（广西壮族自治区）关于桂林市秀峰区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于秀峰区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月23日在秀峰区第十二届人民代表大会第三次会议上
秀峰区财政局
各位代表:
受区人民政府委托,现将我区2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审议,并请区政协各位委员和其他同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年,我区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大和习近平总书记视察广西“4.27”重要讲话以及对桂林的重要指示精神,统筹疫情防控和经济社会发展,坚持稳中求进工作总基调,坚持高质量发展,坚定实施“东升西拓、南联北融”发展战略,主动融入桂林世界级旅游城市和世界级旅游消费中心大局,按照“1113”重点工作思路,全面推进秀峰“四区”建设,继续兜牢“三保”底线,经济运行总体平稳,社会大局和谐稳定。
(一)一般公共预算执行情况
我区一般公共预算总收入①129970万元,完成调整预算的110.0%。其中:一般公共预算收入②22429万元,上级补助收入③44246万元,上年结余收入18894万元,地方政府一般债务转贷收入44344万元,动用预算稳定调节基金④57万元。
我区一般公共预算总支出⑤129970万元,完成调整预算的 110.0%。其中:一般公共预算支出⑥59481万元,上解上级支出⑦15483万元,地方政府一般债务还本支出41510万元,年终结余13496万元。收支相抵,实现了全年一般公共预算收支平衡。
1. 全区收入预算执行情况。一般公共预算收入22429万元,完成调整预算的73.2%,同比下降24.5%。其中:税收收入完成19513万元,同比下降8.3%;非税收入完成2916万元,同比下降65.4%。
2. 全区支出预算执行情况。一般公共预算支出59481万元,完成调整预算的106.7%,同比增长4.3%。其中:教育支出12488万元,同比增长11.2%;社会保障支出9810万元,同比增长5.0%;卫生健康支出4836万元,同比增长3.4%;住房保障支出5852万元,同比增长5.5%。
3. 预备费执行情况。年初预算安排预备费550万元,全年动用404.2万元。主要用于重大信访维稳、创城经费、疫情防控(含隔离酒店支出)经费等,具体情况均已反映在相关支出科目中。
(二)政府性基金预算执行情况
全区政府性基金预算总收入3926万元。其中:上年结余收入3794万元,上级补助收入132万元。
全区政府性基金预算总支出3926万元。其中:上级补助专项支出682万元,债务付息和发行费用支出165万元,均做到了专款专用。收支相抵,年终基金滚存结余3079万元。
(三)政府债务情况
1. 政府债务限额情况。2022年自治区财政尚未正式核定我区政府债务限额。预估政府债务限额161333万元,其中一般债务限额136333万元,专项债务限额25000万元。
2. 政府债务余额情况。截至2022年底,我区政府债务余额161333万元,其中一般债务余额136333万元,专项债务余额25000万元。我区政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
3. 政府债券发行及还本付息情况。2022年我区新增政府一般债券2944万元,已全部按债券对应项目安排。全年无新增政府专项债券,归还政府债券本金41510万元,支付政府债券利息5965万元。
4. 未来五年政府债券到期情况。截至2022年底,我区政府债券余额161333万元(一般债券136333万元,专项债券25000万元)。从分年度到期看,2023年到期21094万元(全部为一般债券);2024年到期0万元;2025年到期16202万元(全部为一般债券);2026年到期19051万元(全部为一般债券);2027年及以后年底到期104986万元(其中25000万为专项债券)。
(四)国有资本经营预算收支情况
我区无国有资本经营预算。
(五)社保基金收支情况
全区社保基金收入6032万元,支出5658万元,滚存结余2321万元。收支发生在城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金项目。
各位代表,现在报告的2022年预算执行数与实际执行数相比会有一些出入,待全区财政总决算编制完成后,最终执行结果以决算数为准,并按预算法的相关规定报区人大常委会备案。
(六)财政工作主要成效
1.税费政策广泛落地。一是税费减免助力企业发展成效明显。我区全年新增减税区政府口径超1亿元;全年办理留抵退税近200户;累计办理制造业中小微企业延缓缴纳税费区政府口径超3000万元,有效落实了政策要求。二是各项工作高位推进。财税部门建立密切合作工作机制,及时总结分析、协调解决减税降费工作进展及问题难点。政策宣传辅导提面,通过微信群宣传、税务大厅LED电子屏播报、电话辅导、短信推送、下户走访等形式,对制造业纳税人开展政策推送和宣传辅导,确保缓缴税费政策精准落地,应享尽享。三是退税监控整改全部到位。建立增值税留抵退税督察督导发现问题日报机制,全程跟进增值税留抵退税工作,进一步发挥督察督办专项工作组发现问题、消灭问题的作用。全年完成54户留抵退税的复核分析抽查,其中19户存在错误退税,现18户留抵退税已完成税款缴回入库,1户已足额做进项转出。
2.财政风险防范到位。一是重点领域支出保障到位。我区积极筹措资金,全面强化预算约束,大力压减非必要支出,全力兜牢“三保”保障。虽然财政运行困难,但是全年未发生“三保”保障风险尤其是工资拖欠情况。全年“三保”支出28950万元,完成年初“三保”预算的100.3%;全年民生支出41936万元,占比一般公共预算支出70.5%。重点领域支出持续增长,其中教育支出增长超过10%,社会保障、住房保障等重点民生领域支出均有所增加。二是债务风险防控到位。全年新增政府一般债券2944万元,全部投入对应项目按需列支。全年政府债务还本41510万元,全部为一般债务,通过发行41400万元再融资债券和安排本级资金110万元进行偿付,预计年末我区政府债务余额均控制在政府债务限额以内。全年化解政府隐性债务本金3270万元,付息2309万元,化解平台公司经营性债务本金1260万元,付息约2396万元,合计偿付本息约9235万元,有效防范了债务风险。三是重点资金管理切实加强。对直达资金和重点领域资金加强监管,尤其对涉农资金监管保持高压态势,全力保障城市更新、乡村振兴和农田建设工作有序落地推进。直达资金方面除老旧小区改造资金因部分项目进度未达到支付条件外,其余部分直达资金支出进度达91.9%,为经济社会事业发展提供了稳定的保障。
3.职能杠杆持续显效。一是存量资金盘活力度继续加大。根据上级文件要求,加大对全区财政存量资金的清理、回收和盘活利用。全年收回存量资金总额864.2万元,其中743.2万元经财政统筹后转列支出,有效清理了各级财政资金冗余。二是暂付性款项继续消化。在充分盘活存量资金的基础上,对暂付性款项进行进一步清理和消化。2022年年初暂付性款项余额17843万元,全年消化暂付款3065万元,消化率17.2%,财政资源调节能力进一步增强。三是财政贴息力度继续加大。全年“桂惠贷”共放款140942万元,目标任务完成率93.93%;财政应贴息资金2818万元,其中本级配套846万元,惠及市场主体766户,有效助力地方经济增长。四是政采扶贫落深落实。全年预留采购份额106.90万元,完成订单金额107.48万元,预留份额完成比例达100.54%。全区政府采购成交金额为4830.70万元,其中中小微企业成交金额3827.71万元,占政府采购项目总额的79.24%,资金支付到合同约定的供应商账户时间平均仅为16日。
4.财经秩序整顿有力。按中央财政部、广西财政厅和桂林市财政局通知文件要求,组织开展全区财经秩序专项整治行动,聚焦落实国家减税降费政策促进宏观经济稳定发展、贯彻落实政府过紧日子要求提高财政资金使用效益、兜牢兜实“三保”底线确保相关民生和工资支出及时足额落实到位、提升国库管理水平严格收支执行、推动资产管理规范化加强资产出租投资处置管理、保持政府债务高压监管有效防范政府债务风险和加强财政涉农补助资金管理共7个领域重点任务,重点自查整治2020年以来的违规问题。除历年审计报告中所提及并已全部整改完毕的问题外,我区并未发现新增问题,全区财经秩序总体良好。
各位代表,2022年我区财政运行面临巨大挑战,虽总体平稳,但仍存在一些困难和问题,突出表现在:刚性支出压力不断增加,收支平衡难度进一步加大;收入来源结构尚待优化,培源增收工作需进一步加强;资金管理仍需继续强化,预算约束力仍需进一步加强。我们将高度重视这些问题,把准问题导向,科学施策,在今后努力解决。
二、2023年预算草案
(一)预算编制的指导思想、基本原则
2023年我区财政工作和预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神,全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4.27”重要讲话和对桂林的重要指示精神,强化部门单位收入管理,加强财政资源统筹;大力优化支出结构,突出重点、全力保障中央、自治区、桂林市、区委和区人民政府确定的重点领域支出和重大项目建设;坚决落实过紧日子要求,厉行节约办一切事业,严控一般性支出;深入推进零基预算改革,完善部门预算审核机制,着力提高年初预算细化率;完善预算管理一体化建设,以信息化推进预算管理现代化,不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。
2023年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则:
一是继续落实过紧日子要求,从严从紧编制部门预算。建设节约型机关、节约型社会,建立节约型财政保障机制,严格支出管理,厉行节约办一切事业,重点保障刚性支出、急需支出,从严控制一般性支出。二是鼓励运用零基预算理念,合理合规安排支出预算。坚持量入为出原则,合理确定支出预算规模,打破支出固化僵化格局。三是加强预算执行结果应用,完善预算安排约束机制。明确项目的实施计划和执行进度,把各单位2022年部门本级预算支出进度情况,以及人大、审计、财政监督和巡视等结果作为编制2023年度预算的重要参考依据。
(二)2023年一般公共预算安排情况
1. 收入预算安排情况
一般公共预算总收入安排98221万元,其中:当年一般公共预算收入23570万元,上级补助收入35515万元,债务转贷收入25640万元,上年结余收入13496万元。
一般公共预算收入预计完成23570万元,增长5.1%,其中:税收收入20500万元,增长5.1%,非税收入3070万元,增长5.3%。具体构成是:(1)增值税5760万元;(2)企业所得税2630万元;(3)个人所得税1610万元;(4)城市维护建设税1290万元;(5)房产税2630万元;(6)印花税1770万元;(7)城镇土地使用税570万元;(8)土地增值税2680万元;(9)车船税1560万元;(10)行政事业性收费收入600万元;(11)罚没收入1660万元;(12)国有资源(资产)有偿使用收入810万元。
关于收入安排的说明:一般公共预算总收入的变动主要由于上级专项转移性收入的不确定性,为更直观地反映实际收入,年初预算一般公共预算总收入只包含上级预下达明确要求列入预算安排的专项补助收入,待上级实际下达时区财政再列收列支,并在2023年度决算时反映。
2. 支出预算安排情况
一般公共预算总支出安排98221万元,其中:当年一般公共预算支出60390万元,增长1.5%;上解上级支出14628万元;地方政府一般债务还本支出23203万元。收支相抵,年终无结余。
一般公共预算支出60390万元,按支出功能分类科目安排如下 :(1)一般公共服务8515万元;(2)国防61万元;(3)公共安全1107万元;(4)教育12166万元;(5)科学技术631万元;(6)文化旅游体育与传媒235万元;(7)社会保障和就业12194万元;(8)卫生健康4458万元;(9)节能环保17万元;(10)城乡社区6822万元;(11)农林水351万元;(12)资源勘探信息等31万元;(13)金融支出700万元;(14)自然资源海洋气象8万元;(15)住房保障支出7778万元;(16)灾害防治及应急管理350万元;(17)预备费610万元,按一般公共预算支出总额的1.07%安排,符合《预算法》的相关规定;(18)债务付息支出4354万元,主要用于近年我区获得的地方政府债券利息支出;(19)债务发行费用支出2万元。
3. 一般债券预算安排情况
一般债券限额增加4640万元,收入预算安排4640万元,全部为(上级下达)债务转贷收入。
一般债券支出预算对应安排4640万元,具体项目为:(1)教育薄弱环节改造与提升500万元;(2)2022年城市背街小巷改造奖励资金66.8万元;(3)2023年城镇老旧小区改造3778.6万元;(4)2023年背街小巷整治改造项目自治区财政补助及奖励资金294.8万元。
(三)2023年政府性基金预算安排情况
政府性基金预算总收入安排4073万元,其中:当年政府性基金预算收入881万元,上年基金结余专款3079万元全部列入预算安排。基金预算为专项收支预算,专款专用,基金预算支出安排4073万元。收支相抵,基金预算无结余。
(四)2023年国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收支安排0万元。
(五)2023年社保基金预算安排情况
社保基金收入预算安排6390万元,支出预算安排6048万元,滚存结余2663万元。收支安排在城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金项目。
三、2023年财政改革发展重点工作
(一)进一步提升财政职效,强化经济事业发展根本保障
一是严格落实《秀峰区“三保”风险应急处置预案》和“三保”保障方案,合理安排各类支出;二是强化“三保”专户资金管理,杜绝将“三保”资金挪作他用;三是大力推动高铁园建设,通过引入项目培育新的税收增长点,开辟新发展格局;四是强化预算约束,树立过紧日子思想,取消低效无效支出,按一定比例压减一般性支出;五是严格控制新增暂付款项,进一步规范暂付款审批程序,降低财政资金运行风险;六是严防新增政府隐性债务,用底线思维去分析债务存在的重大风险隐患,严格按要求举借债务。
(二)进一步调动财政资源,充分激活财政“血脉”
一是加强财政部门与税务部门联动,继续有效落实税费政策,确保企业单位“应享尽享”,有效拉动地方经济;二是加强财政部门与预算单位的联动,认真落实上级文件要求,对单位沉淀资金进行盘活,拓宽资金门路;三是加强财政部门与平台公司联动,强化指导平台公司发挥社会化职能,合理利用各类政策,以更强的融资能力化解财政困难;四是加强财政部门与土地部门联动,积极争取资产变性、加快土地收储出让进度,努力提高土地、资产处置收益以补充本级财力缺口;五是加强财政部门与上级财政联动,全力争取转移支付资金,切实完成基层“三保”保障任务。
(三)进一步防范财政风险,筑牢财政运行安全防线
一是防范税收和非税收入风险,一方面利用大数据平台随时关注企业经营纳税情况,加强征税管税;一方面及时清理各部门未上缴的非税收入,努力提升非税收入水平。二是进一步提升资金使用绩效,着重关注民生保障和重大项目保障,建立重大政策和项目事前绩效评估机制,压减低效或无效资金,最大化资金效益。三是严防新增政府隐性债务,科学编制隐性债务化解方案,提前研判风险、安排偿还资金,完善常态化监测和风险评估预警机制,加强风险评估预警结果应用。四是坚持整顿地方财经秩序,对各类收入进行严格审查,对各类资金使用管理进行高位监管,杜绝一切虚增收入和其他违规行为。
各位代表,做好今年的财政工作使命光荣、责任重大,我们将在区委、区政府的坚强领导下,在区人大的有效监督下,在区政协的有力指导下,锐意进取、主动作为,为实现秀峰“四区”建设目标注入财政力量!
名词注释:
①一般公共预算总收入:包括一般公共预算收入、上级补助收入、债券收入和上年结余等各类转移性收入。
②一般公共预算收入:按照现行分税制财政体制规定,由税务局和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入,主要包括税收收入和非税收入。
③上级补助收入:反映各级政府之间的转移支付收入。主要包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。
④预算稳定调节基金:各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金。
⑤一般公共预算总支出:包括一般公共预算支出、上解支出、债券支出和年终结余等各类转移性支出。
⑥一般公共预算支出:预算年度内,用本级财政总收入安排的用于本级的支出。
⑦上解支出:下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的支出,主要包括体制上解和专项上解支出。
