（广西壮族自治区）关于桂林市叠彩区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于桂林市叠彩区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月28日在桂林市叠彩区第十一届人民代表大会第六次会议上
桂林市叠彩区财政局局长 吴海云
各位代表:
2020年叠彩区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，切实增强财政工作的责任感和使命感，着力在县域经济、财税征管、“三保”保障、“六保”“六稳”、财政改革、防范风险等方面下足功夫、攻坚克难，较好地完成了全年目标任务，财政运行总体平稳。具体情况如下:
一、2020年财政预算执行和落实人大预算决议有关情况
(一)2020年预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算总收入118,193万元，其中:一般公共预算收入25,375万元、上级补助收入54,464万元、上年结余收入3,243万元、调入资金8,000万元、调入预算稳定调节基金4211万元、债券转贷收入22,900万元。
一般公共预算总支出110,364万元，其中:一般公共预算支出74,879万元、地方政府一般债务还本支出22,968万元、上解上
级支出12,517万元、收支相抵，年终结余7,829万元。
——全区一般公共预算收入预算执行情况
全区一般公共预算收入25,375万元，降低41.4%。其中:税收收入19,596万元，同比下降8%;非税收入5,779万元，同比下降73.7%。
——全区支出预算执行情况
全区一般公共预算支出74,879万元，同比增长0.2%。民生支出完成55,719万元，同比增长9%。主要支出如下:
(1)一般公共服务支出11,998万元，降低22.9%，降低的主要原因是2020年列支消化历年往来款项1,738万元，较2019年减少3,207万元,剔除以上因素，基本与去年持平。
(2)国防支出121万元，增长92.1%，增长的主要原因是根据预算管理需要，新增年度民兵军事训练资金50万元。
(3)公共安全支出2,761万元，降低31.4%。降低的主要原因是2020年执法办案资金较2019年减少安排918万元、检察院及法院压减2020年一般公共预算支出372万元。
(4)教育支出11,420万元,增长6.6%。
(5)科学技术支出21万元，降低61.8%。主要原因是政府机构改革后行政成本降低。
(6)文化旅游体育与传媒支出337万元，增长81.2%。主要原因是2020年新增公共文化服务体系建设资金94万元。
(7)社会保障和就业支出10,031万元,增长27.2%。一方面，2020年教育系统养老保险科目调整，促使机关事业单位基本养老保险缴费支出增加1,000万元;另一方面，退休职工基本养老金调资，使得财政对机关事业单位养老保险基金的补助资金增加1,466万元。
(8)卫生健康支出4,165万元，增长31.3%，主要原因是2020年新增防控新冠肺炎疫情资金334万元;教育系统医疗保险科目调整，事业单位医疗较2019年增加400万元。
(9)节能环保支出25万元。
(10)城乡社区支出17,172万元,降低7%。降低的主要原因其他城乡社区支出较2019年减少2,458万元。
(11)农林水支出688万元，降低58%，降低的主要原因是2019年安排了923万元中小河流域生态治理经费，2020年无上述一次性财政资金支出安排。
(12)交通运输支出24万元，降低67.6%。主要是2019年安排星华至南洲村窄道加宽支出53万元，2020年无上述一次性财政资金支出安排。
(13)资源勘探电力信息等支出83万元。
(14)住房保障支出10,840万元，增长28.9%。主要是2020年我区权责发生制列支保障性住房支出5,000万元。
(15)灾害防治及应急管理支出357万元。
(16)债务付息支出3,731万元,按实际债券付息支出。
(17)债务发行费用26万元，按实际债券发行费支出。
——总预备费执行情况
我区年初安排预备费1,500万元，全年动用完毕。主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。
——“三公”经费、会议费和培训费执行情况
2020年全区“三公”、会议费和培训费支出202万元，同比下降59.9%。其中:“三公”经费122万元，同比下降3.7%;会议费31万元，同比下降51.2%;培训费49万元，同比下降84%。
——转移支付执行情况
2020年我区转移性支付收入92,818万元，较去年增加40,442万元，增长77.2%。其中:税收返还5,943万元;一般性转移支付39,931万元，较去年增加19,314万元，主要是新增县级基本财力保障机制奖补资金收入2,654万元、教育相关转移支付收入增加955万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加605万元、住房保障共同财政事权转移支付收入增加14,820万元;专项转移支付收入8,590万元，较去年减少1,237万元，主要是农林水专项转移支付收入较2019年减少591万元、住房保障专项资金比2019年减少622万元;上年结余收入3,243万元;调入资金8,000万元;调入预算稳定调节基金4,211万元;债券转贷收入22,900万元。转移支付资金的大幅增加有效缓解了我区本级因疫情及全面减税降费等因素所导致的财政收支矛盾突出的问题。
2.政府性基金预算执行情况
——收入预算执行情况。我区政府性基金总收入69,745万元。其中:国有土地使用权出让收入8,700万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入260万元、上级补助收入20,154万元、上年结余收入5,131万元、地方政府专项债务转贷收入35,500万元。
——支出预算执行情况。政府性基金预算总支出68,200万元，其中:国家电影事业发展专项资金安排的支出72万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出14,932万元、棚户区改造专项债券收入安排的支出12,500万元、彩票公益金支出73万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出13,010万元、地方政府专项债务付息支出1,608万元、地方政府专项债务发行费用支出47万元、抗疫特别国债安排的支出7,958万元、调出资金8,000万元、债务还本支出10,000万元。收支相抵，年终结余1,545万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2020年我区无国有资本经营预算。
4.社会保险基金预算执行情况
2020年我区无社会保险基金预算。
5.全区政府债务情况
——政府债务余额。截至2020年底，全区政府债务165,646万元，其中:一般债务102,146万元，专项债务64,500万元，全部为政府负有偿还责任的债务,余额控制在政府债务限额以内。
——2020年新增债券情况。2020年我区获得自治区新增债券25,500万元，其中:百亿商贸服务园区配套基础设施建设13,000万元;建干北路棚户区改造项目7,500万元;乌石、星华棚户区改造项目5,000万元。
——2020年还本付息情况。2020年我区债务还本付息共计38,306.36万元，其中:通过申请再融一般资债券偿还到期一般债券本金22,900万元;安排一般公共预算资金偿还到期一般债券本金68万元及一般债券利息1,607.6万元通过申请再融专项资债券偿还到期专项债券本金10,000万元;安排政府性基金偿还专项债券利息3,730.76万元。我区未发生政府性债务风险，牢牢守住了不发生系统性风险的底线。
(二)落实人大预算决议和有关政策情况
2020年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，推进各项重点项目建设，齐心协力建设壮美叠彩。
1.强化预算约束，加强财政收支管理。2020年经济下行压力较大，财政收入增长乏力，各种政策性增支、重点项目支出增加，财政收支矛盾突出，为了确保各项政策性增长因素及重点项目支出的需要，我区严格执行各项财政政策和相应的财务管理制度，加强财政收支管理。一是坚持“量入为出，确保重点”的原则，合理分配资金，全力保障和改善民生。为全区工作人员基本工资及全区机关事业单位退休人员养老金和离退休人员生活补贴发放，创建文明城市、教育、医疗卫生、社保养老、就业保障等工作的顺利完成提供了经费保障。二是压缩一般性支出，坚持财政运行一体化。坚持务实、节约、有度、有利公务的原则，加强对公用经费的管理和监督，严控“三公”经费等行政性支出，推进财政资金管理系统化、规范化。
2.坚守“三保”工作底线，加快民生工程建设。2020年我区始终把坚守“三保”工作底线作为财政工作的重中之重。在预算安排、库款拨付等方面必须坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持“保基本民生”支出在“三保”支出中的优先顺序，重点保障工资发放及单位运转等资金支付，民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障。2020年全区各类民生支出55,719万元，同比增长9%，占一般公共预算支出的74.4%。涉及教育、公共安全、社会保障、医疗卫生、保障性住房等多方面基本民生领域。其中:投入11,420万元用于全区教育事业的发展;安排2,761万元用于公检法司维护社会公共安全;拨付10,031万元支持完善社会保障体系建设工作;使用4,165万元用于全区卫生健康工作建设，投入9,402万元用于保障性住房建设，解决被征地农民及困难群众住房问题;加大城市维护管理力度，拨付17,172万元用于市政维护、创城、无物业小区改造等城乡社区事务支出，打造和谐宜居环境。
3.深化预算制度改革，完善财政基础工作。一是进一步贯彻落实财政部关于推进预算管理一体化建设的决策部署，为加快推进预算管理一体化建设，推动进一步深化预算制度改革垫定坚实基础;二是有序推进叠彩区国库集中支付改革。2020年8月25日，叠彩区国库集中支付电子化系统正式上线运行，由此实现了财政、预算单位、人民银行和代理银行之间跨部门、跨系统的联网操作和“无纸化”运行;三是加强政府采购管理和财政投资评审力度。2020年6月1日，叠彩区正式启用政府采购电子化平台，在政府采购电子卖场及时登记备案，政府采购全流程管理阳光高效。叠彩区2020年完成155项政府采购，采购金额6,311万元，共节约经费378万元，评审预算项目40项，送审金额20,162万元，审减金额712万元，评审结算项目26项，送审金额5,747万元，审减金额374万元，促进财政资金发挥最大投资效益;四是深入推进预决算公开，规范公开程序，统一公开形式，细化公开内容，提高预算单位信息公开意识和水平，推进透明预决算制度建设，圆满完成2020年全区部门预决算及“三公”经费公开工作，公开面达100%;五是坚持“财政监督”与“制度监督”并举，着力强化监督机制建设，扩大了财政监督范围，加强了财政内控管理。
总的看来，2020年全区财政运行总体平稳，财政管理进一步规范。在肯定成绩的同时，我们也应清醒地认识到，当前财政运行依然存在一些困难和问题。一是经济发展的后经乏力，增收压力大;二是刚性支出增多，收支矛盾突出;三是厉行节约的制度执行仍然弱化，预算约束仍需加强;四是财政防范和化解债务风险的任务仍然艰巨。
二、2021年财政预算安排情况草案
从宏观环境看，当前全球疫情仍在扩散蔓延，疫情长尾特征更趋明显，疫情境外输入的风险依然存在，不确定因素仍然较多。常态化疫情防控仍将是我们今后的工作重点。在确保疫情防控到位的前提下，落实“六稳”“六保”工作任务，推动经济社会发展平稳运行，财政刚性支出有增无减。综合判断，2021年财政运行形势不容乐观，减收增支的情况还将延续，财政收支矛盾尤为突出。综合考虑外部环境以及国民经济和社会事业发展状况，结合2020年收入完成情况，我们拟定2021年全区一般公共预算总收入安排73,600万元，2021年全区组织财政收入预计增长5%。按照“以收定支”的原则，初排2021年全区一般公共预算支出54,980万元，下降30.3%。2021年，全区预算安排方案如下:
(一)一般公共预算草案
1.2021年全区收入预算安排情况
全区一般公共预算总收入安排73,600万元，其中:当年一般公共预算收入26,320万元;转移性收入47,280万元，其中:增值税税收返还收入1,144万元，增值税“五五分享”税收返还收入2,372万元，所得税基数返还收入633万元，自治区共享四税基数返还收入1,794万元，一般性转移支付收入22,779万元，专项转移支付收入5,429万元;地方政府一般债务转贷收入5300万元;上年结余收入7,829万元。
全区一般公共预算收入26,320万元，与上年执行数相比(下同)增加945万元，同比增长3.7%。其中:税收收入20,097万元，增加501万元，同比增长2.6%;非税收入6,223万元，增加444万元，同比增长7.7%。
税收收入具体包括:
(1)增值税收入6,308万元，增加147万元;
(2)企业所得税收入1,686万元，增加132万元;
(3)个人所得税收入1,885万元，增加138万元;
(4)城市维护建设税收入1,650万元，减少8万元;
(5)房产税收入1,049万元，增加34万元;
(6)印花税收入782万元，增加58万元;
(7)城镇土地使用税收入228万元，减少1万元;
(8)土地增值税收入2,446万元，减少4万元;
(9)车船使用和牌照税收入4,213万元，与上年执行数一致。
(10)耕地占用税收入14万元，增加1万元。
非税收入具体包括:
(1)行政事业性收费收入1,000万元，增加481万元;
(2)罚没收入1,000万元，增加136万元;
(3)国有资源(资产)有偿使用收入4,023万元，增加223万元;
(4)其他收入100万元，减少2万元;
(5)捐赠收入100万元，减少52万元。
2.2021年全区支出预算安排情况
2021年全区一般公共预算总支出安排73,151万元，其中:当年公共财政预算支出安排54,980万元;上解支出12,825万元;债务还本支出5,346万元。收支相抵后，年终结余449万元。公共财政预算支出安排一是优先用于保障基本支出和运转需求，二是优先保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等重点民生项目支出，三是增强财政统筹调控力度，严格控制一般性项目支出增长。
一般公共预算支出具体包括:
(1)一般公共服务支出10,600万元，与上年年初预算数相比(下同)增加108万元;
(2)国防支出100万元，与上年年初预算数相同;
(3)公共安全支出2,960万元，减少935万元;
(4)教育支出9,965万元，增加465万元;
(5)科学技术支出30万元;
(6)文化旅游体育与传媒支出330万元，增加145万元;
(7)社会保障和就业支出9,900万元，增加2,546万元;
(8)卫生健康支出2,780万元，减少1,611万元;
(9)城乡社区支出8,000万元，减少6,588万元;
(10)农林水支出615万元，增加135万元;
(11)交通运输支出30万元;
(12)资源勘探信息等支出55万元;
(13)住房保障支出4,730万元，减少12,530万元;
(14)灾害防治及应急管理支出285万元;
(15)预备费1,000万元，按公共财政预算支出总额的1-3%安排;
(16)债务付息支出3,600万元。
(二)政府性基金预算(草案)
2021年我区政府性基金预算总收入6,397万元。其中:国有土地使用权出让收入1,829万元;其他政府性基金专项债务对应项目专项收入481万元;上级补助收入42万元，上年结余收入1,545万元;债务转贷收入2,500万元。
当年基金支出6,397万元。其中:国家电影事业发展专项资金安排的支出22万元;旅游发展基金支出10万元;国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出583万元;彩票公益金支出972万元;地方政府专项债务发行费用支出2,310万元;债务还本支出2,500万元。收支相抵，年终结余0万元。
(三)国有资本经营预算(草案)
我区无国有资本经营预算。
(四)社会保险基金预算(草案)
2021年社会保险基金预算总收入5,889万元，社会保险基金预算总支出5,770万元，收支相抵，年终结余119万元。
(五)政府债务情况
2021年全区预计政府债务还本付息总计13,756万元，其中:到期本金7,846万元，到期利息5,910万元。对于2021年到期的政府债务，计划通过再融资债券偿还7,800万元;安排一般公共预算3646万元，偿还46万元到期本金及3600万元应付一般债券利息;安排政府性基金2310万元偿还应付专项债券利息。
三、坚定信心，务求实效，确保圆满完成2021年预算
2021年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，认真落实自治区、桂林市决策部署和区委、区政府工作部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念，以推动高质量发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，找准存在差距，剖准问题根源，谋准对策措施，精准聚焦发力，注重运用积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保圆满完成2021年预算执行既定目标。
(一)夯实财力基础，确保经济平稳运行。进一步巩固和拓展减税降费成效，严格依法依规强化主体税种和重点非税项目征管，强化财税协同配合，协调税务部门积极落实全年税收收入预算，分级落实责任、传导压力。增厚企业附加值，培植财源后劲，进一步加强非税收入征管，确保非税收入应征尽征，盘活财政存量资金，加快土地出让步伐，进一步夯实财力基础。抓紧PPP项目建设，紧盯进度，促进项目早日投产达效。加大债券资金上争力度，加快推进重点工程资金支出进度，全力争取上级财力性和专项性转移支付，积极应对减税降费政策对预算执行产生的影响，确保整体经济平稳运行。
(二)优化支出结构，完善支出保障机制。牢固树立“节支也是增收”的观念，深化零基预算理念实施，完善预算执行约束机制，提高支出政策和项目资金的指向性、精准性、有效性。坚决压减一般性支出，大力压减非急需非刚性支出，严控“三公”经费及会议、差旅、咨询、培训等经费，聚焦财力优先保障我区重大改革、重要政策和重点项目实施，合理保障部门正常运转、履职支出。加强重大投资项目财政可承受能力评估，树立尽力而为、量力而行的理念，杜绝超财力安排支出。严格预算刚性约束。加大各类结转结余资金盘活使用力度，及时清理收回支出进度不符合要求的项目资金，统筹用于重点项目支出。加快支出进度，强化部门在预算执行中的主体责任，推进项目准备工作前置，推动项目加快实施。
(三)持续深化改革，推进财政管理科学化。加快建立现代财政制度。持续深化预算管理制度改革，提高预算完整性和财政统筹能力。落实部门和单位预算管理主体责任，进一步加大预算信息公开力度，增强预算透明度。推进财政支出标准化，加强项目支出管理，建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。贯彻落实全面实施预算绩效管理的要求,树立“花钱必问效、无效必问责”的规矩意识，完善预算绩效管理制度，优化绩效评价指标体系，强化评价结果应用，对绩效评价结果较差的项目，适当调减或不再安排预算。深入开展重点项目支出绩效审计，以审保用、以审促效。合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估。加强财政信息化建设，以信息化推动预算管理现代化。完善政府性债务管理制度，规范债务举借、使用、偿还行为，实行政府性债务规模控制和分类管理，完善政府债务风险预警办法，加强风险防范能力。
各位代表，2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政经济工作意义重大。我们将在区委区政府的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督下，勠力同心、锐意进取、真抓实干、坚定信心、攻坚克难，扎实做好财政预算各项工作，为推动全区经济社会健康发展做出积极贡献!
名 词 注 释
1.一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，由国税、地税和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入,主要包括税收收入和非税收入。
2.上划中央收入——按现行体制，包括增值税的50%部分、企业所得税和个人所得税的60%部分。
3.上划自治区收入——自2005年起，自治区实行新的对下财政体制，对四项主体税种进行分享，包括国内增值税的18%，企业所得税10%和个人所得税的15%部分。
4.转移性收入是指反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入。
5.财政总支出是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年公共财政预算支出、上解上级支出、调出资金、政府债券还本支出、年终结余等。
6.一般公共预算支出是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。
7.预算稳定调节基金是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金。
8.上解支出是指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的支出，主要包括体制上解和专项上解支出。
