（广西壮族自治区）关于桂林市雁山区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于雁山区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年01月31日在桂林市雁山区第五届人民代表大会第六次会议上
雁山区财政局
各位代表:
受区人民政府委托，现将雁山区2020年预算执行情况及2021年预算草案提请审议，并请各位代表和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年经济下行、减税降费的国家政策、新冠疫情的影响和资产处置困难给我区财政收入带来极大困扰。在区委的正确领导下，我们千方百计挖掘增收潜力，努力提高财政收入。确保了财政“三保”(保工资、保运转、保基本民生)落实到位，确保了区委政府中心工作的资金保障，确保了脱贫攻坚资金保障的落实。
2020年我区组织财政收入11,029万元，扣除一次性收入，同口径增幅3.74%，其中:税收收入9,896万元，非税收入1,133万元。财政总收入完成69,108万元，扣除一次性收入，同口径增幅21.39%，财政总支出69,108万元(含年终结余14,932万元)，收支平衡。
财政总收入的构成是:(1)一般公共预算收入4,678万元，其中:税收收入3,546万元，同比下降2.39%，非税收入1,132万元，同比下降82.67%;(2)上级补助收入64,430万元，包括返还性收入2,163万元、一般性转移支付收入30,334万元、专项转移支付收入23,569万元;(3)上年滚存结余4,069万元;(4)调入资金3,095万元，从政府性基金收入调入一般公共预算;(5)地方政府一般债务转贷收入1,200万元。
财政总支出的构成是:(1)一般公共预算支出50,265万元;(2)转移性支出18,843万元，其中上解支出2,710万元，地方政府一般债务还本支出1,200万元，债务发行费用支出1万元，年终结余14,932万元。
(一)一般公共预算支出执行情况
一般公共预算支出构成:(1)一般公共服务支出8,340万元，同比减少1,083万元，下降11.5%;(2)国防支出111万元，同比增长80万元，同比增长258.1%，主要是基层武装部正规化建设经费;(3)公共安全支出2,454万元，同比减少1,072万元，下降30.4%，主要是19年我区建设法院及检察院办公楼花费1,131万元，本年度进入工程尾声仅形成140万元支出;(4)教育支出8,602万元，同比减少1,559万元，下降15.3%;(5)科学技术支出45万元，同比增加13万元，增长40.6%;(6)文化体育与传媒支出813万元，同比增加271万元，增长50%:主要是今年我区加大文旅大会及草坪集散中心支出力度;(7)社会保障和就业支出6,077万元, 同比减少4,163万元，下降40.7%;(8)卫生健康支出4,574万元，同比减少98万元，下降2.1%;(9)节能环保支出2,671万元，同比减少406万元，下降13.2%，主要是减少了万达周边给排水工程支出;(10)城乡社区支出3,647万元, 同比减少18,013万元，下降83.2%;(11)农林水支出9,463万元，同比增加2,179万元，增长29.9%，主要是今年我区加大农业及水利方面投资力度;(12)交通运输支出574万元，同比减少374万元，下降39.5%，主要是交通执法大队划归市交通局;(13)资源勘探信息等支出126万元，同比减少615万元，下降83%;(14)商业服务业等支出70万元，同比增加70万元，主要是支出服务业改革服务专项经费;(15)自然资源海洋气象等支出408万元，同比增加349万元，增长591.5%，主要是19年仅有国土局聘用人员经费在此科目，本年度将四乡镇国土规划安监环保站支出放入此科目;(16)住房保障支出1,051万元，同比增加979万元，增长1359.7%;(17)灾害防治及应急管理支出549万元，同比增加303万元，增长123.2%，主要是今年疫情期间应急救灾资金使用增多;(18)债券付息支出690万元，同比增加5万元，增长0.7%。
年初预算预备费350万元全部调剂到相关科目开支，主要用于年度执行中不可预计的突发事件、救灾救济等。
由于年度财政决算尚未完成，现向各位代表报告的2020年预算执行情况与决算报表相比会有一些出入。待决算编成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报雁山区人大常委会审议。
(二)政府债务情况
(1)2020年地方政府债务余额为16,832万元;(期初余额16,832万元;2020年全年新增48,200万元;期末余额:63,832万元。
(2)2020年新增地方政府债券收入47,000万元，37,000万元用于大学科教产业园项目;10,000万元用于万达文旅项目。
(3)未来五年政府债务到期情况:2021年还本1,356万元，付息2,409万元;2022年还本0万元，付息2,371万元;2023年还本431万元，付息2,371万元;2024年还本10,468万元，付息2,355万元;2025年还本2,797万元，付息1,893万元。
(三)政府性基金预算执行情况
政府性基金总收入60,608万元，其中:本级基金收入3,850万元，上级补助基金收入9,036万元，上年结余收入722万元(均为上级补助基金结余)，债务转贷收入47,000万元，全部为其他地方自行试点项目收益专项债券收入。
政府性基金总支出60,608万元，其中:地方旅游开发项目支出35万元;基础设施建设和经济发展支出7万元;城市建设支出35万元;其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出47,000万元，全部用于雁山区周边基础设施建设;用于社会福利的彩票公益金支出6万元;用于残疾人事业的彩票公益金支出14万元;用于其他社会公益事业的彩票公益金支出30万元;地方政府专项债务付息支出685万元;地方政府专项债务发行费用支出70万元;抗疫特别国债安排的支出7,100万元(基础设施建设6,346万元，抗疫相关支出754万元);调出一般公共预算资金3,095万元，年终滚存结余2,508万元(均为上级补助基金结余)。
(四)我区无国有资本经营预算和社会保障基金预算。
二、2020年预算执行措施及效果
2020年，是非同寻常的一年，面对新冠疫情、洪涝灾情，国家实施更大规模减税降费政策，以促进全国复工复产，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九大一中、二中、三中、四中、五中全会精神，充分落实企业和个人减税减负政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展工作，使全年经济平稳过渡，基本保障了全区正常运转、经济社会持续健康发展。
(一)深入推进减税降费政策，促进经济复苏
2020年，为应对新冠肺炎疫情冲击，国家发布实施了7批28项减税降费措施，我区全力确保政策红利直达市场主体，我区减税降费1,100多万元，对于支撑与疫情防控直接相关的关键行业和环节，支持防护救治、保障物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产等起到了积极的作用，有力促进经济复苏。
(二)积极向上争取资金，有效缓解财政支出压力
在区委、区政府主要领导的高度重视和亲自带领下，各方形成合力，全年争取上级各类资金10.98亿元，其中:一般性转移支付3.03亿元，专项转移支付2.35亿元，政府性基金0.9亿元(其中抗疫特别国债0.72亿元)，政府专项债券4.7亿元，有效缓解财政支出压力。
(三)兜牢“三保”底线，坚决打好三大攻坚战
切实兜牢“三保”底线，在保工资、保运转、保民生支出的基础上，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，资金投向侧重于脱贫攻坚、污染防治、卫生健康、教育等民生支出，严格落实直达资金，确保抗疫各项资金支出到位。全年民生领域投入资金38,339万元，占一般公共预算支出的76.27%。
一是全力脱贫攻坚，落实惠农政策，优化农村环境，推进社会主义新农村建设，共支出9,568万元，其中:财政专项扶贫资金投入2,065万元，农村危房改造资金105万元，村级一事一议财政奖补资金1,370万元，农业综合开发190万元，小型农田水利建设及农村饮水安全等资金859万元，中小河流治理项目1,092万元，有力推进了我区新农村建设;
二是严格落实直达资金，确保抗疫各项资金支出到位，我区2020年共收到直达资金9,518万元，其中:抗疫特别国债7,235万元，均严格按照文件要求，用于基层“三保”、助力企业复工复产、污染防治、卫生健康等方面。
三是坚持发展教育，推动义务教育均衡发展，全年教育投入8,602万元，其中:金雁学校及其宿舍楼建设经费1,500万元，农村义务教育学生营养改善计划补助资金651万元，义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金63万元。
四是切实保障民生，认真落实抚恤、退役安置和社会福利等各项政策，全年社会保障和就业投入6,077万元，其中:发放困难群众救助补助和医疗救助补助1,056万元，城乡居民基本养老保险1,241万元，残疾人事业发展补助资金52万元，残疾人就业保障金118万元，低保补助143万元，优抚对象补助197万元，义务兵优待金121万元。
五是健全城乡医疗卫生服务体系，重视做好公共卫生服务，全年卫生健康支出投入4,574万元，其中:基本公共卫生服务872万元，基层医疗卫生机构能力建设行动计划120万元，财政医疗救助补助565万元，健康扶贫兜底保障资金10万元。
(四)加强信息化建设，提升财政资金管理能力
一是全面推进国库集中支付电子化管理改革，新旧系统双轨运行，确保国库集中支付正常运行。2020年通过国库集中支付资金19,475笔，总量达11.53亿元，占财政总支出的100%。2020年7月，我区已完成预算单位国库集中支付电子化改革全覆盖，全年通过电子化支付系统完成支付4898笔，金额17,291.46万元。
二是加强抗疫特别国债和专项债管理。我区严格按照抗疫特别国债资金管理办法和专项债资金管理办法，依据资金文件要求在资金使用范围内对资金进行合理分配，并在直达资金监控系统中分配、下达及关联支出，实现债券资金使用实时监控，构建运作高效、风险可控的长效管理机制，不断提高资金使用效益。积极落实偿债来源，全年偿还债务利息1,376万元。
三是继续深入贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，进一步规范因公出国(境)、公务接待、会议培训活动及公务用车的配备使用管理，严格控制一般行政开支和“三公”经费支出，有效降低行政运行成本。
四是继续完善政府预决算公开平台建设，细化政府预决算及部门预决算公开信息。除涉密信息外，部门预决算公开全部细化到支出功能分类的项级科目，经济分类科目的款级科目。通过预决算信息公开平台向社会公开了我区2019年预算执行情况和2020年预算草案报告、2020年预算调整报告，47个一级预算单位公开了2020年部门预算及 “三公”经费预算情况，进一步提高了全区预决算编制、执行的透明度。
各位代表,在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到当前财政工作存在很多困难和问题:一是财政收入增长短期内较为困难。近年来国家持续出台减税降费政策，我区税收收入收到影响;非税收入主要依靠固定资产处置收入，受经济下行压力持续加大的影响，资产处置工作困难，财政收入形成的可用财力持续减少;二是收支矛盾越发突出。随着我区经济社会事业全面发展，基本支出和专项支出的刚性需求逐年增长，收入支出形成剪刀差，收支矛盾越发突出;三是资金调度困难，各级财政部门均面临资金调度压力，资金难以周转。对于这些问题，需要我们在今后的工作中，高度重视，积极应对，研究制定切实有效的措施，努力加以解决。
三、2021年预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，做好财政工作具有特殊重要的意义。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全区经济社会发展目标，主动适应经济发展新常态，全面落实“三保”任务，全面提升财政工作管理水平，为雁山稳定发展提供财力保障。
(一)组织财政收入计划
2021年根据预计实际可完成的税收和非税收入情况，我区组织财政收入计划完成7,696万元，其中:税收收入6,696万元，非税收入1,000万元。
完成非税收入的主要措施是;(1)各部门的非税收入及时足额上缴国库。(2)继续处置闲置资产。
(二)财政总收支平衡计划
2021年我区财政总收入计划完成56,642万元，财政总支出安排成56,542万元，收支平衡。
财政总收入的构成是:(1)一般公共预算收入3,667万元;(2)上级补助收入38,043万元，包括返还性收入1,961万元、一般性转移支付收入34,604万元(提前下达14,036万元)、专项转移支付收入1,478万元(提前下达1,478万元);(3)上年滚存结余14,932万元。
一般性转移性支付收入34,604万元包括:体制补助收入2,785万元、均衡性转移支付收入4,200万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入16,200万元、结算补助收入684、重点生态功能区转移支付收入1,606万元、固定数额补助收入1,250万元、民族地区转移支付收入13万元、贫困地区转移支付收入1,000万元、公共安全共同财政事权转移支付收入521万元、教育共同财政事权转移支付收入4万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入2,711万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入1,005万元、农林水共同财政事权转移支付收入2,408万元、交通运输共同财政事权转移支付收入126万元、住房保障共同财政事权转移支付收入26万元，农村综合改革转移支付收入65万元。
财政总支出的构成是:(1)一般公共预算支出52,686万元;(2)转移性支出3,956万元，其中:上解支出2,600万元，地方政府债务还本1,356万元。
(三)一般公共财政预算收支计划
一般公共预算收入3,667万元, 比上年下降21.6%，其中:税收收入2,667万元，下降24.8%，非税收入1,000万元，下降11.7%。(1)税收收入2,667万元，包括:增值税1,581万元，下降17.3%;企业所得税210万元，下降62.5%，主要是减少一次性股权转让形成的企业所得税63万元;个人所得税175万元，下降44.6%，主要是减少了一次性个人所得税336万元;城市维护建设税290万元，下降10.5%;房产税35万元，下降53.9%;印花税88万元，下降48.2%;城镇土地使用税35万元，增长191.7%;土地增值税250万元，增长33.5%，主要是引进房地产开发项目，房产开发形成土地增值税;车船税3万元，下降25%;(2)非税收入1,000万元，包括:行政事业性收费收入100万元，下降3.8%;罚没收入200万元，增长1%平;国有资源(资产)有偿使用收入700万元，下降13.4%。
一般公共预算支出具体安排如下:(1)一般公共服务支出9,175万元，同比增长45.2%，主要是自治区本级预算内基建投资资金结余上级专款2,400万元;(2)国防支出63万元，同比下降8.7%;(3)公共安全支出1,537万元，同比增长25.2%，主要是收到上级提前下达资金521万元;(4)教育支出5,592万元，同比增长5%;(5)科学技术支出47万元，同比增长14.6%;(6)文化旅游体育与传媒支出742万元，同比增长24%，主要是2020年村级公共服务中心建设专项补助资金结余上级专款60万元，2020年旅游发展基金补助地方项目资金结余上级专款269万元;(7)社会保障和就业支出7,269万元，同比增长14%;(8)卫生健康支出4,863万元，同比增长9.1%;(9)节能环保支出3,541万元，同比增长279.5%，主要是漓江流域横向生态保护补偿试点奖励资金结余上级专款400万元，漓江风景名胜沿江可视范围景观林提升工程结余上级专款500万元，2020年漓江流域生态环境保护资金(雁山区农村人居环境整治工程款)结余上级专款1,445万元，城中村及无物业小区改造工程项目资金结余上级专款452万元;(10)城乡社区支出3,890万元，同比增长108.7%，主要是融创桂林旅游度假区市政配套基础设施项目资金结余上级专款190万元，雁山融创万达文化旅游城项目双电源建设费用结余上级专款416万元，2020乡村振兴工作补贴结余上级专款665万元，2020年农村人居环境基础设施建设项目补助资金结余上级专款816万元;(11)农林水支出11,328万元，同比增长67.4%，主要是提前下达2021年中央财政水利发展资金1,401万元，2020年农业技术推广与服务工作经费结余上级专款100万元，农业生产发展资金结余上级专款831万元，水利发展资金结余上级专款2,405万元，乡村振兴补助资金结余上级专款400万元;(12)交通运输支出1,025万元，同比增长238.3%，主要是2020年第三批车辆购置税收入补助地方资金结余上级专款850万元;(13)资源勘探工业信息等支出360万元，同比增长0.8%;(14)商业服务业等支出10万元，与上年持平;(15)自然资源海洋气象等支出68万元，同比下降81.7%，主要是减少了上级专款300万元;(16)住房保障支出1,415万元，同比增加2.1%;(17)粮油物资储备支出1万元;(18)灾害防治及应急管理支出720万元，同比增加231.8%，主要是消防大队临时过渡库房建设经费结余上级专款190万元，2020年中央自然灾害防治体系建设补助资金结余上级专款311万元;(19)预备费300万元，按本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费;(20)国债还本付息支出639万元，同比减少7.5%，按实际需要偿还的利息安排;(21)债务发行费用支出1万元，按实际需支付发行费安排;(22)其他支出100万元。
(四)关于一般公共预算支出安排的说明
财政支出安排坚持在有限的财力内保工资、保运转、保基本民生。一是按照“三保”要求保障工资发放、保障部门基本运转及基本民生资金需求。二是重点保教育、农业、社会保障、卫生健康、环境保护等重要项目支出。
(五)政府性基金安排情况
2021年政府性基金总收入4,290万元，其中:其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入1,775万元，提前下达残疾人事业发展补助资金6万元，提前下达国家电影事业发展专项资金1万元，上年结余收入2,508万元。
2021年政府性基金总支出安排4,290万元，主要安排文化体育与传媒支出299万元，社会保障和就业支出41万元，城乡社区支出1,805万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出20万，彩票公益金支出350万元，地方政府专项债务付息支出1,770万元，地方政府专项债务发行费用支出5万元。收支平衡无结余。
(六)债务还本付息情况
2021年地方政府债务还本支出1,356万元，付息支出639万元。，债务发行费支出1万元。地方政府专项债务付息支出1,770万元，地方政府专项债务发行费支出5万元。
(七)我区无国有资本经营预算和社会保障基金预算。
四、2021年财政工作主要措施
为贯彻落实好区委、区政府的各项工作部署，顺利完成全年财政工作任务，我们将重点做好以下几方面工作:
(一)抓经济、谋发展，三类收入齐抓共管
一是大力抓好财政收入。贯彻落实高质量发展的要求，优化收入结构、提高财政收入质量。联合税务部门严格依法治税，做到应收尽收、及时入库。继续盘活我区现有资产，通过整合、出让等方式盘活资金，提高财政资金使用效益。不断优化营商环境，加大招商引资力度，支持实体经济振兴，培育壮大财源，增强财政可持续发展能力。
二是全力抓好上级转移支付收入。受国家大规模减税降费政策及疫情影响，我区财政收入面临下行压力，财政收支平衡受到挑战，财政部门将积极向上级反映我区财政运行中遇到的困难，全力争取上级政策和资金支持，以增加我区可支配财力、缓解我区收支压力、确保收支平衡。
三是着力抓好债券收入。大力争取地方政府债券和专项债券等上级资金，着力解决项目建设资金难题。
(二)抓支出、保重点，助力各项经济社会事业发展
一是继续全面落实“三保”任务，做到“三保”预算不留缺口。强化主体责任，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，做到预算安排不出现“三保”支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠，确保上级制定的工资、民生等政策全面落实到位，切实兜牢“三保”底线。
二是科学调度资金，把好支出关口。科学控制总量，灵活调度资金，把有限的资金用在刀刃上，助力我区工业振兴、乡村振兴、文旅融合、重大项目建设。
(三)抓改革、激活力，推进现代预算制度改革
全面推进预算管理一体化改革。预算管理一体化是落实政府过紧日子要求，积极应对今后一段时期复杂经济社会形势的重要保障，是深化预算制度改革的主要支撑手段，全面推进预算管理一体化改革，以信息化驱动预算管理现代化，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。
(四)抓管理、促规范，提高财政资金使用效益
一是进一步推进预算绩效管理。将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系。加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，强化绩效责任硬约束，减少低效资金安排。
二是进一步规范财政投资评审。深化完善评审机制，创新评审模式，探索特殊项目评审方式，提高评审质效。继续加强项目管理，完善协审相关制度。
各位代表，做好今年的财政工作意义重大、任务艰巨，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大及常委会的监督指导和区政协的关心支持下，认真贯彻落实区委、区政府各项工作部署，全力以赴完成全年财政目标任务，确保实现“十四五”良好开局，以优异成绩迎接建党100周年。
