（广西壮族自治区）关于钦州市浦北县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于浦北县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月23日在县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 周捷
各位代表：
受县人民政府委托，现将浦北县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
2021年预算执行情况
2021年是“十四五”开局之年，是开启社会主义现代化建设新征程第一年，是中国共产党成立100周年。一年来全县财税部门紧紧围绕县委、县政府中心工作，实施工业壮县、城乡美县、交通强县、旅游活县、科教兴县、项目富县发展战略，强化责任担当，实施更加积极的财政政策，牢牢兜住“三保”工作，防范债务风险；全面推动各项重点项目建设，为打造宜居、宜业、宜游、宜养、富裕新浦北贡献财政力量。
一、一般公共预算收支执行情况
（一）组织财政收入预算执行情况
全县组织财政收入110,298万元，完成年初预算的93.63%，增长4.86%，其中：一般公共预算收入75,414万元，完成年初预算的100.36%，增长14.34%。
（二）一般公共预算支出执行情况
全县一般公共预算支出394,610万元，完成年度预算400,060万元(年初预算加年度中因上级补助增加等相应安排的支出，以下简称“预算”)的98.64%。
（三）收支平衡情况
2021年全县一般公共预算总收入411,863万元，其中：一般公共预算收入75,414万元，上级补助收入301,453万元，上年结余收入5,067万元，调入资金20,012万元，动用预算稳定调节基金676万元，债券转贷收入9,241万元。
全县一般公共预算总支出406,413万元，其中：一般公共预算支出394,610万元，上解上级支出3,443万元，债务还本支出8,360万元。年终结余5,450万元。
（四）上级补助收入执行情况
全县上级补助收入301,453万元，其中：返还性收入9,597万元，一般性转移支付收入254,969万元（其中：均衡性财力补助资金77,041万元，增长5.58%；县级基本财力保障机制奖补资金29,649万元，下降24.45%），专项转移支付收入36,887万元。返还性收入、一般性转移支付收入已统筹用于全县一般公共预算支出；专项转移支付收入已安排用于上级指定项目支出。
（五）总预备费执行情况
全县年初预算安排预备费3,800万元，全年已动用完毕，主要用于疫情防控、稳定粮食生产、乡村振兴等应急支出，均已反映在相关支出科目。
（六）政府债务情况
2021年，自治区财政厅核定我县政府债务限额256,500万元，其中：一般债务 153,700万元，专项债务102,800万元。截至2021年底，我县政府债务余额 253,925万元，其中：一般债务151,125万元，专项债务102,800万元；2021年，我县债券发行执行数46,041 万元，其中：一般债券9,241万元(再融资债券7,700万元)，专项债券36,800万元；一般债券的还本执行数8,360万元，付息执行数5,795万元；专项债券没有还本执行数，付息执行数2,775万元。
（七）预算调整情况
2021年度一般公共预算总收入由年初389,421万元调整为 382,187万元，年度一般公共预算总支出由年初389,421万元调整为382,187万元，收支平衡；年度政府性基金总收入由年初104,164万元调整为73,716万元，年度政府性基金总支出由年初104,164万元调整为72,232万元，年终结余1,484万元，收支平衡。
（八）预算绩效管理情况
2021年，我县认真落实上级全面推进预算绩效管理工作的要求，一是组织开展了2020年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作，涉及项目共47个，涉及金额预算数173,864万元，执行数152,889万元，执行率87.94%；二是选取2020年我县本级财政支出部分项目、部分部门整体支出进行财政支出目标管理及绩效评价，其中：开展项目支出绩效自评89个，涉及金额22,687万元，开展整体支出绩效自评涉及一级预算部门84个，自评金额48,533万元；三是制订出台《浦北县预算绩效管理实施方案》，不断完善浦北县预算绩效管理制度建设。
二、政府性基金预算收支执行情况
2021年，全县政府性基金总收入92,542万元，其中：当年政府性基金收入35,370万元，上级补助收入10,158万元，债务转贷收入36,800万元，上年结余10,214万元。全县政府性基金总支出55,785万元，其中：当年政府性基金支出35,773万元，调出资金20,012万元。年终结余36,757万元。
三、社会保险基金预算收支执行情况
2021年，全县社会保险基金总收入100,309万元，其中：上年结余收入40,464万元，当年社会保险基金收入59,845万元，增长12.44%；当年社会保险基金支出56,505万元，增长11.07%，年终结余43,804万元。
四、国有资本经营预算收支执行情况
2021年，全县国有资本经营预算收入为10万元，国有资本经营预算支出执行数为2800元。
各位代表，由于决算尚未完成，现在向各位代表报告的全县预算执行情况和实际执行情况相比会有一些出入。待全县财政决算编制完成后，再按照《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报县人大常委会备案或批准。
五、落实县人大预算决议有关情况
（一）着力提振经济，确保财政收入稳步增长
一是巧用债券资金撬动作用，进一步完善园区等基础设施建设。在确保债务风险可控的前提下，用足用好债券额度，优化债券结构，继续支持经济开发区、产业园基础设施建设，加快产业创税进程，培育财源、增强税收增长后劲。全年累计争取工业园区专项债券资金1.6亿元，有序完善“三大核心产业园”配套设施。二是发挥财政资金作用，引导金融支持经济发展。高效利用桂惠贷20.84亿元解决企业融资问题，对国家创业担保贷款进行贴息，惠及市场主体1783家，为企业和个体工商户直接减少融资成本4342万元。三是积极落实减税降费等政策，助推中小微企业发展。认真落实国家和自治区出台的减税降费政策措施，尤其是严格执行小微企业普惠性税收减免政策，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元，2021年累计新增减税降费0.56亿元（含社保费），帮助市场主体恢复了元气、增强了活力。
（二）着力乡村振兴，全力保障巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接
坚持把乡村振兴战略作为新时代解决“三农”问题的总抓手，全力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，助力乡村建设，促进城乡融合发展。2021年全县共筹集衔接推进乡村振兴补助资金18,250万元、全域基本整治型村庄建设奖补及奖励1,720万元、“两高、两道”沿线风貌整治3,400万元；扶持村级集体经济发展项目工作，筹措奖补资金3,138万元；探索城乡融合发展模式，推进农业现代示范区创建工作，累计拨付11,195万元支持钦州城乡融合发展试验区发展；坚持在“品种、品质、品牌”上下功夫，打造有影响力的茶叶、八角等系列好品牌，支持创建国家级现代特色农业示范区，推动农业高质高效发展。
（三）着力聚力兴教，坚持教育优先发展战略
进一步加大教育投入力度，保障教育投入“两个只增不减”刚性要求，2021年教育支出111,184万元，比上年同期增长0.5%。其中：为保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴过渡期有效衔接，拨付学前教育免保教费334万元，资助学生3747人次；拨付义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助3,001万元，资助学生58104人次；拨付中等职业学校免学费853万元，资助学生11521人次；拨付普通高中国家助学金703万元，资助学生6989人次；拨付建档立卡困难户子女就读高中学生免学杂费233万元，资助学生3210人次；拨付中等职业学校国家、自治区助学金217万元，资助学生1520人次；拨付高等学校毕业生学费和国家助学贷款补偿学生资助资金161万元，资助学生217人次。
（四）着力兜牢民生，提升群众获得感
面对今年凸显的收支矛盾，在资金收入存在缺口较大的情况下，通过“盘活、抓收、调控”等积极的财政政策，全力保障民生资金。一是兜牢“三保”底线。在财政资金十分紧张的情况下优先保障“三保”支出，确保社会稳定；二是狠抓生态文明建设。聚焦服务生态文明建设，落实环境治理资金12,756万元；三是着力改善人居环境。不断提升居民生活品质，积极推动老旧小区改造、棚户区改造等安居工程，共拨付资金836万元；四是积极引入社会资本。统筹谋划PPP项目，充分发挥好PPP模式作用支持我县基础设施建设，浦北县马江河流域综合治理项目已顺利进入财政PPP项目库；五是加大农业投入。加快推进高标准农田建设，巩固提升粮食综合生产能力，守住粮食安全底线，共拨付高标准农田建设资金4,241万元，粮食安全生产资金4,931万元；六是大力发展社会保障事业。支持社会保障体系建设，2021年社会保障和医疗卫生一般公共预算支出101,661万元，其中：机关事业单位养老保险支出 23,510 万元、城乡居民养老保险支出16,942万元、城乡医保资金支出4,737万元、城乡医疗救助支出2,876 万元、公共卫生服务支出7,655万元、困难群众救助支出16,329万元；七是积极开展疫情防控。抓好常态化疫情防控保障，积极筹措疫情防控资金1,693万元，其中：开展疫苗接种经费123万元，核酸检测补助300万元，基本公共卫生防疫资金390万元。
（五）着力促进改革，激发创新强管理
坚持财税体制改革，助力地方经济发展。一是强化预算一体化管理。提高建设预算一体化系统建设，不断完善财政运行监控机制，强化资金安全管理，严格规范资金支付和清算管理。始终坚持“无财力不预算，无预算不支出”和“先有预算，后有支出”的根本原则，提高财政资金使用质量；二是确保直达资金惠企利民。实行直达资金常态化管理机制，确保资金在第一时间直达基层，直接惠企利民。2021年，我县获得直达资金96,725万元，其中：社保类资金40,424万元，教育类资金21,648万元，农田建设补助资金2,410万元，县级基本财力保障机制奖补资金29,649万元，成品油税费改革转移支付资金1,417万元，普惠金融发展专项资金208万元，农村危房改造和中央财政城镇保障性安居工程专项资金969万元；三是防范财政风险。提高政府债务管理水平，坚决遏制新增隐性债务；四是加强国有资产管理，防止国有资产流失，做强做优做大国有资本，确保国有资产保值增值，2021年国有资产出租标的128个，实现收入1,442万元。
（六）着力政策保障，推动“六个县”发展战略稳步实施
一是实施工业壮县。及时兑现产业扶持资金，累计拨付各项工业企业扶持资金1,064万元；二是实施城乡美县。推进乡村风貌提升，大力改善城乡居民生产生活条件，累计拨付乡村风貌资金5,120万元；三是实施交通强县。全年20户以上自然村超90%通水泥路，推进“四好农村路”建设，“县域1小时经济生活圈”初步形成，2021年共拨付交通项目资金9,261万元；四是实施旅游活县。大力发展生态旅游，五皇山田园综合体争取了上级支持资金3,000万元，2021年共拨付旅游专项资金825万元，重点支持创建神蜉酒庄国家4A级景区和石祖•坪田农庄广西五星级农家乐；五是实施科教兴县。推进县八中、县九中、县城南小学、六幼、县金浦幼儿园校园建设。加强精神文明建设，拨付93万元保障党史学习教育，拨付123万元支持开展“十星级文明示范户”、“浦北县道德模范”评选表彰和未成年人思想道德建设资金；六是实施项目富县。积极争取上级专项资金75,186万元，其中：争取中央预算内资金4,981万元、争取专项债券资金38,300万元。加快推进风电项目，核拨龙门风电和华能风电资金9,633万元。
过去的一年，面对复杂多变的宏观形势，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要：一是财政收支平衡压力巨大。随着乡村振兴全面开展、民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难；二是新的经济增长点少。由于基础薄弱和受资源缺乏、政策变动、疫情影响等因素，导致新的经济增长点不多。针对这些问题，我们要高度重视，严格执行《预算法》和采取有效措施，努力予以解决。
2022年预算草案
一、预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，逐步实现零基预算。紧紧围绕中央、自治区、市和县委、县政府的重大决策，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
二、一般公共预算收支草案
在编制2022年预算收支时，要做到财政收支预算平衡，安排一般公共预算总收入386,130万元，总支出38,6130万元。
（一）全县一般公共预算收入安排
2022年，全县一般公共预算总收入安排386,130万元，其中：一般公共预算收入82,319万元，上级补助收入248,361万元，上年结余收入5,450万元，调入资金50,000万元。
全县组织财政收入预期目标123,534万元，同比增长12%；一般公共预算收入预期目标82,319万元，同比增长9.16%。分部门：税务部门83,338万元、财政部门40,196万元。
（二）全县上级补助收入安排
2022年，全县上级补助收入248,361万元，其中：返还性收入9,597万元，一般性转移支付收入227,891万元（其中：均衡性财力补助资金71,580万元，县级基本财力保障机制奖补资金28,298万元），专项转移支付收入10,873万元。
（三）全县一般公共预算支出安排
全县一般公共预算总支出386,130万元，其中：一般公共预算支出359,613万元，上解上级支出3,517万元，债务还本支出23,000万元。
按政府经济分类科目，主要支出安排情况：机关工资福利支出安排45,872万元、机关商品和服务支出安排15,805万元、机关资本性支出安排51,690万元、对事业单位经常性补助支出安排123,170万元、对个人和家庭的补助安排65,766万元、对社会保障基金补助45,919万元、债务利息及费用支出安排5,836万元、债务还本支出安排23,000万元、预备费及预留支出安排3,600万元。
按部门预算功能分类科目，主要支出安排情况：一般公共服务支出安排28,519万元、公共安全支出安排16,089万元、教育支出安排90,012万元、科学技术支出安排1,292万元、社会保障和就业支出安排89,094万元、卫生健康支出安排27,320万元、节能环保支出安排4,259万元、城乡社区支出安排21,182万元、农林水事务支出安排42,988万元、交通运输支出安排3,720万元、住房保障支出安排10,881万元。
重点支出保障和主要项目安排情况：一是继续支持疫情防控工作，安排疫情防控常态化经费资金1,500万元；二是支持实施“六个县”发展战略。安排乡村风貌建设、乡村振兴等城镇建设资金 3,800万元；安排县域旅游发展专项资金5,000万元、教育发展专项资金2,000万元、安排工业园区和产业发展资金4,000万元、项目前期及项目配套资金6,000万元；防范化解重大债务风险，安排偿债准备金及债券还本付息32,700万元；安排县本级衔接推进乡村振兴资金4,115万元。
三、政府性基金预算草案
全县政府性基金预算总收入安排126,641万元，其中：当年政府性基金收入预算安排86,001万元，上级补助收入3,883万元，上年结余收入36,757万元。政府性基金预算总支出安排102,116万元，其中：当年支出52,116万元，调出资金50,000万元。预计结余24,525万元。
四、社会保险基金预算草案
全县社会保险基金预算总收入安排107,064万元，其中：上年结余收入43,804万元，当年社会保险基金收入63,260万元；全县社会保险基金预算总支出58,836万元，年末滚存结余48,228万元。
五、国有资本经营预算草案
国有资本经营预算总收入安排16万元，国有资本经营预算总支出安排16万元，收支平衡。
六、政府债券安排情况
目前自治区尚未下达我县2022年地方政府债券额度，待自治区下达后，我们再根据自治区下达的情况，按规定程序编制预算调整方案报请县人大常委会审查批准。
七、预算绩效目标管理安排情况
2022年，将对所有200万元及以上的部门预算项目（涉密除外），纳入预算绩效目标管理。如无200万元以上预算项目的部门，则依据易操作、易量化、易考评的特点选取1-2个社会关注度高、影响重大的项目纳入预算绩效目标管理。
完成2022年预算目标的主要举措
2022年，为持续做好财政经济工作，紧扣县委县政府“十四五”规划纲要的具体要求，围绕“四个新”总要求，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，加快发展，转型升级，逐步实现“六个县”发展战略，努力开创财政改革发展新局面。
一、抓好“开源”，切实增强自身发展动能
县域经济要发展，加大投入是关键。一是坚持政策为大。强
化财政政策和资金保障，着力支持振兴实体经济，注重培育高质量财源，特别是加大对附加值高、地方税收收入贡献大的产业和企业的扶持力度；二是坚持项目为王。抢抓国家重大战略和政策机遇，聚焦重大产业、重大基础设施建设、重大民生工程等项目，着力谋划引进培育一批强基础、增功能、利长远的重大项目，助力推动县域经济发展；三是持续做好营商环境各项工作。正确处理好财政增收与减税降费的关系，持续落实落细减税降费政策，为企业减负松绑，增强发展活力，涵养财源，厚植税基加强财源建设。四是加大招商力度。既抓招商引资培植长远税源，又要抓项目建设培植短平快税源，促进当年任务完成，增强自身发展动力。
二、推进重点改革，激发财政发展新活力
在服务和融入新发展格局上展现新作为，以信息化推动预算管理现代化，促进预算管理的科学、规范、透明。一是进一步完善涉税信息建设。通过大数据分析自然资源、农业农村、住建、水利等部门的涉税数据，及时发现税收疑点，为税务部门征收税费提供线索依据；二是加快推进预算管理制度改革。全面实施预算一体化管理，实现预算从源头编制到预算执行全过程监督管理；三是发挥积极的财政政策。通过更好的企业扶持办法，培植财源建设，加大企业扶持力度，不断增强企业的“造血”功能，实现财政可持续发展；四是严格执行预算。加强临聘人员管理，控制聘用人员数量，规范临聘人员薪资福利，严禁单位擅自提高临聘人员待遇，严禁单位随意聘用临时人员；五是全面实施预算绩效管理。着力加强预算和绩效管理的统筹力度，强化预算绩效目标管理。六是持续兜牢“三保”底线。继续落实政府过“紧日子”要求，用好用活中央直达资金，加快直达资金支出进度，确保直达资金惠企利民。
三、强化预算执行力度，防范财政风险
继续统筹好发展和安全，严密防范、有效化解各类财政风险。一是防范化解地方债务风险，坚决遏制违法违规融资担保行为；二是强化预算控制约束，强化预算执行刚性，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，实现预算指标对执行过程和支出决算的有效控制；三是严控预算调整事项，确需调整支出预算的，必须按规定程序依法批准后办理；四是严密防止库款支付风险，坚持科学合理拨付资金，最大限度发挥资金配置效益，大力消化暂付款，严控新增暂付款。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，实施更加积极的财政政策以及更加得力的措施，确保2022年财政收支预算目标的全面完成，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
