（广西壮族自治区）关于玉林市北流市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于北流市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年3月4日在北流市第十六届人民代表大会第六次会议上
北流市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将全市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请市十六届人大六次会议审议，并请列席会议的其他同志提出意见。
一、2020年全市预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情、复杂多变的国内外形势和持续加大的经济下行压力，我市财政工作在市委的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻执行党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记关于广西工作的重要指示精神，围绕坚决打好疫情防控和经济社会发展两场硬仗，在有效防控疫情的基础上，全面推动复工复产，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，预算执行情况总体良好，较好地落实了人大预算决议，有力促进了全市经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
2020年，全市一般公共预算总收入713,677万元，总支出713,677万元。收支相抵，全市一般公共预算保持平衡。
1.全市一般公共预算收支执行情况
（1）收入预算执行情况。全市一般公共预算收入191,968万元，完成年度预算（以下简称“预算”）的101.58%，比上年实绩增收18,178万元，增长10.46%。其中：税收收入115,978万元，完成预算的101.47%，增长28.75 %（其中：增值税30,153万元，完成预算的90.76%,下降13.56%；企业所得税15,342万元，完成预算的103.59%，增长7.52%；个人所得税1,254万元，完成预算的101.05%，增长15.79%；土地增值税6,163万元，完成预算的100.39%，下降38.47%；耕地占用税27,052万元，完成预算的98.05%，增长6,663%；契税21,204万元，完成预算的130.28%，增长39.22%）。非税收入75,990万元，完成预算的101.74%，下降9.22%。
转移性收入521,709万元。其中：上级补助收入487,157万元，上年结余收入13,252万元，地方政府一般债券转贷收入（新增债券）7,000万元，地方政府一般债券转贷收入（再融资债券）14,300万元。
（2）支出预算执行情况。全市一般公共预算支出676,085万元，完成预算的98.31%，比上年实绩减支40,550万元,下降5.66%。其中：一般公共服务支出76,131万元，下降0.33%；公共安全支出27,438万元，增长8.13%；教育支出210,473万元，增长9.85%；科学技术支出417万元，下降92.84%；文化旅游体育与传媒支出27,799万元，增长570.34%；社会保障和就业支出99,977万元，增长30.37%；卫生健康支出100,623万元，增长2.36%；节能环保支出10,490万元，下降2.01%；城乡社区支出16,485万元，下降89.17%（城乡社区支出大幅下降的主要原因是2019年从政府性基金收入调入一般公共预算收入192,357万元，从政府性基金支出调入一般公共预算支出153,853.21万元，调入一般公共预算的支出全部列在城乡社区支出科目支出，2020年没有调整）。
转移性支出37,592万元。其中：上解上级支出5,418万元，债券还本支出14,900万元，结转下年专款17,274万元。
2.“三公”经费、会议费和培训费执行情况
2020年，全市一般公共预算 “三公”经费支出1,691.37万元，比上年实绩减少324.79万元，下降16.11%，其中：公务用车购置费及运行费支出1,373.87万元，比上年实绩减少288.66万元，下降17.36%（其中公务用车购置费469.05万元，下降33.35%；公务用车运行费904.82万元，下降5.63%）；公务接待费支出317.5万元，比上年实绩减少31.33万元，下降8.98%。另外，会议费支出385.22万元，比上年实绩减少8.09万元，下降2.06%；培训费支出1,092.72万元，比上年实绩减少22.57万元，下降2.02%。
3.总预备费安排使用情况
财政预算总预备费年初预算安排2,000万元，没有动用，结余资金全部用于保工资、保运转等“六保”、“六稳”支出，相关支出均已反映在对应支出科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入预算执行情况
全市政府性基金预算总收入1,238,906万元，其中：当年政府性基金收入1,108,317万元，完成预算的109.55%，比上年实绩增长319.08 %（增长原因主要是土地出让收入比上年大幅度增加）;转移性收入130,589万元(其中：上级补助收入21,547万元、上年结余收入7,042万元、债券转贷收入102,000万元)。
2.支出预算执行情况
全市政府性基金预算总支出1,238,906万元，其中：当年政府性基金预算支出1,232,466万元，完成预算的99.39%，比上年实绩增长721.58%（增长原因主要是土地出让收入比上年大幅度增加，相应安排的土地出让金支出也大幅度增加）；转移性支出6,440万元，全部为结转下年专款。
2020年，全市政府性基金总收入1,238,906万元，总支出1,238,906万元。收支相抵，全市政府性基金预算保持平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.收入预算执行情况
2020年社会保险基金预算总收入78,146万元，完成预算的97.16%，比上年实绩增长16.22%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入49,026万元,增长30.54%；城乡居民基本养老保险基金收入29,120万元，下降1.91%。
2.支出预算执行情况
2020年社会保险基金预算总支出74,348万元，完成预算的99.91%，比上年实绩增长5.7%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出52,018万元,增长7.19%；城乡居民基本养老保险基金支出22,330万元，增长2.39%。
收支相抵，2020年社会保险基金预算收支结余3,798万元，年终滚存结余46,519万元。
（四）债务情况
2020年，自治区共转贷我市政府债券资金123,300万元,已全部安排支出。
1.新增债券
2020年自治区下达我市新增政府债券资金109,000万元，其中：
（1）下达新增政府一般债券7,000万元， 全部安排用于南流江流域水环境综合治理项目。
（2）下达新增政府专项债券102,000万元。安排用于：北流市民乐机械产业园（农民工创业园）标准化厂房及配套工程12,000万元；北流市人民医院公共卫生服务综合建设项目5,000万元；“两湾”产业融合发展先行试验区 （广西•玉林）启动区建设项目40,000万元；广西（北流）轻工产业园——高端服装绿色制造基地项目35,000万元；广西（北流）轻工产业园——金属制造产业园项目10,000万元。
2.再融资债券
自治区转贷我市再融资债券资金14,300万元，用于偿还2020年到期的一般债券。
3.全市政府债务限额
自治区核定我市2020年政府债务限额为364,100万元（其中一般债务限额161,300万元、专项债务限额202,800万元）。截至2020年12月31日，全市政府债务余额为355,231万元（其中一般债务余额153,479万元、专项债务余额201,752万元）。全市政府债务余额均控制在自治区核定的债务限额内。
各位代表，以上报告的2020年预算执行数均是快报数，最终执行结果以决算数为准。
（五）2020年落实人大预算决议和有关政策情况
2020年，全市财政工作按照自治区、玉林市和北流市决策部署，全面落实市人大各项预算决议，财税体制改革持续深化，预算管理常抓不懈，积极财政政策更加积极有为，全面支持疫情防控和经济社会发展。
狠抓收入质量
一是收入质量有所提升。2020年全市非税收入占比39.58%，比上年下降8.59个百分点，财政保障能力有了较大的提升。二是争取资金取得新成效。2020年全市共争取上级补助资金487,157万元，同比增加135,158万元，增长38.4%。三是争取到政府新增债券资金109,000万元，为全市经济和社会事业发展提供有力保障，有效地缓解了财政运行资金的压力。
大力支持实体经济发展
一是落地财政扶持政策，全力应对新冠肺炎疫情对经济的冲击。由市政府出台应对新冠疫情支持中小企业发展的十六条措施，通过减免税费、财政奖补等措施，累计投入资金超1亿元扶持企业复工复产。二是加大项目前期投入，突破争资立项瓶颈。2020年，全市统筹安排3亿元项目前期工作经费。三是紧抓园区经济发展龙头，做大全市实体经济规模。多渠道筹集资金投入广西（北流）轻工产业园建设，将轻工产业园发展成为“两湾”地区轻工材料、精细化工、品牌服装、电子信息、现代物流、节能环保的产业基地，推动北流经济跃上新的层级。四是围绕规上企业培育，培植新的税源增长点。2020年，全市拨付2,376万奖励资金用于鼓励企业大力发展，积极培育规模以上工业企业，为全市财政增收打下坚实的基础。
3.助力打好“三大攻坚战”
（1）切实防控政府债务风险。一是开好“前门”，拓宽融资渠道，全年共获得自治区转贷新增政府债券资金109,000万元，把握抗疫特别国债政策机遇，全市获得自治区下达2020年抗疫特别国债资金18,777万元。二是堵好“后门”，通过建立政府性债务风险化解规划、完善政府债务管理联席会议制度、开展政府债务清查统计以及违规融资的自查整改工作、设定债务风险警戒线，完善制度规范管理，形成防范化解政府债务风险合力，严控政府债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性财政金融风险的底线。积极筹措资金做好政府债务还款工作，2020年全市政府债券到期本金14,900万元已全部偿还，政府隐性债务化解任务提前完成自治区考核目标。
（2）大力支持打赢脱贫攻坚战。2020年度共安排财政专项扶贫资金17,000万元，精准投向贫困村村级集体经济发展项目、贫困村特色产业奖补项目、扶贫基础设施建设项目、雨露计划项目、扶贫小额贴息补助项目等脱贫攻坚战重点领域，进一步巩固我市脱贫攻坚工作成效。一是落实稳岗就业政策，给外出务工的建档立卡贫困劳动力发放稳岗补贴1,297.5万元、发放交通补贴275.64万元。二是落实疫情时期产业奖补政策，发放扶贫特色奖补资金3,859.8万元。三是加强扶贫公益性岗位开发，全市共开发村级临时性公益性岗位868个，发放岗位补贴448.65万元。此外，认真落实医疗救助政策，为建档立卡贫困人员报销住院及慢性病医疗费用9,203.32万元。
（3）集中资金支持污染防治。建立健全常态化、稳定的财政资金投入机制，在全市可用财力有限的情况下，2020年安排新增债券资金7,000万元用于南流江治理，其中南流江流域（北流段）大里镇、新圩镇、西埌镇污水处理厂二期管网建设工程932万元，南流江（珊罗河塘岸段）生态环境综合整治项目6,068万元，为南流江治理提供了有力的财力支持。
4.大力优化营商环境
一是支持企业复工复产。发放用工补助28.8万元，发放工业企业电费补助869.06万元，减免企业租金243.7万元，拨付企业复工贷财政贴息867.08万元。二是大力减税降费。全市减税减费15,057.19万元，让减税降费红利惠及企业，减轻疫情对企业的冲击。
5.助力乡村全面振兴
坚持改革创新，激活市场、激活要素、激活主体，在充分调动农民自身投入积极性的基础上，按照“大类间打通、跨类别使用”原则，建立多元资金筹措机制，2020年累计筹集4亿多元投入乡村振兴建设，切实解决乡村振兴建设资金问题。
6.深入推进财政体制机制改革
一是积极推进财政预算公开工作。根据《预算法》规定，市财政局将市级2020年预算报告及报表在人民代表大会批准后20日内在北流市人民政府门户网站中的预决算公开平台进行公开，市直97个一级预算单位在规定的时限内将批复的2020年部门预算在北流市预决算公开平台“部门预算专栏”进行了公开。二是规范财政支付行为。做到事前、事中、事后全过程的监督和检查。将扶贫（惠民）和直达资金全部纳入在线监管系统监控，确保扶贫（惠民）和直达资金用到实处，切实发挥财政专项资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。三是加强中央直达资金的分配、下达、使用和监督管理，确保直达资金直达基层、直接惠企利民，2020年分配下达直达资金指标74,459.44万元，重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众、保基本民生、保就业、保运转以及支持重大项目建设，在支持疫情防控、稳住经济基本盘，保障基本民生等方面发挥了重要作用。四是完善财政预算绩效管理，夯实预算绩效管理基础。出台了《北流市全面实施预算绩效管理实施方案》（办发〔2020〕38号），全面落实绩效目标管理，开展财政预算绩效评价工作，实施预算绩效监控全覆盖管理，绩效监控结果作为预算调整及以后年度预算安排的依据。五是强化预算收支管理。要求各单位要坚持厉行节约过紧日子，加大力度压减一般性支出，加强绩效运用，提高财政资金使用效益。更加积极有为实施积极的财政政策，积极依法组织收入，兜牢“三保”底线，促进财政安全平稳运行。
2020年全市财政运行基本平稳，各项财政改革取得新的进展，但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，主要是：受减税降费影响，财政收入增长明显放缓，财政支出刚性需求加大，财政收支矛盾突出；财政职能作用还未充分发挥，产业政策精准性不够、部分资产资源未能有效盘活等问题仍然存在，体制机制和方式方法需进一步创新；深化财税体制改革任务艰巨复杂，支出结构固化、资金使用绩效不高等问题依然存在，改革力度需进一步加强。对于这些问题，我们将继续坚持改革创新，准确把握国内外形势的新变化和新特点，主动顺应经济发展新常态，不断提高财政管理能力和服务水平。
二、2021年全市预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
2021年财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央、自治区、玉林市和我市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，积极融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢保工资、保运转、保基本民生底线，确保平稳运行。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化，提升财政资源配置效率。完善预算编制管理制度，不断完善预算支出标准体系建设，提高预算编制的科学性，推进中期规划管理，健全预算编制与预算执行相结合的挂钩机制。加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，切实提高资金的使用效益，用好政府专项债券，规范举债融资行为，防范化解政府债务风险。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制的基本原则是：收支平衡、综合预算、保证重点、节约与绩效相统一。
（二）一般公共预算安排情况
根据上述指导思想和有关财政政策，结合我市的实际情况，2021年中央和地方财政收入计划安排318,100万元，比上年实绩增加18,032万元，增长6.01%。据此，2021年一般公共预算总收入和总支出拟各安排752,941万元，收支平衡。
1.收入预算安排情况
（1）2021年全市一般公共预算收入安排196,054万元，比上年实绩增加4,086万元，增长2.13%。其中：税收收入124,354万元，比上年实绩增加8,376万元，增长7.22%(其中：增值税38,400万元，增长27.35%；企业所得税15,000万元，下降2.23%；个人所得税1,500万元，增长19.62%；土地增值税10,000万元，增长62.26%；耕地占用税18,000万元，下降33.46%；契税21,000万元，下降0.96%)。非税收入71,700万元，比上年实绩减少4,290万元，下降5.65%。
（2）上级补助收入471,513万元。
（3）再融资债券收入8,100万元。
（4）上年结余17,274万元。
（5）调入政府性基金60,000万元。
2.支出预算安排情况
（1）2021年全市一般公共预算支出安排739,423万元，比上年年初预算（下同）增加129,248万元，增长21.18%。其中：教育支出235,921万元，增长19.74%；社会保障和就业支出107,297万元，增长36.79%；卫生健康支出82,490万元，下降17.08%；节能环保支出11,294万元，增长5.29%；城乡社区支出14,186万元，增长66.02%；农林水支出77,322万元，增长64.01%；交通运输支出13,592万元，增长117.58%；住房保障支出6,513万元，增长282.44%。
（2）转移性支出13,518万元。其中：上解上级支出5,418万元；政府一般债务还本支出8,100万元。
3.总预备费安排情况
一般公共预算安排总预备费2,000万元 ，主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
（三）政府性基金预算安排情况
1.收入预算安排情况
2021年，全市政府性基金预算总收入安排626,640万元，其中:（1）本年组织政府性基金预算收入615,000万元,比上年实绩减少493,317万元，下降44.51%（下降原因主要是预计土地出让收入比上年大幅度减少）。（2）转移性收入11,640万元。其中：上年结余收入6,440万元；债券转贷收入5,200万元。
2.支出预算安排情况
全市政府性基金预算总支出安排626,640万元，其中：（1）本年政府性基金预算支出安排561,440万元，比上年年初预算减少17,163万元，下降2.97%。（2）转移性支出65,200万元。其中：调出资金60,000万元；债务还本支出5,200万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
1.收入预算安排情况
2021年社会保险基金预算收入安排80,322万元，比上年实绩增加2,176万元，增长2.78%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入49,848万元,增长1.68%；城乡居民基本养老保险基金收入30,474万元，增长4.65%。
2.支出预算安排情况
2021年社会保险基金预算总支出安排73,406万元，比上年实绩减少942万元，下降1.27%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出50,244万元,下降3.41%；城乡居民基本养老保险基金支出23,162万元，增长3.73%。
收支相抵，2021年社会保险基金预算收支结余6,916万元，年终滚存结余56,021万元。
三、完成2021年预算工作的主要措施
2021年是“十四五”规划的开局之年，也是继全面建成小康社会之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，是两个百年目标交汇与转换之年，编制好2021年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。我们将紧紧围绕中央、自治区、玉林市和北流市的决策部署，加强财政建设，进一步深化预算管理，强化预算执行，切实做好2021年财政工作，努力完成全年预算目标任务。
（一）加大税源培植，促进财政增收
一是抓住国家建设粤港澳大湾区和西部陆海新通道机遇，把握自治区支持“双百双新”项目建设有利时机，我市在园区建设、产业发展、乡村振兴、环境治理、医疗卫生等领域谋划生成一批“十四五”重大项目，打造粤港澳大湾区、北部湾经济区“两湾”产业融合发展试验园区，为全市经济高质量发展跑出加速度。二是贯彻落实“东融”优先开放战略，加快规划建设广西（北流）轻工产业园， 加大标准化厂房建设资金投入，重点发展轻工材料、精细化工、现代物流、节能环保等主导产业，以全产业链方式引进产业项目，打造“两湾”产业融合发展试验园区，持续提升园区综合承载力，推动北流经济跃上新的层级。三是继续支持海螺水泥、三环陶瓷、创峰电子、南达时装、宏邦食品等龙头企业做大做强，推动陶瓷、服装皮革、林产化工、健康食品等传统优势产业发展实现新突破。全力服务好帝森科技、路宝水泥等新投产项目。规划建设静脉产业园，做强做大北流炉渣行业，推动形成新的百亿产业集群，为北流经济发展注入新动力。四是加大组织收入力度，加强财税合作，强化税收和非税收入征管，确保应收尽收，强化收入预算执行分析，及时查缺补漏，确保全年收入预算目标的实现。五是积极争取自治区支持，准确把握自治区政策取向，特别是深入研究民生领域有关政策提标和支持重点，持续加大争取支持力度，着力在均衡性转移支付、政府新增债务限额等方面实现更多增量，支持全市经济社会发展。
（二）全力保障民生，确保“六稳”“六保”工作落到实处
全面落实主体保障责任，坚持“三保”支出在预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先顺序，确保工资及时发放，机构正常运转，基本民生有效保障。落实好特殊转移支付机制，加快资金分配下达，充分发挥直达资金“一竿子到底”直接惠企利民的积极作用。统筹财政资金，加大向教育、文化、“三农”等民生领域投入力度，推进学前教育普及普惠发展，丰富群众精神文化生活，进一步织密织牢民生保障网，保障困难群众基本生活需求，健全幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等方面财政保障体系，不断满足人民日益增长的美好生活需要。全力支持乡村振兴战略实施，建立健全乡村振兴战略财政投入保障制度，保持财政投入力度总体稳定，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推动乡村振兴取得新成效。
（三）深化财政改革，规范预算管理
一是全面实施预算绩效管理，进一步强化预算绩效管理意识，从组织保障、制度建设、指标体系、教育培训等方面夯实绩效管理基础。贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，融入预算编制、执行、监督全过程；二是科学界定财政事权和支出责任，深入推进镇财政管理体制改革，充分调动各镇当家理财、招商引资、组织收入的积极性，激发镇自我发展动力，增强镇规范管理的能力，推动县域经济和镇财政持续稳定健康发展；三是全面加大财政投资评审力度，加强项目资金跟踪监督，强化评审结果应用；四是全面加强政府采购监管，着力建立规范、高效、透明的政府采购执行机制，进一步优化政府采购营商环境，维护政府采购市场秩序；五是全面强化财政监督检查，紧紧围绕群众关注的民生热点问题，强化监管，严肃纪律，确保财政资金用得安全、花得有效，获得群众认可，经得起历史检验。
（四）加强财政风险防范，确保财政平稳运行
加强对财政运行、政府债务、财政库款等的监测管理，强化风险意识，防患于未然。一是切实兜牢 “三保”底线。进一步加大资金筹集力度，增强财政保障能力，兜牢保基本民生、保工资、保运转底线。二是防范政府债务风险。坚决遏制新增政府隐性债务，严格执行既定的化债计划，多渠道筹集资金，妥善化解存量隐性债务风险。三是加强财政库款管理。加大对财政暂付款的清理消化力度，控住增量、减少存量。及时组织库款需求测算，科学合理调度库款，使库款规模保持在合理水平。
各位代表，做好今年的财政工作责任重大，使命光荣，任务艰巨，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大指导监督，不忘初心、牢记使命，扎扎实实做好各项财政预算工作，确保2021年各项预算任务圆满完成，确保“十四五”开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年！
