（广西壮族自治区）关于北海市全市与市本级2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
北海市全市与市本级2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月3日在北海市第十六届人民代表大会第四次会议上
北海市财政局
2022年，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，叠加新冠疫情起伏反复不利影响，在市委的坚强领导下，在市人大、政协有效监督和指导下，以及在社会各界大力支持下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西系列重要指示批示要求，按照积极财政政策提升效能，更加注重精准、可持续的总要求，坚持稳字当头、稳中求进，科学把握新形势新任务新要求，增强做好跨周期调节、稳定宏观经济的责任担当，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全市财政运行总体平稳，较好地完成了市十六届人大二次会议确定的财政工作目标。
一、2022年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.全市执行情况
预计全市一般公共预算总收入219.67亿元，其中：一般公共预算收入67.65亿元、上级补助收入106.28亿元、调入资金18.62亿元、上年结余收入4.42亿元、地方政府一般债务转贷收入22.7亿元。
预计全市一般公共预算总支出209.54亿元，其中：一般公共预算支出190.29亿元、上解上级支出2.75亿元、地方政府一般债务还本支出16.5亿元。
收支相抵，年终滚存结余10.13亿元，扣减结转下年使用10.13亿元，净结余为0。
——收入预算执行情况。全市一般公共预算收入67.65亿元，完成预算的87.8%，同比下降6.2%，剔除增值税留抵退税因素完成预算的100.6%，同比增长3.5%。其中：税收收入35.07亿元，下降19.9%，剔除增值税留抵退税因素下降3.5%，主要是受疫情冲击、宏观经济下行、减税降费政策等因素影响；非税收入32.58亿元，增长15%，主要是盘活国有资源资产。
——支出预算执行情况。全市一般公共预算支出190.29亿元，完成预算的95%，同比增长6.1%。
2.市本级执行情况
预计市本级一般公共预算总收入185.21亿元，较年初预算88.51亿元增加96.7亿元。其中：一般公共预算收入38.74亿元、上级补助收入106.28亿元、上年结余收入1.68亿元、调入资金12.76亿元、地方政府一般债务转贷收入22.7亿元、下级上解收入3.05亿元。
预计市本级一般公共预算总支出182.03亿元，较年初预算88.51亿元增加93.52亿元。其中：一般公共预算支出88.31亿元、上解上级支出2.75亿元、补助下级支出70.45亿元（含市本级财力补助5.67亿元）、债务转贷支出8.18亿元、地方政府一般债务还本支出12.34亿元。
市本级一般公共预算总收入和总支出超出年初预算较多的主要原因是预算执行过程中市本级将自治区转贷的新增一般债务进行预算调整增加安排市本级支出，以及部分上级转移支付资金在市本级列支。收支相抵，年终滚存结余3.18亿元，扣减结转下年使用3.18亿元，净结余为0。
——收入预算执行情况。市本级一般公共预算收入38.74亿元，完成预算的84.2%，同比下降4.8%，剔除增值税留抵退税因素完成预算的100.2%，同比增长7.1%。其中：税收收入19.17亿元，下降19.1%，剔除增值税留抵退税因素增长1.8%；非税收入19.57亿元，增长15.2%。
——支出预算执行情况。市本级一般公共预算支出88.31亿元，完成预算的96.5%，同比增长8%。
——预备费执行情况。市本级年初预算安排预备费0.7亿元，根据《预算法》第二十四条规定，经市政府批准，动用市本级预备费0.7亿元用于“7·12”疫情防控。
——“三公”经费执行情况。市本级年初预算安排“三公”经费2,430万元，支出1,896万元，比2021年支出决算数减少137万元，同比下降6.7%。其中：公务接待费支出498万元，因公出国（境）经费支出1万元，公务用车购置费支出319万元，公务用车运行维护费支出1,078万元。市本级严格贯彻政府过“紧日子”，落实“三公”经费只减不增的要求。
——市对县区税收返还和转移支付补助执行情况。市对县区税收返还和转移支付支出70.45亿元，其中：返还性支出3.17亿元，一般性转移支付支出54.61亿元（含市本级财力补助5.67亿元），专项转移支付支出12.67亿元。
——预算稳定调节基金执行情况。2021年市本级预算稳定调节基金0.13亿元，2022年已列入预算调整统筹用于“三保”支出，并经市十六届人大常委会第九次会议审议批准。
（二）政府性基金预算执行情况
1.全市执行情况
——收入预算执行情况。预计全市政府性基金预算总收入117.5亿元，其中：当年基金收入52.18亿元，同比增长4.6%；上级补助收入1.88亿元；地方政府专项债务转贷收入45.63亿元；上年结余收入17.81亿元。
——支出预算执行情况。预计全市政府性基金预算总支出114.81亿元，其中：当年基金支出93.85亿元，同比增长62.7%，主要是本年度新增政府专项债券支出增加；地方政府专项债务还本支出3.72亿元；调出资金17.24亿元。
收支相抵，年终滚存结余2.69亿元，扣减结转下年使用2.69亿元，净结余为0。
2.市本级执行情况
——收入预算执行情况。预计市本级政府性基金预算总收入103.36亿元，其中：当年基金收入45.17亿元，完成预算的79.2%，同比下降1.4%，主要原因是房地产市场持续低迷导致国有土地使用权出让收入短收；上级补助收入1.88亿元；地方政府专项债务转贷收入45.63亿元；上年结余收入10.68亿元。
——支出预算执行情况。预计市本级政府性基金预算总支出102.69亿元，其中：当年基金支出63.53亿元，完成预算的88.9%，同比增长57.3%，增幅较大的主要原因是预算执行过程中市本级将自治区转贷的新增专项债务进行预算调整增加安排市本级支出，以及部分上级转移支付资金在市本级列支；补助下级支出3.32亿元（含市本级财力补助1.71亿元）；地方政府专项债务还本支出3.64亿元；债务转贷支出19.69亿元；调出资金12.51亿元。
收支相抵，年终滚存结余0.67亿元，扣减结转下年使用0.67亿元，净结余为0。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.全市执行情况
——收入预算执行情况。预计全市国有资本经营预算总收入1,636万元，其中：当年国有资本经营预算收入532万元，同比下降74.2%，主要是合浦县纳入国有资本经营预算的企业利润下降；上级补助收入41万元；上年结余收入1,063万元。
——支出预算执行情况。预计全市国有资本经营预算总支出1,636万元，其中：当年国有资本经营预算支出25万元，调出资金1,611万元。
收支相抵，年终滚存结余为0。
2.市本级执行情况
——收入预算执行情况。预计市本级国有资本经营预算总收入1,266万元，较年初预算1,189万元增加77万元，主要是上级补助收入增加，且纳入国有资本经营预算的企业利润略高于预期。其中：当年国有资本经营预算收入532万元，完成预算的107.3%，同比下降2.7%；上级补助收入41万元；上年结余收入693万元。
——支出预算执行情况。预计市本级国有资本经营预算总支出1,266万元，较年初预算600万元增加666万元，主要是补助下级支出及调入一般公共预算财力增加。其中：当年国有资本经营预算支出13万元，完成预算的6.5%；补助下级支出41万元；调出资金1,212万元。
收支相抵，年终滚存结余为0。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.全市执行情况
——收入预算执行情况。预计全市社会保险基金预算收入50.87亿元，完成预算的99.7%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入14.47亿元，城乡居民基本养老保险基金收入6.51亿元，城镇职工基本医疗保险基金收入13.61亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入13.72亿元，工伤保险基金收入0.38亿元，失业保险基金收入2.18亿元。
——支出预算执行情况。预计全市社会保险基金预算支出39.95亿元，完成预算的95.4%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出13.45亿元，城乡居民基本养老保险基金支出3.6亿元，城镇职工基本医疗保险基金支出9.64亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出10.43亿元，工伤保险基金支出0.61亿元，失业保险基金支出2.22亿元。
收支相抵，全市社会保险基金预算当年收支结余10.92亿元，年末滚存结余64.5亿元。
2.市级执行情况
——收入预算执行情况。预计市级社会保险基金预算收入35.9亿元，完成预算的98.5%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入6.01亿元，城镇职工基本医疗保险基金收入13.61亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入13.72亿元，工伤保险基金收入0.38亿元，失业保险基金收入2.18亿元。
——支出预算执行情况。预计市级社会保险基金预算支出28.32亿元，完成预算的94.5%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出5.42亿元，城镇职工基本医疗保险基金支出9.64亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出10.43亿元，工伤保险基金支出0.61亿元，失业保险基金支出2.22亿元。
收支相抵，市级社会保险基金预算当年收支结余7.58亿元，年终滚存结余48.88亿元。
（五）市本级预算调整情况
1.根据市人民政府依照自治区财政厅下达的限额举借债务，新增政府债券48.81亿元，其中：一般债券6.5亿元，专项债券42.31亿元。
2.根据实施新的组合式税费支持政策、“7·12”疫情影响，对市本级一般公共预算和政府性基金预算进行调整。其中：一般公共预算支出压减一般性支出、收回年内无法实施的项目支出18.63亿元，调增疫情防控等支出12.4亿元，增减相抵，一般公共预算支出调减6.23亿元；政府性基金支出调减铁山港大桥、北部湾体育中心等项目支出17.32亿元，调增向海大道、涠洲岛自然保护区湿地保护与修复等项目支出9.89亿元，增减相抵，政府性基金支出调减7.43亿元。
3.落实中央、自治区一系列社会保险援企稳岗政策，结合实际执行情况，社保基金收入调减1.43亿元，社保基金支出调增1.24亿元。
上述调整事项已经市十六届人大常委会第九次会议批准。
（六）政府债务情况
全市各级财政部门全面贯彻落实中央、自治区债务风险防控决策部署，不断健全工作机制，加强债务管理，全市债务风险总体可控。
1.政府债务限额情况
预计2022年底全市政府债务限额332.98亿元，其中：一般债务限额123.88亿元，专项债务限额209.1亿元。分级次情况如下：市本级政府债务限额246.1亿元（其中：一般债务限额90.14亿元，专项债务限额155.96亿元），各县区政府债务限额86.88亿元（其中：一般债务限额33.74亿元，专项债务限额53.14亿元）。
2.政府债务余额情况
预计2022年底全市政府债务余额304.52亿元，其中：一般债务余额103.23亿元，专项债务余额201.29亿元。分级次情况如下：市本级政府债务余额219.22亿元（其中：一般债务余额70.33亿元，专项债务余额148.89亿元），各县区政府债务余额85.3亿元（其中：一般债务余额32.9亿元，专项债务余额52.4亿元）。全市各级政府债务余额均控制在限额以内。
3.新增政府债券安排情况
2022年自治区转贷我市新增政府债券48.81亿元（其中：新增一般债券6.5亿元，新增专项债券42.31亿元），主要用于产业园区、医疗卫生、棚户区改造、市政建设、教育、旅游、乡村振兴等领域。分级次看：市本级使用25.12亿元，转贷县区23.69亿元。
4.再融资债券安排情况
2022年自治区转贷我市再融资债券19.52亿元（其中：再融资一般债券16.2亿元，再融资专项债券3.32亿元），全部用于偿还2022年到期的政府债券本金，有效缓释我市到期政府债券偿付压力。分级次看：市本级使用15.34亿元，转贷县区4.18亿元。
5.政府债务还本情况
2022年全市政府债务还本20.22亿元，其中：一般债务还本16.5亿元，专项债务还本3.72亿元。市本级政府债务还本15.98亿元，其中：一般债务还本12.34亿元，专项债务还本3.64亿元。以上到期债务本金均如期偿还。
6.政府债务付息情况
2022年全市一般债务付息支出3.82亿元，一般债务利息支出率2.01%；专项债务付息支出6.47亿元，专项债务利息支出率6.89%。市本级一般债务付息支出2.6亿元，一般债务利息支出率2.94%；专项债务付息支出4.98亿元，专项债务利息支出率7.84%。全市政府债务付息负担总体可控，未发生政府债务违约行为。
7.未来政府债券到期情况
分年度看：2023年到期本金61.72亿元；2024年到期本金23.74亿元；2025年到期本金20.76亿元；2026年到期本金12.24亿元；2027年到期本金15.73亿元；2028年及以后年度到期本金165.32亿元。
以上报告的2022年预算执行数均为快报数，待决算汇编完成后，再按规定报市人大常委会备案。
二、落实重大方针政策、决策部署及人大决议情况
2022年，全市各级各部门认真贯彻中央、自治区和市委的决策部署，按照《预算法》《预算法实施条例》等要求，全面落实市人大各项预算决议和审查意见，全面推进积极财政政策提质增效、更可持续，不断提高财政管理水平，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，推动全市经济社会持续平稳健康发展。
（一）贯彻落实稳经济一揽子政策，拉动经济稳中求进
一是全面落实大规模增值税留抵退税政策。建立留抵退税工作定期会商机制和减税降费联席会议制度，合理制定退税计划，强化库款保障，为退税关键时点预留充足库款，加速政策红利高效精准直达企业，累计办理增值税留抵退税34.26亿元，有效激发市场主体活力。二是加快地方政府专项债券发行使用。持续发挥重大项目策划和前期工作推进专班效用，积极向自治区争取新增政府专项债券额度，2022年全市共计获得新增政府专项债券资金42.31亿元，同比增加5.31亿元，增幅14.35%，再创历史新高。加快专项债券资金下达和拨付，政府督查室、财政、发改、工信等部门联合开展现场督导，定期通报债券支出情况，推动项目单位加快项目建设和资金使用，全市2022年专项债券支出进度居全区前列。三是全面落实社保费缓缴和失业保险稳岗返还政策。以产业链供应链受疫情影响较大、生产经营困难的制造业企业为重点，将社保费阶段性缓缴政策实施范围从餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等5个特困行业扩大至农副食品加工业、纺织业等17个困难行业，累计为企业减负1.41亿元，其中失业保险1.06亿元，工伤保险0.35亿元。实行“免申即享”模式，通过系统后台数据比对方式快速识别、精准认定符合稳岗返还补贴条件的市场主体，累计为5,121家企业发放稳岗返还补贴0.4亿元，惠及企业职工9.48万人次。四是发挥财政金融支持政策效用。市政府性融资担保机构争取获得国家融资担保基金股权投资0.15亿元，注册资本金得到壮大。积极推动“农户保”“外贸保”等政策性融资担保，降低融资门槛，扩大融资担保覆盖面，累计完成担保额16.42亿元，担保企业2,431户，减免担保费、承接企业抵押物评估费1,886.57万元。加大“桂惠贷”投放力度，引导金融机构开发“桂惠贷”系列产品，扩大信贷投放，直接向银行补贴企业贷款利差，累计发放“桂惠贷”贷款174.87亿元，惠及4,005家市场主体，降低企业融资成本3.5亿元，切实减轻企业负担。五是加大政府采购支持中小企业力度。出台关于进一步发挥政府采购政策效能促进中小企业发展的政策，通过充足预留面向中小企业采购份额，阶段性提高政府采购工程预留比例，提高对小微企业的价格评审优惠幅度，强化对采购人和采购代理机构落实政策的督查检查等措施，切实支持中小企业发展。
（二）积极推进财源建设工程，开拓财源厚植财力
一是构建财源建设体系。制定财税开源增效工作方案，紧紧围绕全年收入目标、积极争取资金、统筹用好国内国际“两个市场”资金、国有资产（资源）保值增值、财政金融联动等关键环节，加强财政、税务、发改、金融、国资等部门间协作会商，形成财税征收、国资盘活、财金联动“三位一体”财源建设体系。二是狠抓财政收入组织工作。加强对县区组织收入工作指导与会商力度，按“一县区一方案”制定财政收入分月入库计划，做好减税降费与依法征收有效衔接，堵漏增收；整合盘活经营性国有资产资源，切实抓好非税收入挖潜增收。三是积极向上争取资金。实行“一把手”负责制，按“两个不低于”总体目标，落实多向上汇报、多了解政策、多争取资金“三多”工作要求，从严从实抓好项目策划、包装、储备及向上沟通汇报、争取资金工作。实行“每月一通报”“红黑榜通报”制度，增强部门单位向上争取资金主动性、积极性。全年争取上级补助资金106.28亿元，同比增长16.3%，首次突破100亿元。四是加大盘活存量资金力度。组织市直部门单位加快清理部门单位实有资金账户存量资金，结合部门决算、预算执行审计整改情况，加大力度清理一般公共预算、政府性基金预算、上级转移支付等存量资金，累计收回存量资金1.68亿元，全部统筹用于“三保”等支出。
（三）坚持民生兜底保障，改善民生凝聚民心
全力支持疫情防控，优先保障“三保”支出，保持民生兜底保障力度不减，民生支出145亿元，占一般公共预算支出比重达到76.2%。一是统筹投入11.68亿元全力保障疫情应急管控及常态化防控，支持打赢打好疫情防控阻击战。二是统筹投入17.46亿元大力支持卫生健康事业发展。积极支持市人民医院、第二人民医院、中医医院、妇幼保健院等公立医院异地扩建重点工程建设，助力补齐公共卫生领域短板。三是统筹投入37.86亿元大力支持教育事业发展。落实财政教育投入责任，支持义务教育薄弱环节与改善能力提升，全面改善薄弱学校及农村义务教育学校基本办学条件，不断扩充优质教育资源供给，办好人民满意的教育。四是统筹投入17.99亿元大力支持城乡建设事业发展。聚焦基础设施补短板，推进廉州湾大道、向海大道、北海站提质改造、滨海国家湿地公园水环境治理工程等重点项目建设，支持创建全国文明城市，全面提升市民素质和城市文明程度，建设生态宜居美丽北海。五是统筹投入6.53亿元大力支持保障性住房建设。落实江苏路公租房、城镇老旧小区改造等项目资金，健全城乡基本住房保障体系，积极推动改善城乡低收入住房困难家庭及市民化的农业转移人口住房条件。六是统筹投入3.94亿元大力支持文化体育旅游事业发展。支持博物馆、公共图书馆等公共文化设施免费开放，实施群众文化艺术“周周演”、创城“大舞台”、广播电视村村通户户用等文化惠民工程，完善公共体育基础设施建设，进一步落实公共体育场馆免费或低收费开放政策，为人民群众提供丰富多彩的公共文化和体育服务。
（四）集力攻坚产业振兴，服务重大发展战略
一是巩固拓展脱贫攻坚成果，支持乡村振兴。落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、保持投入力度总体稳定的要求，统筹乡村振兴衔接资金4.41亿元、渔业发展资金6.25亿元、农业现代化示范区建设资金0.27亿元，重点发展种养、冷链仓储、加工服务、休闲农业等产业，打造139个联农带农富农的特色产业项目，带动脱贫群众稳定增收，以产业发展助力乡村振兴。统筹资金3.12亿元支持水库除险加固工程建设、灌区节水改造、高标准农田建设、推广农机具购置等项目，强化现代农业基础支撑，保障水资源有效供给，提升耕地质量，筑牢粮食安全屏障。落实“四好农村路”建设资金0.9亿元，完善农村基础设施，加强农民群众生产生活保障。二是坚定不移推动工业高质量发展，支持工业振兴。用好用足工业振兴及稳经济各项惠企政策，统筹投入工业振兴资金3.4亿元，支持164家工业企业进行重大产业及技改增效发展扶持；筹措北部湾经济区发展专项资金2.2亿元，支持北部湾经济区高质量发展；争取产业园区专项债券资金27.89亿元，支持产业园区基础设施建设，发挥专项债券资金拉动工业投资、补齐产业园区基础设施建设短板作用。三是持续深入实施创新驱动发展战略。科技领域统筹投入2.97亿元，发挥财政资金支持科技创新项目引导作用；投入智慧谷、惠科电子、信义玻璃等重大项目1.35亿元，有效提升高新技术企业在技术研发、成果转化、人才汇聚、产业升级中的关键作用，强化创新链与产业链精准对接；健全科技成果转化后补助机制，激励企业加大创新研发投入，着力提高企业创新主体作用，营造创新创业友好环境；安排信息化建设资金2亿元，支持部门信息化项目建设整合融合，以信息化资金“小切块”带动政府效能“大提升”。
（五）深入推进改革创新，强化治理防范风险
一是深化预算管理制度改革。全面贯彻落实国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见，扎实开展“制度建设年”“风险防范年”活动，建立健全标准科学、约束有力的预算制度，规范权力运行，研究制定《北海市本级财政专项资金管理办法》《北海市本级财政性资金审批办法》等制度，不断提升预算管理规范化程度。加强财审联动，开展审计整改“回头看”专项督查检查，推动加快审计整改工作。二是推进预算绩效管理改革。出台《北海市本级财政支出事前绩效评估暂行办法》《北海市本级预算绩效目标管理暂行办法》《北海市本级预算支出绩效评价管理暂行办法》等文件，健全预算绩效管理制度，建立预算绩效监管审计财政联动机制，将绩效理念融入预算管理全过程，推动构建全方位预算绩效管理格局。强化绩效评价结果运用，对2021年部门整体绩效评价档次为良的6个部门，原则上按不低于5%比例扣减部门预算项目支出。对市本级82个项目开展事前绩效评估，根据评估结果核减项目支出13.15亿元。三是推进政府债务管理改革。完善项目储备工作机制，开展常态化项目储备，发改、财政部门及行业主管部门、要素保障部门强化联动协作，专项债券项目申报的精度、质量明显提高，2022年共计35个项目获得专项债券；上线专项债券项目穿透式监测系统，对新增专项债券项目开展全周期、常态化风险监控，确保专项债券资金、资产安全；多渠道推进政府隐性债务化解工作并取得阶段性成效，全市已累计化解2018年清查统计政府隐性债务底数80%以上，有效降低政府隐性债务风险；建立健全向人大报告政府债务管理工作开展情况的机制，贯彻落实加强地方人大对政府债务审查监督各项工作要求，完善政府债务预决算和预算调整编报工作，主动配合自治区人大加强对政府债务审查监督。四是深化政府购买服务改革。作为全国政府购买服务改革工作联系点，积极推进改革，将各部门货物采购、工程建设、人员招聘、劳务派遣用工以及公益性岗位等事项从直接委托中剥离，并逐步减少预算部门向所属公益二类事业单位直接委托的购买服务事项，提高事业单位提供公共服务水平和效率。五是完成会计档案电子化改革。在2021年开展财政会计档案电子化管理改革基础上，2022年5月在全区范围内率先实现国库集中支付凭证会计档案电子化自动连接，实现会计资料全电子化存储管理，全电子化单据业务办理数据共享，财政支付档案电子化全覆盖，完成支付电子化改革“最后一公里”。
2022年在异常困难的形势下，经过艰苦努力、齐心协力，全市财政预算执行总体平稳，财政改革发展工作取得新进展、新成效，这是市委统揽全局、正确领导的结果，是市人大、政协监督指导的结果，也是全市各级各部门和社会各界共同努力、迎难而上、扎实工作的结果。在肯定成绩的同时，我市财政运行和管理工作中仍存在一些突出的问题，如财政收入结构单一，税收收入增长乏力，土地财政依赖性较强；支出刚性需求大，紧平衡特征明显，资金使用效益有待提高；县级“三保”、政府债务等方面压力逐年加重。对此，我们将高度重视以上问题，持续改进工作，采取措施逐步解决。
三、2023年全市和市本级预算草案
（一）指导思想
根据中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区经济工作会议精神，结合我市经济形势，2023年全市财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大以及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示批示要求，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，大力提振市场信心，坚持创新驱动发展，以推动高质量发展为主题，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，紧紧围绕建设壮美广西“1+1+4+3+N”目标任务体系，坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要，大力推进产业振兴、科教振兴、乡村振兴，高效统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，突出支持做好稳增长、稳就业、稳物价工作，全力推动经济运行整体好转。积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的财政支出强度，切实提高支出效率；大力优化支出结构，加强重大战略任务财力保障，坚持党政机关过“紧日子”，推进零基预算改革，强化预算绩效管理，提高财政资源配置效率，更加有力支持经济高质量发展；加强财政承受能力评估和风险管理，防范化解政府债务风险，兜牢兜实“三保”底线，保障财政可持续和政府债务风险可控；健全现代预算制度，增强财政宏观调控效能，为推动我市经济社会持续健康高质量发展提供坚实财力保障。
（二）2023年一般公共预算草案
1.代编全市一般公共预算收入情况
全市一般公共预算收入预计为73.06亿元，同比增长8%，剔除留抵退税因素增长1.6%。其中：税收收入40.82亿元，同比增长16.4%，剔除留抵退税因素增长3.5%；非税收入32.24亿元，同比下降1.1%。这一目标是在综合分析我市财政经济形势、财政收入结构、经济增长和“十四五”规划总体目标后提出的，既充分考虑了实施积极财政政策、落实重大决策部署和民生政策、政府债务还本付息等刚性支出需要，也考虑了疫情不确定性、房地产市场前景不明朗以及2022年一次性非税收入规模较大等因素影响，总体上符合积极稳妥并尽力而为的原则。
2.市本级一般公共预算草案
（1）市本级收入预算情况
市本级一般公共预算收入42.06亿元，同比增长8.6%，剔除留抵退税因素增长0.5%。其中：税收收入22.96亿元，同比增长19.8%，剔除留抵退税因素增长2.6%；非税收入19.1亿元，同比下降2.4%。加上自治区财力补助11.13亿元（包括大中型企业增值税留抵退税补助3.64亿元）、下级上解收入1.98亿元、调入资金13.71亿元，扣减上解自治区支出2.58亿元（体制固定上解、出口退税上解、其他专项上解等），预计2023年市本级一般公共预算总收入66.3亿元。
（2）市本级支出预算情况
市本级一般公共预算总支出为66.3亿元，一般公共预算收支平衡。其中：市本级一般公共预算支出63.92亿元，对县区转移支付支出2.26亿元（另外“三保”支出安排补助县区支出2.04亿元），债务还本支出0.12亿元。
（三）市本级政府性基金预算草案
市本级政府性基金收入41.85亿元，其中：土地出让收入40.35亿元，城市基础设施配套费收入0.8亿元，污水处理费收入0.7亿元。市本级政府性基金预算支出28.15亿元，其中：土地收储成本7.41亿元，项目支出16.85亿元，债务还本支出3.89亿元。调出资金13.7亿元（调入一般公共预算统筹财力）。基金预算收支平衡。
（四）重点支出预算安排情况
2023年市本级统筹一般公共预算和政府性基金财力安排支出87.04亿元。重点保障以下方面：
1.优先安排“三保”及社会保障支出38.95亿元。按中央、自治区规定的“三保”口径及标准，安排保基本民生支出4.84亿元，保工资、保运转支出32.37亿元，社会保障支出1.74亿元，其中：公务员医疗补助0.73亿元，机关事业单位养老保险财政补助0.78亿元，自主择业军转干部经费0.05亿元，企业离退休人员计生费0.18亿元。
2.统筹安排8.73亿元支持全市高质量发展。一是统筹安排4.45亿元支持工业振兴，安排园区体制补助、工业振兴资金及重大项目前期工作经费，支持传统产业做优、主导产业做强、新兴产业做大、特色产业做实，加快壮大六大工业产业集群。二是统筹安排1.61亿元支持乡村振兴，安排市本级农田水利基础设施建设、振兴南珠产业发展、“四好农村路”养护项目等资金，巩固拓展脱贫攻坚成果，加快推进乡村振兴产业体系现代化（另外按照自治区统一口径已在“三保”基本民生支出中安排乡村振兴衔接资金1.49亿元）。三是统筹安排2.06亿元支持文旅产业回暖复苏，加大开行动车奖励、新航线培育、旅游发展专项资金、涠洲岛旅游发展等项目资金保障，充分发挥旅游资源禀赋优势，支持第一届全国学生（青年）运动会等体育赛事的筹备工作，拓展文化体育对外交流。四是统筹0.61亿元支持高端服务业发展，落实高端服务业专项资金、现代金融及服务业扶持奖励资金，支持财政金融联动发展，大力构建面向东盟的金融开放门户桥头堡。
3.统筹安排2.86亿元支持全市高水平开放发展。落实广西壮族自治区科技创新条例关于科技支出占一般公共预算支出比重达2%的要求，安排2.18亿元保障市本级信息化建设及科学研究支出，支持创新驱动发展战略，开辟发展新领域新赛道，不断塑造发展新动能新优势；安排0.68亿元保障招商引资、优化营商环境、人才发展专项资金支出，支持引入优质资本和实施人才强市、人才发展战略（另外按照自治区统一口径已在“三保”基本民生支出中安排“桂惠贷”贴息资金0.8亿元）。
4.统筹安排7.84亿元提升城市宜居品质。一是安排创城专项资金1.87亿元，落实“三无”小区及物业小区提升改造、“一街一策”交通设施项目等各项资金。二是安排实施城市更新行动支出3.1亿元，支持主次干道提升及补光工程、城市畅通工程、市本级危桥改造工程等市政基础设施提质增效。三是安排支持绿色发展2.87亿元，落实滨海国家湿地公园水环境治理工程、污水垃圾处理等PPP项目运营补助以及雨污分流改造等节能减排工程，坚持生态优先绿色发展。
5.统筹安排4.48亿元支持保障和改善社会民生。一是统筹安排1.61亿元支持医疗卫生事业，落实市第二人民医院整体迁建工程、公立医院能力提升项目、药品零差价财政补助、乡村医生“乡聘村用”等各项资金，推进健康北海建设。二是统筹安排1.56亿元支持教育事业，推动“十四中”等教育基础设施建设，加强教师队伍建设，强化教育教研活动及合作办学等资金保障。三是统筹安排0.64亿元支持社会保障事业，落实民政、退役军人、残联、人社等民生事业发展资金，健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系。四是统筹安排0.27亿元支持文化惠民事业，落实文化发展专项资金，保障文化惠民演出、全民健身活动、图书馆、博物馆、档案馆免费开放和广播电视事业发展等支出。五是统筹安排0.4亿元支持公交事业发展。
6.统筹安排17.97亿元支持守住安全发展底线。一是统筹安排2.09亿元保障基层党建及宣传经费、网格化工作经费、预备费、市对县区激励奖励等支出，激励基层政府提高治理水平，支持学习好、宣传好、贯彻好党的二十大和习近平总书记重要讲话精神。二是统筹安排1.82亿元支持平安北海建设，确保社会大局和谐稳定。三是统筹安排14.06亿元兜牢政府债务风险底线。其中，安排政府债券还本付息及发行费支出12.98亿元、外国贷款及其他政府偿债支出1.08亿元。
需要重点说明的情况：
——预备费安排情况。根据《预算法》第四十条规定，按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2023年市本级安排预备费0.75亿元，符合上述规定。
——转移支付预算安排情况。市本级对县（区）转移支付3.43亿元（不含在项目实施过程中部门调整追加部分）。
——“三公”经费安排情况。市本级安排“三公”经费预算2,430万元，与上年预算数持平。其中：公务接待费462万元，同比减少138万元；因公出国（境）经费450万元，与上年持平；公务用车购置费80万元，与上年持平；公务用车运行维护费1,438万元，同比增加138万元，主要是县区法院、检察部门上划市本级，公车运行维护费用相应增加。
——其他重要事项说明。2023年预算年度开始后，为保障市本级各部门和市辖县区正常运转，按照《预算法》第五十四条规定，在市人民代表大会批准本年度预算前，市财政已预安排了一些必要的支出，包括上一年度结转的支出、必须支付的部门基本支出及项目支出。
（五）市本级国有资本经营预算草案
纳入2023年度国有资本经营预算编制范围的企业共15家。根据相关国有企业经营情况及国有资本经营收益按比例上缴等相关规定，预计2023年市本级国有资本经营预算收入总计588.1万元，其中：利润收入488.1万元，股利股息收入100万元。
国有资本经营预算支出总计588.1万元，其中：国有资本经营预算支出487.42万元，主要用于僵尸企业处置、盘活国有资产、企业经营人才培训、经营贡献突出奖励、国资国企经营管理和发展规划、依法治企建设、债务风险化解等工作；调出资金100.68万元（调入一般公共预算安排支出）。国有资本经营预算收支平衡。
（六）社会保险基金预算草案
1.代编全市社会保险基金预算情况
全市社会保险基金预算收入安排53.3亿元，增长4.78%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入14.64亿元，增长1.16%；城乡居民基本养老保险基金收入7.05亿元，增长8.35%；城镇职工基本医疗保险基金收入15.24亿元，增长12%；城乡居民基本医疗保险基金收入14.3亿元，增长4.23%；工伤保险基金收入0.39亿元，增长1.07%；失业保险基金收入1.68亿元，下降22.79%，主要是由于政策调整，2023年取消因疫情原因使用上级补助收入发放的补贴，上级补助收入减少。
全市社会保险基金预算支出安排44.36亿元，增长11.03%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出14.4亿元，增长7.05%；城乡居民基本养老保险基金支出4.53亿元，增长25.63%；城镇职工基本医疗保险基金支出10.6亿元，增长10.02%；城乡居民基本医疗保险基金支出11.11亿元，增长6.57%；工伤保险基金支出1.33亿元，增长120.15%，主要是2023年工伤保险基金实行自治区统收统支，年末基金滚存结余全部上解自治区；失业保险基金支出2.39亿元，增长6.98%。
收支相抵，全市社会保险基金预算当年收支结余8.94亿元，年末滚存结余73.44亿元。
2023年全市社保基金预算收支预算情况表
单位：万元
项 目 | 2022年 | 2023年 | 增减 |
一、全市社会保险基金收入 | 508,705 | 533,023 | 4.78% |
（一）机关事业单位基本养老保险基金收入 | 144,713 | 146,391 | 1.16% |
（二）城乡居民基本养老保险基金收入 | 65,093 | 70,530 | 8.35% |
（三）城镇职工基本医疗保险基金收入 | 136,050 | 152,374 | 12.00% |
（四）城乡居民基本医疗保险基金收入 | 137,223 | 143,032 | 4.23% |
（五）工伤保险基金收入 | 3,814 | 3,855 | 1.07% |
（六）失业保险基金收入 | 21,812 | 16,841 | -22.79% |
二、全市社会保险基金支出 | 399,531 | 443,589 | 11.03% |
（一）机关事业单位基本养老保险基金支出 | 134,544 | 144,029 | 7.05% |
（二）城乡居民基本养老保险基金支出 | 36,035 | 45,271 | 25.63% |
（三）城镇职工基本医疗保险基金支出 | 96,355 | 106,007 | 10.02% |
（四）城乡居民基本医疗保险基金支出 | 104,258 | 111,108 | 6.57% |
（五）工伤保险基金支出 | 6,059 | 13,339 | 120.15% |
（六）失业保险基金支出 | 22,280 | 23,835 | 6.98% |
三、全市社会保险基金本年收支结余 | 109,174 | 89,434 | — |
全市社会保险基金年末滚存结余 | 644,950 | 734,384 | — |
2.市级社会保险基金预算情况
市级社会保险基金预算收入安排37.44亿元，增长4.31%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入5.83亿元，下降2.87%，主要是上年度年末滚存结余较多，市本级一般公共预算对基金的补助收入减少；城镇职工基本医疗保险基金收入15.24亿元，增长12%；城乡居民基本医疗保险基金收入14.3亿元，增长4.23%；工伤保险基金收入0.39亿元，增长1.07%；失业保险基金收入1.68亿元，下降22.79%，主要是由于政策调整，2023年取消因疫情原因使用上级补助收入发放的补贴，上级补助收入减少。
市级社会保险基金预算支出安排31.26亿元，增长10.38%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出5.83亿元，增长7.51%；城镇职工基本医疗保险基金支出10.6亿元，增长10.02%；城乡居民基本医疗保险基金支出11.11亿元，增长6.57%；工伤保险基金支出1.33亿元，增长120.15%，主要是2023年工伤保险基金实行自治区统收统支，年末基金滚存结余全部上解自治区；失业保险基金支出2.39亿元，增长6.98%。
收支相抵，市级社会保险基金预算当年收支结余6.18亿元，年末滚存结余55.06亿元。
2023年市级社保基金预算收支预算情况表
单位：万元
项 目 | 2022年 | 2023年 | 增减 |
一、市级社会保险基金收入 | 358,966 | 374,444 | 4.31% |
（一）机关事业单位基本养老保险基金收入 | 60,067 | 58,342 | -2.87% |
（二）城乡居民基本养老保险基金收入 | — | — | — |
（三）城镇职工基本医疗保险基金收入 | 136,050 | 152,374 | 12.00% |
（四）城乡居民基本医疗保险基金收入 | 137,223 | 143,032 | 4.23% |
（五）工伤保险基金收入 | 3,814 | 3,855 | 1.07% |
（六）失业保险基金收入 | 21,812 | 16,841 | -22.79% |
二、市级社会保险基金支出 | 283,219 | 312,631 | 10.38% |
（一）机关事业单位基本养老保险基金支出 | 54,267 | 58,342 | 7.51% |
（二）城乡居民基本养老保险基金支出 | — | — | — |
（三）城镇职工基本医疗保险基金支出 | 96,355 | 106,007 | 10.02% |
（四）城乡居民基本医疗保险基金支出 | 104,258 | 111,108 | 6.57% |
（五）工伤保险基金支出 | 6,059 | 13,339 | 120.15% |
（六）失业保险基金支出 | 22,280 | 23,835 | 6.98% |
三、市级社会保险基金本年收支结余 | 75,747 | 61,813 | — |
市级社会保险基金年末滚存结余 | 488,800 | 550,613 | — |
（七）政府债券申报情况和还本付息计划
1.政府债券申报情况
根据自治区财政厅、发展改革委的工作部署，全市共计申报2023年新增政府一般债券项目112个，债券资金需求61.1亿元，所申报资金主要投向市政建设、医疗卫生、教育、保障性安居工程、水利、交通、乡村振兴等领域；申报2023年新增政府专项债券项目106个，债券资金需求123.99亿元，所申报资金主要投向医疗卫生、棚户区改造、供水、教育、交通、产业园区等领域。待自治区下达我市2023年新增政府债券后，将及时纳入预算调整并报市人大常委会审议。
根据2023年政府债券到期情况，全市共计申报2023年再融资政府债券57.45亿元，包括：再融资一般债券25.2亿元（其中：市本级13.9亿元，县区11.3亿元），再融资专项债券32.25亿元（其中：市本级29.97亿元，县区2.28亿元）。
2.政府债券还本付息计划
2022年底全市政府债券余额299.51亿元，2023年到期应偿还政府债券本金61.72亿元，拟通过向自治区财政厅申请再融资债券57.45亿元和各级预算安排资金4.27亿元偿还。2023年应付政府债券利息10.69亿元，全部通过各级预算安排资金偿还。全市政府债券到期本息预算已全额保障。
3.财政中长期可持续性
从偿债计划安排来看，一般债券本息由各级财政统筹当地一般公共预算收入、上级补助资金、调入资金等财力，以及发行再融资一般债券安排偿付；专项债券本息由各级财政动用政府性基金收入、对应项目的专项收入（如：公立医院诊疗费和住院费收入、产业园区标准厂房出租收入和物业管理收入等），以及发行再融资专项债券安排偿付。随着我市经济社会发展的后劲不断增强，全市各级财政实力将逐步壮大，同时债券项目收益将逐步显现，全市财政可以实现可持续发展。
四、2023年财政重点工作
2023年是实施“十四五”规划承上启下之年，编制好2023年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。我们将紧紧围绕中央、自治区和市委决策部署，努力完成全年预算目标，以实际行动贯彻落实党的二十大精神。
（一）强化财政统筹，不断提高财政保障能力
坚持推进财源高质量建设，注重引进和扶持附加值高、回报率高、带动作用大、可持续性强的产业和企业，加速培育骨干税源企业，拓宽财政增收渠道。坚决贯彻落实政府过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，调整优化财政支出结构，大力压减一般性支出、非急需非刚性项目支出，优先保障“三保”、政府债务还本付息等刚性支出。建立健全预算执行、绩效目标、审计整改、绩效评估评价与预算安排挂钩机制，压减低效、无效、不合理支出。进一步加大向上争取资金力度，紧跟国家、自治区资金支持领域相关政策，结合北海市“十四五”规划等各项重点工作部署，深入挖掘北海特殊优势，强化争取上级资金支持的针对性、精准性。大力盘活财政预算资金、国企资产、部门存量资金等各领域“沉睡”财政资金，提高国有资产资源使用效益。
（二）支持产业振兴，推动经济发展恢复增长
支持发展壮大六大工业产业集群，加快建设三大世界级产品生产基地，着力延链、补链、强链，聚焦制造业产业集群化、规模化发展。深入实施工业强市战略，加快推进新型工业化，积极支持国家新型工业化产业示范基地创建，积极引进新的数字经济企业项目，培育发展新动能新优势。大力发展现代金融产业，加快建设面向东盟的金融开放门户，引导金融机构加大对小微企业以及科技创新、绿色发展等领域的支持力度。积极服务市场主体，贯彻落实减税降费相关助企纾困政策，持续巩固拓展各项税费支持措施成效。强化财政金融联动，加强部门专项资金、新增政府债券及市场化配套融资统筹整合，发挥“桂惠贷”贴息资金、政府投资引导基金的引领撬动作用，为市场主体注入活力，助推产业发展。
（三）聚焦改善民生，切实保障社会和谐稳定
坚持发展为人民，增进人民福祉，提升人民生活幸福感。聚焦民生补短板，大力支持医疗卫生、教育文化、生态环保、公共安全、住房保障等公共服务体系建设，健全完善民生保障机制。持续支持公立医院提升改造，发展高水平卫生健康事业，科学精准做好疫情防控工作。落实教育惠民工程，支持义务教育、学前教育、现代职业教育等全面协调发展。积极推进创建全国文明城市及旅游文体事业，丰富人民群众精神文化生活。贯彻落实“绿水青山就是金山银山”理念，完善生态补偿机制，深入打好蓝天保卫攻坚战、水污染防治攻坚战、净土保卫战。加快农村道路、农田水利、饮水安全等基础设施和农业生产设施建设，提升农村、农业现代化水平。支持保障性安居工程项目建设，扩大保障性租赁住房供给，全面推进城镇老旧小区改造，完善公租房运营管理机制。
（四）推进深化改革，加快完善现代财政体制
积极配合开展自治区以下财政体制改革工作，并根据中央、自治区有关文件要求，结合我市实际情况谋划实施市以下财政体制改革工作，持续抓好各领域市以下财政事权和支出责任划分改革后续工作，建立健全权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的市以下财政体制，激发县域经济发展活力。贯彻落实零基预算理念，持续推进支出标准体系建设，提高预算编制精准性和可执行性。贯彻落实国有资产报告制度，持续推进经营性国有资产集中统一监管，推动国有企业转型升级，提升国有资本配置效率。
（五）依法加强监管，兜牢兜实财政风险底线
认真贯彻执行《预算法》及相关实施条例，严格执行人大批准的预算，强化预算管理约束机制。强化财政收支监控和预算执行分析，牢牢守住财政收支平衡、不出现财政赤字的底线。建立完善各级财政、审计部门的督查、检查情况与预算资金分配挂钩机制。压实县区“三保”属地责任，依托预算管理一体化平台细化“三保”预算编审及执行管理，密切监测县级财政收支运行和“三保”预算执行情况，切实兜牢基层“三保”底线。依托地方政府专项债券项目穿透式监测系统，落实专项债券项目全生命周期管理，统筹库款切实保障按时足额偿还政府债务本息，坚决遏制政府隐性债务增量，积极探索多渠道依法合规化解存量隐性债务，切实防范地方政府债务风险。严格控制新增暂付款，加大力度清理消化存量暂付款。继续推进全面实施预算绩效管理，加强预算执行绩效监控，强化绩效评价结果运用，坚决压减低效无效支出，切实发挥绩效管理作用。
