（广西壮族自治区）关于玉林市容县2020年预算执行情况和2021年预算方案（草案）的报告
关于容县2020年预算执行情况和2021年预算方案（草案）的报告
——在2021年5月10日容县第十六届人民代表大会第六次会议上
容县财政局局长 陈桂春
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会作容县2020年预算执行情况和2021年预算方案（草案）的报告，请予审议。
一、2020年预算执行情况
2020年，受疫情等多重因素影响，财政收入面临减收压力，财政收支矛盾加剧，面对困难形势，县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，实施更加积极有为的财政政策，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持打赢“三大攻坚战”，支持做好新冠肺炎疫情防控工作，大力保障重点领域支出，强化预算绩效管理，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算总收入491636万元，总支出485941万元（其中：当年一般公共预算支出476547万元，上解上级支出2294万元，债务还本支出7100万元）。收支相抵，年终结余5695万元。
1.收入预算执行情况
全县一般公共预算总收入构成为：①地方一般公共预算收入98576万元，完成年初预算的90.0%，完成调整预算的83.8%，下降8.8%；②自治区补助收入323771万元；③上年结余收入645万元；④调入资金61744万元；⑤政府债券转贷收入6900万元。
分部门完成情况：税务部门95508万元，完成市最终确定任务数的100%，下降10.2%；财政部门43128万元，完成市最终确定任务数的98.2%，下降17.1%。
分结构完成情况：在全县一般公共预算收入中，税收收入54255万元，占一般公共预算收入的55.0%，完成年初预算的96.2%，完成调整预算的100.6%，下降0.9%；非税收入44321万元，完成年初预算的87.5%，完成调整预算的69.6%，下降17.0%。
主要税种完成情况：增值税（含改征增值税）11581万元，完成年初预算的62.3%，完成调整预算的85.8%，下降20.8%；企业所得税3692万元，完成年初预算的76.9%，完成调整预算的102.6%，下降16.4%；个人所得税1435万元，完成年初预算的71.8%，完成调整预算的122.1%，下降25.7%；土地增值税14346万元，完成年初预算的119.6%，完成调整预算的97.6%，增长13.8%；契税11201万元，完成年初预算的140.0%，完成调整预算的107.7%，增长45.3%。
2.支出预算执行情况
全县一般公共预算支出476547万元，完成年度预算的99.7%，增长2.2%。重点支出情况如下：扶贫支出19341万元，增长17.3%；教育支出96977万元，增长3.4%；社保支出86664万元，增长28.4%；卫生健康支出62576万元，增长9.3%；农林水支出63231万元，增长34.7%；交通运输支出10924万元，增长55.2%；灾害防治应急支出2354万元，增长28.1%。
年初预算安排总预备费1500万元，县十六届人大常委会第49次会议调整为1000万元，截至2020年年底，支出743.8万元。具体支出均已反映在相关支出功能分类科目中。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入总计198726万元，完成年初预算的164.2%，完成调整预算的126.1%。其中：当年收入146700万元（其中土地出让金收入141536万元），完成年初预算的138.8%，增长49.6%，转移性收入52026万元（其中抗疫特别国债收入13150万元，上级补助收入1796万元、上年结余收入3580万元、专项债券收入33500万元）；当年政府性基金支出136900万元（其中土地出让金支出85105万元），完成年度预算的173.3%，增长138.7%，调入一般公共预算支出56431万元，收支相抵，年终结余5395万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算总收入88602万元（其中当年收入59990万元，上年结余28612万元），完成年初预算的50.5%，下降44.7%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入20148万元，增长7.8%；机关、事业单位养老保险收入39842万元，增长27.1%；城乡居民基本医疗保险从2020年起统一上划市统筹，收支不再在县级反映。
全县社会保险基金当年支出53326万元，完成年初预算的49.0%，下降47.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出15260万元，增长5.3%；机关、事业单位养老保险支出38066万元，增长6.0%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余6664万元，年终滚存结余35276万元。
以上报告的2020年预算执行数均是整理期统计数，最终执行结果以决算数为准。待财政决算编成后再按有关规定和程序，报县人大常委会备案。
（四）政府债务情况
1.总体情况
截至2020年底，我县政府债务余额为21.20亿元，其中：一般债务余额12.73亿元，专项债务余额为8.47亿元。没有突破自治区财政厅核定我县的政府债务限额。
2.2020年政府债券资金情况
2020年我县共获得政府债券资金40400万元，比上年增加154万元。其中：新增专项债券资金33500万元、再融资债券资金6900万元。
专项债券主要安排如下：容县中医院综合业务楼项目3500万元、容县新一代电子信息产业园项目12000万元、容县县城集中式饮用水水源取水点迁移工程项目8000万元、容县经济开发区高新技术产业园配套基础设施建设项目10000万元。
再融资债券为一般债券，主要用于偿还本年到期债券本金。
3.抗疫特别国债项目安排情况
2020年我县共获得自治区下达的抗疫特别国债券资金12914万元，主要安排如下：容县人民医院核酸检测项目150万元、容县疾控中心核酸检测项目300万元、容县肿瘤医院扩建及设备项目700万元、容县人民医院传染病区提升救治能力建设项目239万元、容县妇幼保健院防疫医疗设备购置项目300万元、容县自良镇中心卫生院疫情防控污水处理系统改造升级项目20万元、容县企业复工贷财政贴息251万元、疫情困难期间困难群众补助资金3213万元、容县城区饮用水安全工程1000万元、容县第二人民医院核酸检测建设项目300万元、容县乡镇卫生院发热门诊和其他防疫设施700万元、野生动物补偿155.93万元、全县中小学校防疫基础设施建设3007.07万元、容县宁冲水库防疫整治工程项目400万元、容县城区污水防疫处理工程项目500万元、容县高新园区抗疫迁移工程550万元、容县看守所室外防疫配套工程1128万元。
4.政府债务付息情况
2020年，全县债务付息支出7099万元，其中：一般债务付息支出4911万元，专项债务付息支出2188万元。全年未发生政府债务违约行为。
（五）2020年落实人大预算决议和重点工作完成情况
1.抓收入质量，确保财政运行平稳
（1）收入质量有所提升。2020年全县非税收入占比44.96%，比上年下降4.41个百分点，财政保障能力有了较大的提升。（2）争取资金取得新成效。2020年全县共争取自治区补助32.38亿元，同比增加4.99亿元，增长18.2%。争取到政府债券资金4.04亿元，为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效地缓解了财政运行资金的压力。
2.全力做好疫情防控工作，落实“六稳”“六保”任务
一是做好疫情防控经费保障。全县安排疫情防控经费1000万元，确保防控防治资金需求，全年累计下达疫情防控专项资金2320万元；二是实施积极财政扶持政策，保市场主体发展。县财政预算安排园区工业高质量发展资金1800万元，服务园区企业项目稳定发展，为经济高质量发展提高资金保障。落实国家和自治区支持新型冠状病毒性肺炎疫情防控有关增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税等税费减免和优惠政策，全力推进减税降费政策落地生根，2020年全县地方一般公共预算收入减收规模9549万元；三是全力支持企业复工复产，保产业链供应链稳定。积极调度资金，支持企业复工复产。拨付745万元用于广西黑五类健康粮仓基础设施项目工程进度款；给予广西风采印业有限公司62万元的困难补助；安排专项债券3500万元和1.2亿元分别用于容县中医院综合业务楼和容县新一代电子信息产业园项目建设，加快复工复产；对2019年有突出贡献的18家企业给予奖励356万元，对新上规入统的工业企业给予957万元的资金补助，扶持我县工业企业做大做强。
3.打好三大攻坚战
（1）有效防控政府债务风险。一是严格控制政府债务风险，坚守不发生区域性、系统性风险的底线，健全地方政府债务风险应急处理机制，切实做好规范政府举债融资防控债务风险。2020年我县综合债务率远低于风险预警线，债务风险可控。二是积极兑付到期债务。努力统筹调度资金，通过再融资债券、自筹资金等方式，对到期的债务全部如期兑付到位，确保政府信用。2020年我县偿还债务共1.95亿元，其中通过再融资债券偿还0.69亿元，县财政整合资金偿还1.26亿元。
（2）深入推进精准扶贫。着力抓好财政支持脱贫攻坚政策措施落实，2020年度下达扶贫资金19341万元，实施产业扶贫、教育扶贫、健康扶贫、贫困户饮水安全、兜底社会保障和开展扶贫小额信贷打好精准脱贫攻坚战。
（3）大力支持污染防治。争取中央补助资金5000多万元，投入农村环境卫生整治，改善农村人居环境。投入资金672万元，用于各圩镇环境卫生整治。安排8000万元对县城集中式取水水源点进行迁移，强化饮用水源地保护，切实保障供水水质。全力支持打好“蓝天、碧水、净土”防治攻坚战，不断推进我县生态文明建设快速发展。
4.保重点促和谐，着力保障改善民生
（1）保重点。牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，2020年全县共压减资金1268.34万元，主要用于安排“三保”支出以及支持我县“六稳”“六保”工作；（2）惠民生。支出继续向民生倾斜，2020年，全县民生支出39.60亿元，占一般公共预算的比重为83.1%，同比增支1.24亿元，增长3.2%。（3）支持卫生事业发展，有力促进全县医疗卫生和计划生育事业发展。（4）做好保障性住房工作，保证保障性安居工程建设资金足额配套到位。
5.继续深化改革，完善财政资金监管机制
规范财政支付行为，做到事前、事中、事后全过程的监督和检查。将扶贫（惠民）和直达资金全部纳入在线监管系统监控，确保扶贫（惠民）和直达资金用到实处，切实发挥财政专项资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。加强中央直达资金的分配、下达、使用和监督管理，确保直达资金直达基层、直接惠企利民，2020年分配下达直达资金指标46583.87万元，重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众、保基本民生、保就业、保运转以及支持重大项目建设，在支持疫情防控、稳住经济基本盘，保障基本民生等方面发挥了重要作用。
6.持续加强财政管理
一是完善预算绩效管理制度。为进一步推动预算绩效管理工作，先后出台了《容县预算绩效工作细则》、《容县财政局关于进一步加强绩效管理工作的通知》等系列预算绩效管理制度。二是开展事前绩效评价。将绩效评价关口前移，投资主管部门牵头组织项目建设单位，对重大建设项目，结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请项目建设资金的必备条件。三是强化预算收支管理。要求各单位要坚持厉行节约过紧日子，加大力度压减一般性支出，加强绩效运用，提高财政资金使用效益。更加积极有为实施积极的财政政策，积极依法组织收入，兜牢“三保”底线，促进财政安全平稳运行。
2020年，我县财税工作围绕自治区、市决策部署的落实，在抓收入、控支出、强监管、保稳定、促发展上，做了大量富有成效的工作。但我们也要清醒地看到，当前财政运行和财税工作中还面临严峻的困难和挑战：受经济发展新常态、大规模减税降费政策和新冠疫情等因素影响，财政收入下降，传统税源不断萎缩、新增税源尚未显现；而保工资、保运转、保基本民生、债务还本付息等刚性需求不断增加，财政收支矛盾越发突显，财政收支平衡压力进一步加大。财政资金使用效益还需进一步提升，“重使用、轻绩效”问题仍然存在。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
2021年财政形势依然复杂严峻，财政增收节支面临的挑战与风险不可低估。收入方面，预计2021年全县组织的财政收入增长5.0%左右；支出方面，“三保”、“六稳六保”、乡村振兴、城镇建设补短板等增支需求依然较强，收支矛盾更加突出。
根据自治区、玉林市和县委决策部署以及全区、全县经济工作会议精神，2021年财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，牢固树立艰苦奋斗、 勤俭节约的思想，不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点、优化支出结构，支持上级和县委县政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
根据上述指导思想，2021年各预算单位要按照收支平衡、综合预算、保证重点、节约与绩效相统一原则进行预算编制。
（二）一般公共预算安排情况
1.全县一般公共预算安排总体情况
2021年全县一般公共预算总收入与总支出拟各安排420000万元，收支平衡。
在全县一般公共预算总收入中：（1）地方一般公共预算收入101947万元；（2）自治区补助收入263023万元，其中：返还性收入9871万元，一般性转移支付收入210525万元，专项转移支付收入42627万元；（3）上年结余收入5695万元；（4）调入资金42000万元；（5）政府债券转贷收入7335万元。
在全县一般公共预算总支出中：（1）一般公共预算支出409556万元。（2）上解上级支出2294万元。（3）政府债务还本支出8150万元。
2.重点支出保障和主要项目安排情况
由于全县一般公共预算可用财力增长有限，按照集中财力办大事的原则，为确保机关事业单位正常运转，对各部门预算单位专项业务经费坚持只减不增的原则安排。
一般公共服务支出55796万元，比上年预算增长（以下简称增长）3.9%。增长的原因主要是增人增资增加支出。
社会保障和就业支出81026万元，增长29.9%。增长的原因主要是今年机关事业单位养老金并轨缺口资金增支以及上缴企业养老金缺口增支。
卫生健康支出30127万元，下降49.2%。下降的原因主要是县城乡居民基本医疗保险全部上划市统筹收支。
城乡社区支出13955万元，增长7.7%。增长的原因主要是市政基础设施及乡村振兴相应增加了支出。
住房保障支出12150万元，增长19.7%。主要原因是行政、事业单位人员工资提高，增加了住房公积金支出。
（三）政府性基金预算安排情况
1.全县政府性基金预算安排总体情况
2021年，全县政府性基金预算总收入安排112500万元，其中:（1）本年组织政府性基金收入104620万元；（2）上级补助收入2485万元；（3）上年结余收入5395万元。全县政府性基金预算总支出安排112500万元。
2.全县土地出让金支出主要项目安排情况
2021年，全县土地出让金支出项目安排：（1）征地拆迁补偿支出18000万元；（2）土地开发支出14000万元；（3）城市建设支出10311万元，其中旅游发展基金5000万元，进港大道及九龙园区基础设施建设1500万元；（4）农村基建支出5228万元，其中乡村振兴建设资金2000万元；（5）土地出让事务3000万元；（6）廉租住房支出350万元；（7）支付破产企业或改制企业职工安置费1000万元；（8）化解隐性债务、及支付专项债券利息6111万元；（9）调入一般公共预算支出42000万元。
（四）社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算总收入安排98298万元（其中当年63022万元，上年结余35276万元），比2020年完成数增长10.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金当年收入20637万元，增长2.4%；机关、事业单位养老保险当年收入42385万元，增长6.4%。
2021年全县社会保险基金预算当年支出安排57665万元，比2020年完成数增长8.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出16930万元，增长10.9%；机关、事业单位养老保险当年支出40735万元，增长7.0%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余5357万元，年终滚存结余40633万元。
（五）国有资本经营预算
我县国有资本经营收支纳入一般公共预算编列，未单独进行编列。
三、完成2021年预算工作的主要措施
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划的开局之年，我们将坚决贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实县人大决议决定，以改革再出发的坚定决心，推动思想再解放、改革再深入、工作再落实，确保全面完成财政工作各项任务。
（一）抓收入育财源，推进财政收入平稳增长。
一是继续实施积极的财政政策，落实中央出台更大规模的减税降费政策和各项促进民营企业发展的政策措施，降低实体经济成本，优化营商环境。支持企业创新驱动发展，引导企业转变生产经营模式，推动产业转型升级，培育经济发展新动能。二是强化收入趋势预判，健全财税部门协同联动机制，加强对重点行业、重点企业税源跟踪分析，加强建安行业、房开企业的征收和清算，努力拓展新的财源增长点。三是优化财政收入结构，规范财政收入秩序，依法依规组织收入，加强收入结构分析和动态管理，夯实财政收入基础，提高财政收入质量。四是盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念，调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，避免资金沉淀闲置。五是充分挖掘资产资源收入潜力，加大对自然资源、交通、公检法、林业、水利等非税收入单位的征收力度；加大土地处置力度，加强国有资产管理，促进国有资源（资产）有偿使用收入等重点非税项目增收。
（二）抓政策资金支持，解决项目建设资金缺口。一是积极争取上级补助资金。围绕国家和自治区的政策导向编制项目，围绕补短板强弱项编制项目，力争谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，要紧密跟踪、研判、吃透、抢抓中央、自治区、市“六稳”、“六保”等政策机遇，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政压力。二是积极争取专项债券资金。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。
（三）坚决落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”政策底线。
一是坚持优化财政支出结构，着力提高财政资金效益，推动我县科学发展跨越发展。继续压减一般性支出，牢固树立过紧日子要求，一般性支出在上年压减的基础上，再按照一定比例压减。同时继续落实“三公”经费预算“只减不增”。二是进一步加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，更好地服务经济社会发展。三是兜牢“三保”底线。从预算源头上严格落实“三保”主体责任，把“三保”支出放在首位，确保“三保”支出足额到位，保障六保和重点民生支出需求。
（四）继续加大民生支出力度。
一是继续落实好社会保障政策。落实国家和自治区相关政策标准，提高低收入群体基本生活保障和政府对各类社会保险补贴投入，足额落实民生配套资金，做到困难群体的应保尽保；积极整合各类财政资金，建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制；二是推进乡村振兴战略实施，把农业农村作为财政支出的重点保障领域，加强农村人居环境整治，发展壮大村级集体经济，确保乡村振兴各项工作顺利完成。
（五）严格债务监管，防范化解债务风险。
一是严格落实债务化解实施方案，强化债务风险预警提示通报和风险防控，防范化解政府债务风险。二是进一步强化政府债务管理。推进融资平台公司市场化转型，厘清政府和市场边界，鼓励由市场化主体依法规范融资，吸引社会资本参与建设，激发民间投资活力。对市政工程、交通运输、生态环保、养老、教育、医疗等领域，根据财政承受能力和政府投资能力，综合运用政府和社会资本合作（PPP）等方式，积极引入社会资本补齐民生短板。三是积极争取更多的债券额度，保障基本公建项目资金需求。更好地发挥地方债对稳投资、扩内需、补短板的作用。
（六）加强绩效管理，提升财政资金效能。
进一步强化预算绩效管理意识，从组织保障、制度建设、指标体系、教育培训等方面夯实绩效管理基础。贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算绩效目标管理，扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，加大绩效信息公开力度，推动绩效管理水平全面提升。运用好绩效管理指挥棒，持续深入推进专项资金整合。对预算执行进度较慢或预计年内难以形成支出的资金及时清理收回，提高财政资金使用效率。
各位代表，2021年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导和关心支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“过紧日子”思想，强化开源节流，更加聚焦稳收入增财力、聚焦促民生保运转、聚焦重点领域促发展，坚定信心、担当作为、真抓实干，为推进容县经济高质量发展和社会稳定，作出新的更大的贡献。
