（广西壮族自治区）关于防城港市防城区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于防城区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年2月23日在区第七届人民代表大会第二次会议上
防城港市防城区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将防城区 2021 年预算执行情况和 2022 年预算草案提请区第七届人民代表大会第二次会议审议，并请区政协委员和其他同志提出意见。
一、关于 2021 年全区预算执行情况
2021 年，面对新冠疫情常态化和能源“双控”制约财政增收的不利影响，在区委区政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话，认真贯彻落实自治区第十二次党代会、市第七次党代会、区第七次党代会精神， 全区上下一盘棋，凝心聚力应对挑战，全面发力推进地方经济发展。培植财源，积极提升预算收入；多面节流，大力压减预算支出；创新工作机制，稳步推进各项财政改革，全力保障防城区经济建设和社会稳定发展，预算执行情况总体平稳向好。
（一）一般公共预算执行情况
全区财政总收入 28.95 亿元，财政总支出 28.55 亿元，收入和支出相抵，年终滚存结余 3989 万元，全部是专款结余。
全区财政总收入的构成为：1. 公共财政预算收入 6.42 亿元， 同比增长 26.91%；2. 上级补助收入 20.02 亿元，其中：返还性收入 8883 万元，一般性转移支付收入 16.62 亿元，专项转移支付收入 2.51 亿元；3. 2020 年结转到 2021 年继续使用的各项专款结余收入 8339 万元；4. 中央代理发行地方政府债券收入 1.29 亿元；5. 动用预算稳定调节基金 3928 万元。2021 年全区组织财政收入完成 10.68 亿元，完成年初任务 9.35 亿元的 114.26%，增长 20.23%。其中：一般公共财政预算收入 6.42 亿元，上划中央收入 3.19 亿元，上划自治区收入 1.08 亿元。2021 年财政总支出中，公共财政预算支出 27.34 亿元，上解上级支出 4390 万元，一般债务还本支出 7776 万元。
在全区公共财政预算收入中：1. 税收收入完成 3.49 亿元，下降 0.95%，其中：增值税 1.36 亿元，增长 23.2%；企业所得税 3365 万元，下降 11.05%；个人所得税 1195 万元，增长 34.27%；资源税收入 1012 万元，增长 9.41%；城市维护建设税收入 2775 万元，增长 18.54%；房产税收入 851 万元，下降 10.42%；印花税收入 860 万元，下降 12.24%；城镇土地使用税收入 1007 万元，增长 73.92%；土地增值税收入 2831 万元，增长 6.83%；车船税收入 1447 万元，增长 13.58%；耕地占用税收入 1022 万元，下降 82.77%；契税收入 4869 万元，增长 26.93%。
2. 非税收入完成 2.93 亿元，增长 90.72%。其中：专项收入完成 4556 万元，增长 80.58%；行政事业性收入完成 1838 万元， 增长 166.38%；罚没收入完成 5745 万元，增长 269.69%；国有资源（资产）有偿收入 1.08 亿元，增长 10.86%；政府住房基金收入6361 万元，增长 6890.11%；其他收入 32 万元，下降 95.96%。2021 年全区公共财政预算支出 27.34 亿元，比上年同期支出26.21 亿元增支 1.13 亿元，增长 4.31%。主要支出项目完成情况： 一般公共服务支出 2.66 亿元，增长 12.52%；国防支出 1046 万元， 增长 16.09%；公共安全支出 7865 万元，增长 10.05%；教育支出6.3 亿元，增长 7.84%；科学技术支出 320 万元，增长 48.84%；文化旅游体育与传媒支出 2585 万元，增长 11.09%；社会保障和就业支出 5.95 亿元，下降 5.49%；卫生健康支出 1.81 亿元，增长38.42%；节能环保支出 1362 万元，下降 21.13%；城乡社区支出1.67 亿元，增长 77.5%；农林水支出 3.73 亿元，下降 8.94%；交通运输支出 1.17 亿元，增长 23.04%；资源勘探工业信息等支出1059 万元，下降33.27%；商业服务业等支出616 万元，增长116.9%；金融支出2216 万元，增长624.18%；自然资源海洋气象等支出3295万元，增长 23.45%；住房保障支出 1.1 亿元，增长 2.9%；粮油物资储备支出 906 万元，增长 3.07%；灾害防治及应急管理支出 1252万元，下降 33.83%；其他支出 3465 万元，下降 64.82%；债务付息支出 3445 万元，下降 3.96%；债务发行费用支出 14 万元，下降 39.13%。
（二）政府性基金收支情况
2021 年，全区政府性基金预算总收入 4.96 亿元，基金预算总支出 4.11 亿元。收支相抵后，年终滚存结余 8550 万元。
2021 年全区政府性基金总收入 4.96 亿元中，政府性基金预算收入 5068 万元，上级补助收入 2.66 亿元，地方政府专项债务转贷收入 6900 万元，上年结转收入 1.11 亿元。全区政府性基金总支出 4.11 亿元中，文化旅游体育与传媒支出 63 万元；社会保障和就业支出 4246 万元；城乡社区支出 2.39亿元；农林水支出 163 万元；其他支出 7716 万元；债务付息支出3917 万元；债务发行费用支出 10 万元；地方政府专项债务还本支出 1092 万元。
（三）2021 年国有资本经营收支情况
全区国有资本经营收入 9 万元，是上年结余。当年没有支出，年终结余 9 万元。
（四）社会保险基金收支情况
2021 年全区社会保险基金收入 3.84 亿元，支出 3.3 亿元，当年收支结余 5364 万元，年末累计结余 1.98 亿元。社会保险基金收入中，机关事业单位基本养老保险基金收入2.76 亿元，城乡居民基本养老保险基金收入 1.08 亿元。社会保险基金支出中，机关事业单位基本养老保险基金支出2.53 亿元，城乡居民基本养老保险基金支出 7704 万元。
社会保险基金累计结余中，机关事业单位基本养老保险基金累计结余 2302 万元，城乡居民基本养老保险基金累计结余 1.75 亿元。
（五）政府债务情况
1. 政府债务限额及债务情况
2021 年底，上级核定我区政府债务限额 20.9 亿元，其中：一般债务 10.1 亿元，专项债务 10.8 亿元。实际政府债务余额 20.81亿元，控制在债务限额内。
2. 自治区转贷债券情况
2021 年自治区转贷我区政府债券收入 1.98 亿元，其中：一般债券收入 1.29 亿元（其中再融资债券 0.69 亿元，新增债券 0.6 亿元），专项债券收入 0.69 亿元（其中再融资债券 0.09 亿元，新增债券 0.6 亿元）。截止 2021 年末，自治区转贷政府债券余额 20.81亿元。
各位代表，以上报告的 2021 年预算执行数均是快报数，最终执行结果以决算数为准。（计算时精确到万元，为方便理解全部改成亿元，因此各位代表核算时可能存在细微差异。）
二、2021 年落实区人大预算决议及财政主要工作
2021 年，全区各级政府及其财政部门始终高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，解放思想，担当实干，凝心聚力，贯彻落实区委决策部署，牢牢把握财源建设的主线、财政支出的底线、财政管理的标线，紧扣“36253”总体发展思路，认真执行区人大各项预算决议和审议意见，持续坚持稳中求进、进中求好的工作总基调，推动财政经济有效发力，科学应对经济下行压力，深入落实更为积极有效的财政政策，培财源、补短板、优支出，切实兜牢基层”三保“底线，持续改善民生，保持经济运行稳健，助力社会大局和谐稳定发展。
（一）多措并举聚财力，财政保障能力不断增强
为完成市委市政府下达给防城区全年收入目标，全区各部门直面经济下行压力，深耕财源建设，挖掘财政收入潜力，保障财政收入稳定增长并均衡入库。全区财政收入完成 10.68 亿元，收入规模首次突破 10 亿元，增长 20.23%，总量四个县（市、区）排名第二，增速排名第一。一是着力财源建设，强化税收征管力度。深挖税源，做好重大项目的跟踪服务，纳税额前五十重点企业纳税总额超过 4.5 亿元。同时，财政部门加强与税务等部门的协调沟通，凝聚收入征管合力，依法依规组织税收收入，做好协税护税文章，确保应收尽收，全年税收收入完成 7.75 亿元，增长 5.49%， 为地方财政经济建设提供有力支撑。二是大力盘活资源，规范非税收入管理。加强与非税执收单位沟通联系，确保严格执法、规范执法。加快国有资产处置以及国有资源开发利用，壮大非税收入盘面，确保及时足额入库，2021 年全区非税收入完成 2.93 亿元， 增长 90.72%。三是重点协同谋划，积极向上争取资金。2021 年我区争取上级转移支付共 19.13 亿元，剔除一次性不可比因素后较2020年增长 15.45%。争取转贷防城区政府债券2亿元，其中：新增债券 1.2 亿元。为全区经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解我区财力缺口和政府偿债压力。
（二）强化要素抓保障，扎实推进项目设施建设
全力推动重点项目建设。2021 年投入1.47 亿元，着力做好重大项目的资金安排和监督工作，全力推进重大项目建设。继续加大我区重大产业项目建设资金安排，促进项目顺利落户建成，带动我区经济的增长。强化推进农村人居环境基础设施建设。紧紧抓住自治区全面推进城镇化跨越发展的契机，加大对我区改善农村人居环境基础设施资金的整合，多渠道筹措改善农村人居环境资金，自治区分配我区农村人居环境贷款额度 1.26 亿元，到位资金总额 1.18 亿元，已支付 8896 万元。深入落实“三企入桂”项目。加强上下游产业链精准招商，成功签约现代化深远海大型抗风浪网箱建设、禽畜现代化屠宰与鲜肉深加工厂等重点产业项目19个，总投资 106.4 亿元。
（三）强补短板调结构，优化支出增进民生福祉
坚持以“三保”为基本，有保有压优化财政支出结构。坚持以收定支，量入为出。落细落实政府过“紧日子”思想，严控低效无效支出。2021 年全区一般性支出压减 10%，“三公”经费、会议费和培训费压减 5%，共压减 880 万元，统筹用于教育医疗等民生领域。在财力有限的情况下，集中财力保障“六稳”“六保”等相关重点领域支出。全年民生支出 22.64 亿元，占全区公共预算支出的82.83%。一是统筹做好疫情防控资金保障。2021 年全区加大财政支出对疫情防控的支持力度，优先保障疫情防控经费需求，抓好常态化疫情防控工作，区本级共拨付 2150 万元用于保障疫情防控隔离点、疫苗临时接种点、疫情防控保障物资保障等项目支出，为防城区人民生命安全铸造铜墙铁壁。二是解决历史问题，兜牢“三保”底线。防城区坚决落实“三保”在财政支出中的优先顺序，确保工资及时足额发放，并积极解决历史遗留问题。2021 年以来，我区共筹集超过1.75 亿元用于缴纳全区干部职工历史“五险二金”欠费，解决了困扰全区干部2002 年以来的心头病，有效提振了全区干部士气。同时，财政部门贯彻区委区政府指示，落实“三保”监测管理，坚决防止出现新的拖欠问题。三是全面巩固脱贫攻坚成果2021年，防城区筹措各级财政衔接乡村振兴补助资金共1.47亿元，其中：中央资金4927 万元、自治区资金3952万元、市本级资金3235 万元、区本级资金2612 万元。已支出1.47亿元，支出率为 100%。资金的保障到位，扎实推进了脱贫攻坚与乡村振兴工作的有效衔接，为乡村振兴打下坚实的基础。四是全力保障教育、医疗两大领域资金投入。2021 年全区投入教育、卫生医疗领域资金共 8.11 亿元，占全区公共预算支出 30%。重点保障防城区十一所幼儿园配套提升工程项目和扶隆中学、那楼小学等 17 所学校校舍维修及运动场等项目稳步推进。加快补齐医疗卫生短板，推动防城区传染病医院（皮肤病医院）业务用房配套项目加速建成，防城区人民医院业务能力提升项目竣工使用，乡镇卫生院、社区卫生服务中心医共体建设参与率达到 100%。五是多渠道筹集资金支持保障安居工程项目建设。围绕中央、自治区、市下达的保障性住房任务，多渠道筹集资金，整合各项财政资金完成民生工程、危房改造工程的建设任务。截至目前，在棚户区改造项目方面，14 个棚户区改造项目授信额度总额 16.55 亿元， 签订贷款合同总额 14.51 亿元，到位资金总额 10.86 亿元，已支付使用总额 8.01 亿元。
（四）落实政策增活力，地方营商环境稳步提升
一是积极落实减税降费政策。严格贯彻落实国家出台的减税降费政策，为企业减负减压，2021 年全区新增减税降费 6780 万元，有效助力市场主体纾困发展。二是深入推动“桂惠贷”政策落地生效。以“桂惠贷”政策为抓手，向各企业和个体工商户深入宣传，进一步加大对防城区中小微企业金融扶持力度，切实降低防城区企业融资成本，解决企业经营资金紧缺的问题。2021 年防城区“桂惠贷”投放金额在全市排名第2位，辖区内金融机构累计投放“桂惠贷”606 笔，放款金额 15.84 亿元。三是切实提升地方政府债券效益。积极规划全区重大战略项目，加强政府债券项目储备，2021 年我区组织申报专项债项目共 26 个，专项债券需求58.79 亿元。全年获得专项债券 6000 万元，一般债券 5994 万元。并根据自治区财政厅、发改委的工作部署，积极谋划专项债券项目，完成 2022 年第一批新增政府债券申报工作。四是持续加强政府与社会资本方联动。积极推进在建的防城港市防城区基础设施建设PPP项目，协助社会资本方开展融资前期工作。加快推进已入库的 PPP 项目，提前摸底开展社会资本洽谈等工作，争取及早进入财政部 PPP 项目库执行阶段。认真落实自治区、市和区工作部署，做好 2021 年度重点项目推进工作和制定我区 PPP 三年行动计划，明确到 2023 年我区在库 PPP 项目规模达到 26 亿元以上、总体落地率 60%以上的工作目标。
（五）规范管理提效能，财政业务水平稳中有升
一是优化预决算公开。严格预算编制，加强财政预决算编制、执行、公开、监管等工作。打造阳光财政、透明财政，强化推进财政预决算公开，坚持做好预算绩效管理评价。严格统一部门预决算公开时间、内容、格式和公开平台。二是全面推进预算管理一体化体制改革。2021 年 8 月成功上线运行预算管理一体化支付系统，并达到代理银行全覆盖，预算单位覆盖面 100%，全部财政性资金的成功上线运行，极大的便利了财政资金的全方面监管。三是有效化解财政风险。按时偿还政府性债务本息 8759 万元；偿还债券到期利息 7355 万元。没有发生因偿债问题导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出事件，风险总体可控。消化暂付性款项 1.23 亿元，财政暂付性款项规模得到有效控制。四是持续加强财政投资评审监督。优化绩效评价和财政监督结果运用，政府投资财政评审和政府采购持续扩面提效。2021 年我区共完成项目评审 281 个，送审总额达 9 亿元，审定额 7.93 亿元，核减不合理造价1.1亿元，平均核减率 12.21%；完成政府采购项目工作 595 项，采购计划金额 4.4 亿元，实际采购金额 4.34 亿元， 节约财政资金 558 万元，节约率 1.26%，有效提升了我区财政资金使用效益。
各位代表，2021年全区财政水平稳步提升，经济建设工作取得“十四五”良好开局，有赖于区委区政府的坚强领导，得益于区人大、政协的关心指导，以及全区各部门相互扶持共同努力。同时，我们也清醒地认识到当前财政形势仍面临经济基础薄弱，财源建设乏力，刚性支出压力日益增大，财政收支矛盾尖锐，历史遗留问题积重和债务风险化解压力沉重等诸多问题和挑战。对此，我们将认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施逐步解决。
三、2022年全区财政预算草案
为贯彻落实中央、自治区、全市经济工作会议精神，根据区委的决策部署，结合我区经济发展态势，制定防城区 2022 年预算安排总体指导思想：坚定不移地以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和习近平总书记“七一”重要讲话精神，贯彻执行自治区第十二次党代会、市第七次党代会、区第七次党代会部署要求，紧扣“36253”总体发展思路，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，贯彻财政经济新发展理念，加快融入新发展格局，坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要，推进“三大振兴”，深挖“三大潜力”，守住“三条底线”，打好“十场攻坚战”，抓好“三个重大”工作，提质增效，实施积极有效的财政政策，着力财源税源建设，着力重点支出保障，加强财政监管，严控财政风险，兜紧兜牢基层”三保“底线，坚决落实政府精打细算过”紧日子“的要求，深化财政体制改革，为我区财政经济事业更上一层楼提供坚实保障。以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）2022 年一般公共预算安排情况
2022 年全区财政总收入和总支出各安排24.19亿元，收支平衡。在财政总收入中，公共财政预算收入 8.24 亿元，上级补助收入 14.56 亿元，上年结余 3989 万元，调入资金 1 亿元。在财政总支出中，公共财政预算支出23.86亿元，上解上级支出3200万元，债务还本支出159万元。2022 年全区组织财政收入计划13亿元，增长22%，其中：公共财政预算收入8.24亿元，增长 28.37%，上划中央收入 3.62亿元，增长 13.49%，上划自治区收入 1.14 亿元，下降 3.36%。全区公共财政预算收入安排情况：
1. 税收收入 3.92 亿元，比 2021 年实际完成数（下同）增长12.56%，其中：增值税 1.7 亿元，增长 24.69%；企业所得税 3399 万元，增长 1.01%；个人所得税 1200 万元，增长 0.42%；资源税1100 万元，增长 8.7%；城市维护建设税 3000 万元，增长 8.11%； 房产税 900 万元，增长 5.76%；印花税 900 万元，增长 4.65%；城镇土地使用税 1200 万元，增长 19.17%；土地增值税 3000 万元，增长 5.97%；车船税 1500 万元，增长 3.66%；耕地占用税 1000万元，下降 2.15%；契税 5000 万元，增长 2.69%；环境保护税 50万元，增长 100%；
2. 非税收入 4.31 亿元，增长 47.19%，其中：专项收入 4754 万元，增长 4.35%；行政事业性收费收入 1600 万元，下降 12.95%； 罚没收入 3500 万元，下降 39.08%；国有资源（资产）有偿使用收入 3.32 亿元，增长 208.07%；政府住房基金收入 100 万元，下降 98.43%；无其他收入，下降 100%。
全区公共财政预算支出安排 23.86 亿元，比 2021 年年初预算（下同）增长 7.08%，主要是工资性支出增加和提前下达的上级专项资金增加。具体安排情况是一般公共服务支出 1.91 亿元，增长 3.68%；国防支出 1199 万元，增长 55.25%；公共安全支出 5228 万元，增长 29.13%；教育支出 5.35 亿元，增长 16.75%；科学技术支出 150 万元，增长 85.5%；文化旅游体育与传媒支出 1800 万元，下降 0.75%；社会保障和就业支出 6.08 亿元，下降 5.61%； 卫生健康支出 1.94 亿元，增长 20.3%；节能环保支出 1361 万元， 增长 202.47%；城乡社区支出 1.12 亿元，下降 18.01%；农林水支出3.81 亿元，增长17.82%；交通运输支出3696 万元，增长101.83%；资源勘探信息等支出 325 万元，下降 66.64%；商业服务业等支出1480 万元，增长 640%；自然资源海洋气象等支出 3045 万元，下降 0.06%；住房保障支出 6369 万元，增长 10.14%；粮油物资储备支出 324 万元，下降 52.12%；灾害防治及应急管理支出 2311 万元，增长 20.29%；预备费 2500 万元，增长 13.64%；债务付息支出 3638 万元，增长 3.41%；债务发行费用支出 15 万元，下降 40%； 其他支出 3058 万元，下降 34.89%。
（二）2022 年政府性基金预算安排情况。
全区政府性基金收入和支出各安排 5.47 亿元，收支平衡。基金收入中，国有土地使用权出让收入 4 亿元，城市基础设施配套费收入 2700 万元，专项债务对应项目专项收入 2671 万元，上级补助收入 814 万元，上年结转收入 8550 万元。基金支出中，文化体育与传媒支出 99 万元；社会保障和就业支出 2388 万元；城乡社区支出 3.67 亿元；农林水支出 631 万元；其他支出 525 万元；债务付息支出 4038 万元；债务发行费用支出15万元。
（三）2022 年国有资本经营预算安排。
2022 年我区国有资本经营预算收入9万元，其中上年结余9万元。安排预算支出9万元，当年收支平衡。
（四）2022 年社会保险基金预算安排。
全区社会保险基金收入 4 亿元，支出 3.58 亿元，当年收支结余 4214 万元，年末累计结余 2.18 亿元。社会保险基金收入中，机关事业单位基本养老保险基金收入2.81 亿元，城乡居民基本养老保险基金收入 1.2 亿元。社会保险基金支出中，机关事业单位基本养老保险基金支出2.72 亿元，城乡居民基本养老保险基金支出 8628 万元。社会保险基金累计结余中，机关事业单位基本养老保险基金累计结余 1028 万元；城乡居民基本养老保险基金累计结余 2.8 亿元。
（五）预算草案批准前安排支出情况
在本次人民代表大会批准2022 年本级预算草案前，根据新预算法的规定，加快安排上年结转项目支出，并及时安排必须支付的部门基本支出、项目支出。在此期间，本级财政安排支出 4.27亿元，其中：一般公共预算支出 3.58 亿元，政府性基金预算支出956 万元和社会保险基金预算支出 6010 万元。
四、2022 年主要财政工作任务
2022年是党的二十大召开之年，也是全面贯彻落实自治区第十二次党代会、市第七次党代会、区第七次党代会精神，加快现代化临港工业城市建设步伐的关键一年。当前财政经济运行所面临的风险和挑战，防城区将积极面对，正视问题，深挖自身经济潜力；努力统筹、充分利用各级财政资金；积极落实有利于经济稳定的政策，政策发力适当靠前；抢抓发展机遇，稳固发展格局， 要以“起步就要提速、开局就要争先”的奋斗姿态，接续奋战一季度、攻坚二季度、拼搏三季度、冲刺四季度，全力完成今年财政工作任务，重点做好以下几个方面的工作。
（一）扩充财源建设，稳中求进提升财政实力
一是坚持“项目为王”的发展理念。服务好港俊、榕鼎、神龙、华之冠和华润新材料等新引进企业服务工作，鼓励本土企业如华业、华润水泥、精制糖厂等做大做强；加快基础设施建设， 当好企业“店小二”，加快推进九龙湖基础设施PPP建设，积极服务各企业，为企业满产达产创造有利条件；靶向招商，努力引进更符合我区建设要求能创造短快型税收的企业，弥补大型企业创收时效长的缺陷，确保税收最大化。二是强化政策“嗅觉”，大力争取上级部门支持。各级各部门要提升对上级部门政策的敏锐度， 找准吃透上级政策支持和建设发展方向，加强与上级部门的沟通交流，有的放矢筹备优质项目，争取更多中央预算内投资项目、专项债券项目。此外，主动推进政府与社会资本联动，为我区项目资金提供更多使用效益。三是拓宽征收渠道，提升非税实力。加强罚没收入管理，加大对防城区国有资产（资源）的开发利用， 特别是对河砂出让收入和矿山开采权出让做到应收尽收；加强国有资产整合和土地整治工作力度，壮大非税收入体量；加大资金统筹力度，有效推进我区土地出让，提升可用财力。
（二）提高保障能力，着力优化支出结构
一是严格预算约束，加强预算执行分析，按照“量入为出”的理财理念，合理统筹资金使用，减少临时性追加。牢固树立政府“过紧日子”的思想，严控低效无效支出。依据中央、自治区一般性支出压减 10%，“三公”经费、会议费培训费压减 5%的指示精神，把压减出来的经费全部用于基层“三保”保障支出。二是坚决兜牢“三保”底线，严格按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”要求，每月都及时发放在职人员工资、“五险一金”、离退休人员经费。三是继续推动直达资金落地见效，加快资金使用进度。保障每一个“三保”资金落到实处。四是不对现有津补贴政策和民生开支自行提标扩面，严控人员规模，保持编外聘用人员只减不增（除上级政策明文规定服务疫情防控等重要工作外），防止工资性支出无序增长。
（三）严格防范财政风险工作
一是兜牢基层“三保”底线。压实“三保”主体责任，切实保障“三保”支出，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，及时分析和处理“三保”风险，及时向上级财政部门汇报本地区“三保”运行情况、“三保”保障方案执行情况、“三保” 风险评估结果和采取的政策措施等。贯彻落实“一县一策”，从根本上解决防城区“三保”“顽疾”，争取早日退出高风险关注名单。二是规范债务管理工作。实时监控财政部地方政府债务管理系统、财政部监测平台等系统，加强政府债务监管，提高数据报送、到期债务偿还，日常材料报送、工作信息报送等日常管理工作的成效。将债务余额有效控制在限额内，谨慎新增政府债务和支出责任，积极化解存量隐性债务，确保不存在化债不实或虚假化债等问题。三是化解财政暂付款风险。根据我区财力情况，制定财政暂付性款项消化方案，明确年度消化任务、消化方式及资金来源等，原则上在 2023 年底前消化完毕。清查财政借垫款，对可追收的借款，限期收回。对无法再收回的呆账和坏账，按照有关程序审批后予以核销。
（四）深化财政改革，建立规范财政运行机制
一是持续加强阳光财政建设。规范预决算编制和公开，做到“三公”经费公开，主动接受社会监督。二是建立健全预算监管制度。以预算编制为前提，以绩效管理为核心，构建投资评审、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查、绩效评价等各环节协调联动的现代财政制度，全面提升财政综合管理职能。三是提升预算绩效管理成效。贯彻落实《防城港市防城区全面实施
预算绩效管理实施方案》的总要求，以绩效为导向优化支出结构， 做到“花钱必问效，无效必问责”，进一步扩大绩效评价范围，加强绩效评价结果应用。四是加强资产管理工作。制定预算单位固定资产管理制度，并且使各项制度具体细化，落实到具体的责任人，并增强有关责任人的法律意识。固定资产应严格执行政府采购程序，资产的配置、处置、出租、出借等事项都要有明确的规定，落实资产的管理责任，采购、验收、维修和保养等日常管理工作都要有专人负责，确保国有资产的保值增值。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将坚定“撸起袖子加油干”的决心，做好“啃硬骨头”的准备。在区委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，自觉接受区人大对财政工作的监督，听取区政协对财政工作的指导，踔厉奋发克时艰，笃行不怠创未来，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
