（广西壮族自治区）关于玉林市容县2021年预算执行情况和2022年预算方案（草案）的报告
关于容县2021年预算执行情况和2022年预算方案（草案）的报告
——在2022年2月22日容县第十七届人民代表大会第二次会议上
容县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会作容县2021年预算执行情况和2022年预算方案（草案）的报告，请予审议。
一、2021年预算执行情况
2021年，受经济下行叠加疫情不确定双重因素影响，财政收入大幅减收，财政收支矛盾加剧，面对困难形势，县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，以及习近平总书记、李克强总理视察广西时的重要讲话和重要指示精神，继续实施提质增效、更可持续的积极财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，不断强化预算执行管理，确保了全县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入419739万元，总支出417854万元（其中：当年一般公共预算支出406641万元，上解上级支出3063万元，债务还本支出8150万元）。收支相抵，年终结余1885万元。
1.收入预算执行情况
全县一般公共预算总收入构成为：①地方一般公共预算收入63177万元，完成年初预算的62.0%，完成调整预算的97.6%，下降35.9%；②自治区补助收入275057万元；③上年结余收入5696万元；④调入资金62000万元；⑤政府债券转贷收入13809万元。
分部门完成情况：税务部门87098万元，完成市最终确定任务数的100.1%，下降8.8%；财政部门15979万元，完成市最终确定任务数的99.9%，下降62.9%。
分结构完成情况：在全县一般公共预算收入中，地方税收收入45948万元，占一般公共预算收入的72.7%，完成年初预算的82.9%，完成调整预算的96.9%，下降15.3%；非税收入17229万元，完成年初预算的37.1%，完成调整预算的99.7%，下降61.1%。
主要税种完成情况：增值税12322万元，完成年初预算的80.2%，完成调整预算的95.1%，增长6.4%；企业所得税3585万元，完成年初预算的103.9%，完成调整预算的100.4%，下降2.9%；个人所得税870万元，完成年初预算的91.6%，完成调整预算的112.3%，下降39.4%；土地增值税15847万元，完成年初预算的114.8%，完成调整预算的90.6%，增长10.5%；契税6466万元，完成年初预算的59.9%，完成调整预算的93.7%，下降42.3%。
2.支出预算执行情况
全县一般公共预算支出406641万元，完成年度预算的99.8%，下降14.7%。重点支出情况如下：扶贫支出16841万元，下降12.9%；教育支出97159万元，增长0.2%；社保支出81755万元，下降5.7%；卫生健康支出26386万元（城乡居民基本医疗保险从2020年起统一上划市统筹，收支不再在县级反映），下降57.8%；农林水支出64261万元，增长1.6%；交通运输支出8419万元，下降22.9%；灾害防治应急支出2408万元，增长2.3%。
年初预算安排总预备费1000万元，截至2021年年底，支出181.5万元，占全年总预备费的18.2%，具体支出均已反映在相关支出功能分类科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入总计144805万元，完成年初预算的128.7%，下降27.1%，完成调整预算的106.6%。其中：当年收入114980万元（其中土地出让金收入107653万元），完成年初预算的107.7%，下降23.9%，转移性收入29826万元（上级补助收入1030万元、上年结余收入5395万元、专项债券收入23400万元）；当年政府性基金支出79537万元（其中土地出让金支出44951万元），完成年度预算的72.5%，下降47.2%，调入一般公共预算支出62000万元，收支相抵，年终结余3268万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算总收入95528万元（其中当年收入60252万元，上年结余35276万元），完成年初预算的97.2%，增长7.8%，完成调整预算的99.8%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入23965万元，增长18.9%；机关、事业单位养老保险收入36287万元，下降8.9%。
全县社会保险基金当年支出56339万元，完成年初预算的97.8%，增长5.6%，完成调整预算的100.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出16614万元，增长8.9%；机关、事业单位养老保险支出39725万元，增长4.4%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余3913万元，年终滚存结余39189万元。
以上报告的2021年预算执行数均是整理期统计数，最终执行结果以决算数为准。待财政决算编成后再按有关规定和程序，报县人大常委会备案。
（四）政府债务情况
1.总体情况
截至2021年底，我县政府债务余额为241091.36万元，其中：一般债务余额131080万元，专项债务余额为108100万元，外国债务11.36万元，存量债券1900万元。没有突破自治区财政厅核定我县的政府债务限额。
2.2021年政府债券资金情况
2021年我县共获得新增政府债券资金29709万元，其中：一般债券资金6309万元，主要安排在容县水利局的小型水库安全运行项目。专项债券资金23400万元，主要安排如下：容县高新产业园基础设施配套工程（一期）项目10000万元、容县妇幼保健院门诊大楼9000万元，水利供水公司城区给水管道改造、扩网工程3200万元、肿瘤医院综合楼加层扩建工程1200万元。
3.政府债务付息情况
2021年，全县债务付息支出8184万元，比上年增支1085万元，增长15.3%，其中：一般债务付息支出4878万元，专项债务付息支出3306万元。全年未发生政府债务违约行为。
（五）2021年落实人大预算决议和重点工作完成情况
1.收入质量提升，财政运行平稳
（1）收入质量有所提升。2021年全县非税收入占比27.3%，比上年下降17.7个百分点，税收质量有了较大的提升。（2）全县重点财源企业税收增幅较大。2021年全县30家重点财源企业纳税2.66亿元，同比增加0.66亿元，增长20.8%。
2.坚守"三保"底线，重点支出保障有力
一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇均按时发放，津补贴、住房公积金、职业年金均按政策落实，乡镇工作补贴、特殊津贴均按标准兑现。二是基本保障机关正常运转。基本落实单位公用经费和专项工作经费。三是着力保障基本民生。切实把以人民为中心的发展思想落到实处，让更多发展成果惠及百姓，持续加大民生投入，2021年全县民生支出32.6亿元，占一般公共预算支出的80.1%。民生支出主要有：安排2371万元资金支持就业优先政策，落实稳岗补助、社保降费等援企稳岗政策，支持抓好失业人群、退役士兵等重点群体就业工作；完善创业担保贷款贴息、奖补政策；落实教育经费9.72亿元，支持办好优质公平教育；支持医疗卫生及文体事业发展，落实债券资金支持中医院整体搬迁和妇幼医院大楼建设，继续提高城乡居民医疗保险和标准，健全财政保障机制，促进基本公共文化服务标准化、均等化，大力发展文化事业，推动文化旅游产业融合发展；加强社保基金运行管理，安排社保基金缺口财政补助1.86亿元。四是巩固拓展扶贫成果和乡村振兴的有效衔接。财政统筹整合安排乡村振兴专项资金1.65亿元，聚焦产业发展、农业农村基础，坚持资金向项目和产业倾斜，落实涉农资金统筹整合，加强资金监管，巩固提升资金使用效益。
3.抓好风险防控，财政运行平稳有序
一是加强专项债券项目申报，加快债券资金使用，确保形成实物工作量。二是严格控制政府债务风险，坚守不发生区域性、系统性风险的底线，健全地方政府债务风险应急处理机制，切实做好规范政府举债融资防控债务风险。2021年我县综合债务率远低于风险预警线，债务风险可控。三是积极兑付到期债务。努力统筹调度资金，通过再融资债券、自筹资金等方式，对到期的债务全部如期兑付到位，确保政府信用。2021年我县偿还债务共1.93亿元，其中通过再融资债券偿还0.82亿元，县财政整合资金偿还1.11亿元，顺利完成年度化债任务。
4.严格绩效管理，财政资金安全高效
一是严格落实各项政策措施，防止资金沉淀；二是严格控制预算追加和调整事项。三是部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定收回，用于补充预算稳定调节基金。四是强化预算绩效管理，对纳入政府绩效评估考核的预算部门整体扩面，加强项目支出绩效自评与跟踪监控；增强绩效管理理念，加强绩效目标管理和绩效评价力度，提高资金使用绩效，推进部门预算公开工作，增强了部门主体责任。
5.持续加强财政管理
一是完善预算绩效管理制度。为进一步推动预算绩效管理工作，先后出台了《容县预算绩效工作细则》、《容县财政局关于进一步加强绩效管理工作的通知》等系列预算绩效管理制度。二是开展事前绩效评价。将绩效评价关口前移，投资主管部门牵头组织项目建设单位，对重大建设项目，结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请项目建设资金的必备条件。三是强化预算收支管理。要求各单位要坚持厉行节约过紧日子，加大力度压减一般性支出，加强绩效运用，提高财政资金使用效益。更加积极有为实施积极的财政政策，积极依法组织收入，兜牢“三保”底线，促进财政安全平稳运行。
2021年，我县财税工作围绕自治区、市决策部署的落实，在抓收入、控支出、强监管、保稳定、促发展上，做了大量富有成效的工作。但我们也要清醒地看到，当前财政运行和财税工作中还面临严峻的困难和挑战：一是受经济下行和新冠疫情等因素影响，财政收入大幅下降，传统税源不断萎缩、新增税源尚未显现；二是“三保”和债务还本付息等刚性需求不断增加，财政收支矛盾越发突显，财政收支平衡压力进一步加大；三是财政管理有待进一步加强，体制、机制有待完善。对此，我们将以求真务实的态度和扎实有效措施，认真加以克服和解决。
二、2022年预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
2022年财政形势依然复杂严峻，财政增收节支面临的挑战与风险不可低估。收入方面，预计2022年全县组织的财政收入增长7.0%左右；支出方面，“三保”、“六稳六保”、乡村振兴、城镇建设补短板等增支需求依然较强，收支矛盾更加突出。
根据自治区、玉林市和县委决策部署以及全区、全县经济工作会议精神，2022年财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广西时的重要讲话和重要指示精神，贯彻“闯出新路子、展现新作为、迈出新步伐、彰显新担当”的“四个新”总要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持上级和县委县政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
根据上述指导思想，2022年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则：一是稳字当头、稳中求进；二是突出重点、结构优化；三是尽力而为、量力而行；四是兜牢底线、防范风险。
（二）一般公共预算安排情况
1.全县一般公共预算安排总体情况
2022年全县一般公共预算总收入与总支出拟各安排420000万元，收支平衡。
在全县一般公共预算总收入中：（1）地方一般公共预算收入69950万元；（2）自治区补助收入260665万元，其中：返还性收入10039万元，一般性转移支付收入217368万元，专项转移支付收入33258万元；（3）上年结余收入1885万元；（4）调入资金62000万元；（5）政府债券转贷收入25500万元。
在全县一般公共预算总支出中：（1）一般公共预算支出391137万元。（2）上解上级支出3063万元。（3）政府债务还本支出25800万元。
2.重点支出保障和主要项目安排情况
由于全县一般公共预算可用财力增长有限，按照集中财力办大事的原则，为确保机关事业单位正常运转，对各部门预算单位专项业务经费坚持只减不增的原则安排。
一般公共服务支出48237万元，比上年预算下降13.5%。
教育支出99819万元，比上年预算增长1.3%。
社会保障和就业支出80897万元，比上年预算下降0.2%。
卫生健康支出26686万元，比上年预算下降11.4%。
城乡社区支出11544万元，比上年预算下降17.3%。
住房保障支出9986万元，比上年预算下降17.8%.
（三）政府性基金预算安排情况
1.全县政府性基金预算安排总体情况
2022年，全县政府性基金预算总收入安排131900万元，其中:（1）本年组织政府性基金收入127700万元；（2）上级补助收入932万元；（3）上年结余收入3268万元。全县政府性基金预算总支出安排131900万元。
2.全县土地出让金支出主要项目安排情况
2022年，全县土地出让金支出项目安排：（1）征地拆迁补偿支出12000万元；（2）土地开发支出4000万元；（3）城市建设支出15132万元，其中旅游发展基金3000万元；（4）农村基建支出3000万元，其中“两高两道”乡村风貌提升等乡村振兴建设资金1800万元；（5）土地出让事务支出1500万元；（6）支付破产企业或改制企业职工安置费2000万元；（7）支付专项债券利息、化解隐性债务、支付政府购买服务付费等共20368万元；（8）调入一般公共预算支出62000万元。
（四）社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金预算总收入安排105567万元（其中当年收入66377万元，上年结余39189万元），比2021年完成数增长10.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金当年收入24633万元，增长2.8%；机关、事业单位养老保险当年收入41745万元，增长15.0%。
2022年全县社会保险基金预算当年支出安排60387万元，比2021年完成数增长7.2%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出19321万元，增长16.3%；机关、事业单位养老保险当年支出41066万元，增长3.4%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余5990万元，年终滚存结余45180万元。
（五）国有资本经营预算
我县国有资本经营收支纳入一般公共预算编列，未单独进行编列。
三、完成2022年预算工作的主要措施
2022年是党的二十大召开之年，是全面贯彻落实自治区第十二次党代会和玉林市第六次党代会精神的开局之年，我们将坚决贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实县人大决议决定，以改革再出发的坚定决心，推动思想再解放、改革再深入、工作再落实，努力完成全年预算目标。
（一）抓收入育财源，推进财政收入平稳增长。
一是树立财源建设意识。把加快经济发展、努力培植财源作为解决财政困难的根本之策。正确处理当前与长远的关系，既抓招商引资、项目建设，科学论证产值、税收等贡献指标，重点发展高附加值、高含税量的产业和项目，形成稳定优质可持续财源，又抓促产促销、挖潜堵漏，培植短平快税源，着力提高税收质量。二是严格收入组织原则，科学合理把控收入组织节奏、进度和力度，规范非税收入征收程序和范围，依法征收、应收尽收。三是继续盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念，调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，避免资金沉淀闲置。四是加大土地处置力度，加强国有资产管理，促进国有资源（资产）有偿使用收入等重点非税项目增收。
（二）抓政策资金支持，解决项目建设资金缺口。一是积极争取上级补助资金。围绕国家和自治区的政策导向编制项目，围绕补短板强弱项编制项目，力争谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，要紧密跟踪、研判、吃透、抢抓中央、自治区、市“六稳”、“六保”等政策机遇，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政压力。二是积极争取专项债券资金。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。
（三）聚焦民生，加大民生兜底保障力度。
一是提高政治站位，压实“三保”责任。基层“三保”事关政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的要求，切实抓好“三保”预算安排和执行工作。二是落实好直达资金机制。加快资金分配下达，使资金管得严、放得活、用得准，充分发挥直达资金“一竿子到底”直接惠企利民的积极作用。三是健全完善民生保障机制，支持民生事业发展。落实就业优先战略和积极就业政策，多渠道支持灵活就业和新就业形态，发挥就业对于稳定经济社会发展的积极作用。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政投入力度总体稳定，积极引导社会力量参与乡村振兴，加快打造乡村振兴示范区。持续加大教育投入，推进学前教育及普惠发展，全面落实“双减”政策，大力发展现代职业教育，建设高质量教育体系，全面加强校园安全资金保障力度，严防各类校园安全事故发生。进一步织密织牢民生保障网，提升社会保障水平，做好常态化疫情防控经费保障。
（四）严格债务监管，防控政府债务风险。
一是严格落实债务化解实施方案，强化债务风险预警提示通报和风险防控，防范化解政府债务风险。二是进一步强化政府债务管理。推进融资平台公司市场化转型，厘清政府和市场边界，鼓励由市场化主体依法规范融资，吸引社会资本参与建设，激发民间投资活力。对市政工程、交通运输、生态环保、养老、教育、医疗等领域，根据财政承受能力和政府投资能力，综合运用政府和社会资本合作（PPP）等方式，积极引入社会资本补齐民生短板。三是积极争取更多的债券额度，保障基本公建项目资金需求。更好地发挥地方债对稳投资、扩内需、补短板的作用。
（五）加强绩效管理，提升财政资金效能。
进一步强化预算绩效管理意识，从组织保障、制度建设、指标体系、教育培训等方面夯实绩效管理基础。贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算绩效目标管理，扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，加大绩效信息公开力度，推动绩效管理水平全面提升。运用好绩效管理指挥棒，持续深入推进专项资金整合。对预算执行进度较慢或预计年内难以形成支出的资金及时清理收回，提高财政资金使用效率。
各位代表，2022年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导和关心支持下。贯彻新发展理念，坚持稳字当头，进一步增强责任感，使命感，紧迫感，进一步解放思想，改革创新，担当实干，确保2022年财政各项工作任务圆满完成，以优异成绩迎接党的二十大召开！
