（广西壮族自治区）关于防城港市上思县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于上思县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年3月11日在上思县第十六届人民代表大会第六次会议上
上思县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将上思县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县第十六届人民代表大会第六次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是极不平凡的一年，面对新冠肺炎疫情、减税降费政策、深化增值税改革措施翘尾因素以及经济下行等严峻挑战，在县委的坚强领导下和县人大、县政协的有效监督下，全县各级各部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，践行新发展理念，充分发挥财政职能作用，着力提升理财服务水平，攻坚克难，在集中有限财力保工资、保运转、保民生的同时，全力保障重点领域支出，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持坚决打赢脱贫攻坚战，预算执行整体平稳有序，较好地完成全年主要目标任务。
（一）全县一般公共预算执行情况
全县2020年组织财政收入93,256万元，完成年初确定全年财政收入预期目标65,700万元的141.9%,增长51.9%。其中：一般公共预算收入完成62,978万元，完成年初预算数36,108万元的174.4%,增长88%。
1.收入预算执行情况
全县2020年一般公共预算总收入259,703万元，其中：一般公共预算收入62,978万元，上级补助收入171,842万元，其中：税收返还性收入5,398万元；一般性转移支付收入123,615万元，专项转移支付收入42,829万元；上年结余收入2,340万元，调入资金15,000万元，债务转贷收入7,200万元，调入预算稳定调节基金343万元。
全县一般公共预算收入62,978万元，其中：税收收入21,179万元；非税收入41,799万元。税收收入中：增值税8,398万元，增长3.1%；企业所得税4,959万元，增长19.6%；个人所得税307万元，增长11.5%；其他税收收入7,515万元。非税收入中：专项收入1,637万元，增长4.2%；行政性收费收入2,886万元，增长141.3%；罚没收入1,618万元，增长6%；国有资产（资源）有偿使用收入34,457万元，增长606%；捐赠收入1万元；政府住房基金收入151万元，增长68.1%；其他收入1,049万元。
2.支出预算执行情况
全县2020年一般公共预算总支出259,703万元，其中：一般公共预算支出240,868万元，上解支出985万元，债务还本支出8,030万元,收支相抵，年终结余9,820万元，结转下年支出专款9,820万元，收支平衡。
全县一般公共预算支出240,868万元，完成年度预算250,688万元的96.1%。支出科目情况如下：一般公共服务支出22,458万元，国防支出620万元，公共安全支出10,041万元，教育支出41,188万元，科学技术支出159万元，文化旅游体育与传媒支出1,827万元，社会保障和就业支出36,800万元，卫生健康支出19,102万元，节能环保支出1,085万元，城乡社区支出27,974万元，农林水支出45,630万元，交通运输支出12,406万元，资源勘探信息等支出2,877万元，商业服务业等支出1,273万元，金融支出5,089万元，自然资源海洋气象等支出3,867万元，住房保障支出2,180万元，粮油物资储备支出907万元，灾害防治及应急管理支出1,355万元，债务付息支出3,878万元，债务发行费用支出8万元，其他支出144万元。
（二）全县政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入预算执行情况
全县2020年政府性基金预算总收入55,002万元，其中：当年政府性基金预算收入36,031万元，完成调整预算55,000万元的65.5%，增长78.4%；上级补助收入11,958万元，增长273.6%；上年结余收入4,013万元，专项债务转贷收入3,000万元。
2. 全县政府性基金支出预算执行情况
全县2020年政府性基金预算支出33,977万元，完成调整预算38,597万元的87.8%，增长39.9%；调出资金15,000万元。收支相抵，年终结余6,025万元。
（三）全县国有资本经营预算执行情况
全县2020年国有资本经营预算总收入502万元，完成调整预算500万元的100.4%，其中股利、股息收入500万元,上级补助收入2万元。国有资本经营预算支出500万元，完成调整预算500万元的100%，其中其他国有资本经营预算支出500万元。收支相抵，年终结余2万元。
（四）全县社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入预算执行情况
全县2020年社会保险基金预算收入19,523万元，完成调整预算18,653万元的102.4%，其中：城乡居民社会基本养老保险基金收入5,905万元；机关事业单位基本养老保险基金收入13,618万元。
2.社会保险基金支出预算执行情况
全县2020年社会保险基金预算支出21,861万元，完成调整预算21,884万元的99.9%，其中：城乡居民社会基本养老保险基金支出4,041万元；机关事业单位基本养老保险基金支出17,820万元。收支相抵，全县社会保险基金预算本年收支结余-2,338万元，年终滚存结余14,135万元。
（五）地方政府债务情况
1.地方政府债务限额情况
2020年，我县地方政府债务限额预计130,300万元，其中：一般债务限额113,300万元，专项债务限额17,000万元。
2.地方政府债务收支与余额情况
上年末地方政府债务余额121,932万元，其中：一般债务107,932万元，专项债务14,000万元。2020年地方政府债务转贷收入10,200万元，其中一般债券再融资收入7,200万元，专项债券收入3,000万元。地方政府债务还本支出8,030万元。年末地方政府债务余额124,102万元，其中：一般债务107,102万元，专项债务17,000万元。
二、2020年落实人大预算决议和有关政策情况
2020年，全县各级各部门按照预算法和预算法实施条例等有关精神，认真贯彻自治区、市和县决策部署，严格落实县人大预算决议和审查意见要求，认真落实审计整改，巩固和拓展减税降费成效，坚持党政机关过紧日子，强化财政资金统筹，优化财政支出结构，保障重点领域支出，用好政府债券资金，稳步推进财税改革，全面实施预算绩效管理，着力提高支出预算和政策的科学性、针对性、有效性，不断提高财政管理水平。
（一）千方百计狠抓聚财，财政实力迈上新台阶。财政收入更优。在全面落实国家各项减税降费政策措施的同时，积极应对疫情冲击及经济形势下行对财政收入的影响，加强对重点项目、重点行业、重点企业的走访调研，大力宣传财税支持政策，协调解决企业面临的实际困难，全力稳住税源。深挖非税收入增收潜力，全力推动“土地增减挂”指标、“旱改水”指标等转让，多渠道清理盘活国有资产资源，严格收费和罚没的标准和范围，确保各项财政收入依法依规、应收尽收、颗粒归仓。财政收入实现量质齐升，2020年全县组织财政收入93,256万元，增长51.9%，增速排名全市第一；全口径税收收入51,457万元，同比增长2.49%,财政收入结构逐渐优化。争取资金更多。深入研究国家政策支持方向，下大力气争取政策、项目和资金。到位上级补助资金171,842万元，增长30.09%，其中税收返还收入5,398万元，一般性转移支付资金123,341万元，专项转移支付资金43,103万元；到位新增专项债券资金3,000万元、再融资债券资金7,200万元；到位直达资金和参照直达资金39,128万元，其中抗疫特别国债资金7,930万元。统筹力度更大。从政府性基金预算收入调入一般公共预算收入15,000万元，增长48.2%，统筹用于保障和改善民生支出。
（二）统筹兼顾精准用财，三大攻坚战取得新成效。支持打赢脱贫攻坚战，持续加大扶贫投入，筹措脱贫攻坚资金13,342.38万元，重点支持剩余贫困村摘帽、易地扶贫搬迁后续扶持、扶贫产业发展等脱贫攻坚领域，如期完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。支持打赢污染防治攻坚战，落实绿色发展理念，筹措生态环保资金11,182万元，重点支持城乡环境卫生、农业生态保护、林业生态恢复及环境保护执法监测等环保领域，不断改善人居环境，提升人民群众获得感、幸福感。支持打赢防范重大风险攻坚战，坚持“化存量、控增量”，严格执行上报备案的债务化解计划，偿还政府债务本息12,501万元。2020年末政府债务余额124,102万元，余额控制在限额以内，政府债务风险指标低于预警线处于安全区间。严格做好金融风险排查处置，防控化解农村中小金融机构风险，稳定推进金融风险防范工作。
（三）着力保障改善民生，人民福祉实现新突破。2020年全县民生支出194,398万元，增长32.04%，占一般公共预算支出比重超八成，支出规模创历史新高。支持疫情防控和复产复工，筹措11,715万元着力支持医院核酸检测实验室改造及发热哨点诊室改造、工业企业复产复工基本电费补助等统筹推进疫情防控和经济社会发展。兜牢基层“三保”底线，成立“三保”工作专班，制定 “三保”风险应急处置预案，编报“三保”预算，确保“三保”支出优先足额列入预算。2020年全县“三保”经费保障到位，切实兜牢“三保”底线。支持教育优先发展，2020年全县教育支出41,188万元，增长7.63%。落实教育经费政策，加快义务教育建设，着力支持普通高中教育发展，加快发展现代职业教育，筹措5,760.3万元推进校舍安全、学生食堂、运动场等项目建设补齐教育硬件设施短板，落实教育惠民政策学生资助1,873.36万元、农村义务教育营养改善补助1,608.16万元。支持社会保障，积极落实城市低保保障标准从每人每月685元提高至780元，农村低保保障标准从每人每年4,600元提高至5,500元等提标政策，及时拨付城乡低保、城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险等社保资金10,949万元。支持住房保障，2020年全县住房保障支出2,180万元，增长102%，支持农村危房改造助力脱贫攻坚，推进思阳粮所、水利电业公司、化工综合厂等棚户区改造项目建设，实施国税宿舍区小区、妇幼保健院宿舍区、县二小宿舍区等老旧小区改造项目。支持乡村振兴战略，及时拨付耕地力保护、农机购置等惠农补贴资金3,725万元，筹措3,514万元用于高标准农田、水利设施管理运行等农田水利设施建设维护，统筹投入3,992万元改善农村基础设施建设以及500万元扶持村级集体经济发展，筹措5,837万元支持美丽乡村、农村改厕等环境整治，落实1,578万元保障村干部报酬和村级组织正常运转经费。
（四）深入推进改革发展，财政事业增添新活力。严格贯彻落实预算法，深化财税体制改革，规范预算管理，硬化预算约束，增强财政可持续性。一是完善预算管理制度。建立健全预算项目清单，科学合理编报预算，提升预算质量。二是全面实施预算绩效管理。强化事前、事中、事后全过程绩效管理，组织开展重点绩效评价，50万元以上的项目实施绩效考评覆盖率100%，强化预算绩效评价结果运用，以提高资金使用效益。三是持续完善预决算公开长效机制。压实预算单位预决算公开职责，规范、有序地向社会公开，财政透明度不断增强。我县“加大预算公开”和“强化预算执行”工作均荣获全国县级财政管理绩效综合评价一等等次。四是持续深入推进国库集中支付管理改革。电子化支付改革取得了初步成效，实现了“数据传送无纸化、业务处理标准化、资金拨付安全化”。五是稳妥推进预算管理一体化系统建设。成立预算管理一体化建设领导小组，积极参加业务培训，全力做好信息收集，为2021年正式实施上线预算管理一体化系统打下坚实基础。六是继续落实落细减税降费政策。积极发挥税收职能作用，多措并举落实支持疫情防控和复产复工各项税费优惠政策，全力为企业纾难解困，服务“六稳”“六保”大局。
（五）强化监督依法管财，财政监管展现新作为。加快构建“大监督”工作机制，按照“收支并重，内外兼顾、查改结合”的工作思路，加强财政监督管理。一是完善国有资产管理制度。加快国有企业改革，推进国有企业资产信息化管理，全面提高监管效率、质量和水平，强化风险管控，确保国有资产保值增值。二是强化财务基础工作。开展行政事业单位内部控制报告编报工作、政府会计制度会计实务等专题培训，规范会计核算和财务行为，提高财务人员业务水平。三是严格落实直达资金管理机制。建立健全直达资金管理工作制度，及时做好抗疫特别国债等财政直达资金分配下达工作，加强直达资金执行预警监控，确保资金直接惠企利民。四是强化财政监督检查。充分发挥财政监督职能，在切实加强财政内部监督检查的同时，积极牵头协调配合有关部门重点围绕扶贫资金、惠农资金、直达资金等影响程度高、资金规模大、社会普遍关注的热点问题开展了系列专项检查，取得了一定的实效。五是夯实财政评审管理职能。积极落实“放管服”改革要求，着力提高财政评审质量。全年项目单位送审投资金额68,976.1万元，核减金额6,585.67万元，核减率9.57%。六是加强政府采购监管。严格执行《政府采购法》，优化政府采购营商环境，实施电子化政府采购平台。全年政府采购金额预算30,906.52万元，采购节约金额478.9万元，节约率1.55％。
过去的一年，2020年预算执行取得了明显成绩，财政改革和发展进展顺利，为经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了有力保障。这是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们指导监督、大力支持的结果，也是全县人民齐心协力、团结拼搏的结果。同时，财政工作和预算执行中还面临一些困难、问题和挑战。主要是：财政收入增长压力巨大，财政刚性支出增长，政府债务管理、基层“三保”等方面逐年加重，财政运行潜在风险不容忽视，预算约束力不强，资金使用效益有待提升。对这些问题，我们将高度重视，积极稳妥地逐步解决。
三、全县2021年预算草案
2021年全县财政工作和预算编制总的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记对广西及防城港工作的重要指示精神，认真落实中央、自治区、市和县决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目标，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，精准有效实施积极的财政政策，加大优化支出结构力度，兜牢基层“三保”底线，增强重点领域财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过“紧日子”的要求；加快建立现代财政体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债券风险工作，为“十四五”规划开好局、起好步提供财力保障。
贯彻上述指导思想，要着重把握好以下原则：一是依法依规，合理编制预算。坚持量入为出，量力而行，严格遵守预算法，确保财政收支平衡。二是合理安排支出，保障重点项目。坚持优先保障“三保”及债务支出，分清轻重缓急，科学安排支出次序。三是勤俭节约，杜绝浪费。坚决落实党政机关过“紧日子”的要求，艰苦奋斗，厉行节约，精打细算，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚。四是防控风险，保证财政可持续运行。加强财政收支分析研判，防范化解债务风险，合理界定财政保障范围，避免大包大揽，保证财政运行可持续性。
根据上述指导思想和把握原则，我们对2021年预算草案建议如下：
（一）一般公共预算草案
1.收入预算安排情况
全县2021年组织财政收入年初预算数102,582万元，比2020年执行数93,256万元，增加9,326万元，增长10%。其中：一般公共预算收入年初预算数68,775万元，比2020年执行数62,978万元，增加5,797万元，增长9.2%。据此，并考虑上级补助收入等因素，2021年一般公共预算总收入拟安排216,401万元，其中：一般公共预算收入68,775万元；上级补助收入105,806万元，其中：税收返还收入5,398万元、一般性转移支付收入93,613万元、专项转移支付收入6,795万元；上年结余收入9,820万元；调入资金32,000万元。
一般公共预算收入68,775万元，其中：税收收入24,743万元，比2020年执行数21,179万元，增加3,564万元，增长16.8%；非税收入44,032万元，比2020年执行数41,799万元，增加2,233万元，增长5.3%。
2.支出预算安排情况
全县2021年一般公共预算总支出拟安排216,401万元，其中：一般公共预算支出211,116万元，比2020年年初预算数165,468万元，增加45,648万元，增长27.6%；上解支出985万元；债务还本支出4,300万元。
一般公共预算支出211,116万元，支出科目情况如下：一般公共服务支出25,168万元，国防支出971万元，公共安全支出9,444万元，教育支出32,061万元，科学技术支出95万元，文化旅游体育与传媒支出1,325万元，社会保障和就业支出37,419万元，卫生健康支出12,443万元，节能环保支出1,321万元，城乡社区支出19,440万元，农林水支出38,897万元，交通运输等支出4,724万元，资源勘探信息等支出736万元，商业服务业等支出105万元，金融支出145万元，自然资源海洋气象等支出1,651万元，住房保障支出5,148万元，粮油物资储备支出207万元，预备费300万元，灾害防治及应急管理支出1,024万元，债务付息支出3,861万元,其他支出14,631万元。
（二）政府性基金预算草案
全县2021年政府性基金预算总收入拟安排62,364万元，其中：当年政府性基金收入54,520万元，比2020年执行数36,031万元，增加18,489万元，增长51.3%；上级补助收入1,819万元；上年结余收入6,025万元。政府性基金预算支出拟安排30,364万元，比2020年年初预算数27,329万元，增加3,035万元，增长11.1%；调出资金32,000万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
全县2021年国有资本经营预算总收入拟安排502万元，其中：股利、股息收入500万元,上年结余收入2万元。国有资本经营预算支出拟安排502万元，其中其他国有资本经营预算支出50万元，国有企业退休人员社会管理补助支出2万元。
（四）社会保险基金预算草案
全县2021年社会保险基金预算收入拟安排21,689万元，其中：城乡居民社会基本养老保险基金收入6,620万元，增长20.9%；机关事业单位基本养老保险基金收入15,069万元, 增长10.7%。全县社会保险基金预算支出拟安排21,008万元。其中：城乡居民社会基本养老保险基金支出4,398万元，增长8.8%；机关事业单位基本养老保险基金支出16,610万元。收支相抵后，社会保险基金预算本年收支结余681万元，年末滚存结余14,479万元。
四、2021年财政重点工作任务
2021年全县财政工作将继续认真贯彻县委、县政府的决策部署，强化预算管理，突出重点保障，厉行勤俭节约，加强风险防控，充分发挥财政职能和作用，促进经济稳定发展。
（一）壮大财政实力，积极涵养优质税源。巩固减税降费成效,通过税收的“减法”，实现税源培植的“加法”和市场活力的“乘法”，进一步降低企业的生产运营成本，优化营商环境，提升企业获得感，更好地提振实体经济竞争力和企业创造力。加强财政、税务部门的沟通协调，充分利用综合治税平台，加强对重点行业、重点企业跟踪服务，增强企业发展后劲，严格依法依规组织收入，坚决杜绝虚收空转，不断提高财政收入质量。用好用活财政资金，全力支持招商引资和重大项目建设，加大推动经济发展力度，推进我县产业结构调整和转型升级，放大财政资金“四两拨千斤”作用，促进经济增长与财源建设良性互动。
（二）突出保障重点，持续强化预算管理。牢固树立过“紧日子”的思想，守住“三保”支出底线，强化预算刚性约束，严格按预算安排支出，严禁无预算支出和超预算列支。将厉行节约与部门预算紧密结合，从严从紧编制部门预算，严控行政运行成本，一般性支出压减10%，“三公”经费、会议费和培训费压减5%，压减的“三公两费”全部用于教育领域补短板。调整优化支出结构，集中财力保障重点项目，优先保障基本民生项目等。增强财政资金和政策的精准性，支持办好对全县经济社会发展支撑、对县域高质量发展引导作用的重大事项。
（三）完善财政监管，全面深化财政改革。持续深化预算管理制度改革，推进零基预算管理，加快实现预算和绩效管理一体化，强化评价结果运用，进一步提高资金使用绩效。研究探索新形势下财政监督的新机制，强化国库管理和库款保障，加强专项资金清理整合，继续深化专项资金管理改革，加强预算执行监督，继续完善全面规范、公开透明的预算制度。持续做好财务管理排查，强化财政资金监督管理，筑牢财政资金安全防线，防范化解资金管理风险。
（四）坚决守住底线，严格管控债务风险。坚决做好债务限额管理和风险预警，压缩开支，全力统筹预算资金，盘活存量资金，落实存量债务化解责任，完成2021年度债务化解目标，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。加快债券项目储备，抢抓债券发行先机，做大债券资金增量，缓解项目资金需求。严格新增项目审批，严格论证和审批实施，开展规范融资行为回头看，确保存量不出险增量不违规。加大对项目建设进度督导，加快债券资金使用进度，全力用好管好债券资金。强化财政金融联动和风险防控，加快推进“桂惠贷”落地实施，破解企业融资难问题，助力经济高质量发展。
各位代表， 2021年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，以更加积极的态度、更加务实的作风、更加有为的担当，扎扎实实做好各项财政工作，为谱写“十四五”上思高质量发展新篇章、开启社会主义现代化建设新征程而不懈努力！
