加强财政资金统筹。合理把握政策节奏，做好跨年度项目资金规划，支持稳投资、促消费、扩生产政策适当靠前发力，加大项目前期工作力度，保证支出强度、加快支出进度，提高转移支付提前下达比例，加快资金分配下达，确保快支出、早见效。从严编制支出预算。大力压减非重点、非刚性支出，严控一般性支出，实施追加预算审核负面清单，严格预算追加报审程序，厉行节约办事业，以政府的“紧日子”保障人民群众过上“好日子”。加大财政专项资金整合优化力度，足额保障基本民生类支出，适度保障其他刚性重点支出。加强政府投资全流程管理。强化政府投资项目绩效评估，对未通过事前绩效评估的项目将不予安排预算，对事后绩效评价不佳的项目预算将进行压减。继续推进政府投资项目“全过程”投资评审，提升财政资金使用效益。
（三）牢记为民使命，兜牢兜实民生保障底线
牢固树立以人民为中心的理念，坚持统筹兼顾、循序渐进，积极服务人民群众物质文化需求的新变化，加快补齐民生领域和社会事业短板。支持落实就业优先政策。支持实施全民创业行动计划和大规模职业技能提升行动，加大对高校毕业生、退役军人、农民工和城镇困难人员等重点群体就业帮扶，加大企业稳岗支持力度，完善促进创业带动就业的保障制度，支持和规范发展新就业形态。支持保障和改善民生。全面落实“分层分类”社会救助保障体系，稳步提高最低生活保障和特困人员救助供养标准，实现特殊困难群体“应保尽保、应助尽助”。支持健全普惠托幼服务体系，大力发展公办和普惠性幼儿园，有效促进人口长期均衡发展。支持优化公共服务供给。积极支持城北幼儿园、教师公租房、灌阳高中江东校区二期工程等项目建设，支持医疗服务和重大疫情防控能力提升，推动公立医院高质量发展。支持文化事业加快发展。深入挖掘和传承红色文化、瑶族文化、非遗文化，繁荣发展文化事业产业。办好2023年第一届全国学生(青年)运动会武术散打比赛、广西青少年网球锦标赛。
（四）强化底线思维，持续防范化解财政风险
统筹发展和安全，加大财政运行风险研判和防范，确保财政平稳运行。加强政府债务监管。推进专项债券全生命周期管理，强化到期债务常态化监控预警机制，做到潜在风险早发现、早处置。抓实政府隐性债务存量化解工作，坚决遏制政府隐性债务增量，严肃问责违法违规举债融资行为，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。加强“三保”保障能力。认真落实“三保”主体责任，将“三保”支出足额编入预算，努力开源节流，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，注重风险管控，统筹库款调度，提高财政支付能力，兜牢“三保”底线。加强财经政策监督检查。深入开展财经秩序专项整治行动，全力推动财经政策落实到位、财经纪律执行到位。加强对规范公务员工资津补贴政策落实情况的监督，切实维护工资津补贴政策的统一性和严肃性。
（五）坚持改革创新，不断提升财政管理水平
持续推进现代财税体制改革，提升财政管理效能，激发发展活力，更好地发挥财政在社会治理中的重要作用。深化预算管理改革。严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。推进国有企业改革。加强监管和督促国有企业降成本增效益，继续发挥县域国有资本产业引领作用，继续用好政府资源和优势，提高国有企业盈利能力，支持国有企业做大做强，为国有企业充分发挥国民经济主导作用奠定基础。提升绩效管理效能。探索建立政府及部门单位整体预算绩效管理机制，稳步构建全方位预算绩效管理格局。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果及时向社会公开。
新的一年，我们将在县委和县政府的领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心、埋头苦干，踔厉奋发、勇毅前行，扎实做好财政改革发展各项工作，为全县经济社会高质量发展作出更大财政贡献。
