（广西壮族自治区）关于玉林市兴业县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于兴业县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月23日在兴业县第六届人民代表大会第三次会议上
兴业县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县党委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大、二十大精神，围绕县委、县政府决策部署，积极应对严峻复杂的经济形势，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财税政策，有力助推全县经济社会持续发展，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入55,865万元，为年初预算的100.5%，同口径同比增长4.8%；加上上级补助、上年结余收入、动用预算稳定调节基金和债务转贷收入等301,692万元，收入总计357,557万元。一般公共预算支出332,688万元，为年初预算的86.5%，同比下降6.5%；加上上解支出、安排预算稳定调节基金、债务还本支出和年终结余等24,869万元，支出总计357,557万元。
1.一般公共预算收入主要项目
税收收入27,362万元，为年初预算的74.8%，同口径同比下降27%，占一般公共预算收入比重为49%。主要是受疫情影响经济和新的组合式税费政策实施以及房地产行业低迷等因素叠加影响，税收收入大幅下降。
非税收入28,503万元，为年初预算的150.3%，同比增长85.4%。主要是罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入较上年增加。
2.一般公共预算支出主要项目
教育支出78,606万元，同比增长0.1%。
社会保障和就业支出62,404万元，同比增长10.6%，主要是上级对我县机关事业单位基本养老保险基金补助较上年减少，本级兜底支出增加。
卫生健康支出22,774万元，同比下降15.6%，主要是公立医院基础设施建设支出较上年减少。
城乡社区支出18,946万元，同比增长54.7%，主要是城乡公共基础设施建设投入增加。
农林水支出59,853万元，同比下降18.6%，主要是水利工程建设和巩固脱贫衔接乡村振兴支出较上年减少。
交通运输支出14,284万元，同比增长53.2%，主要是公路建设投入增加。
住房保障支出5,735万元，同比下降15.5%，主要是棚户区改造和农村危房改造支出较上年减少。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入24,180万元，同比下降75.5%；加上转移支付收入、上年结余收入、债务转贷收入等53,804万元，收入总计77,984万元。政府性基金预算支出56,133万元，同比下降28.5%；加上年终滚存结余、债务还本支出等21,851万元，支出总计77,984万元。
1.政府性基金预算收入主要项目
国有土地使用权出让收入22,071万元，为年初预算的16.3%，同比下降76.6%，主要是房地产开发和土地指标交易较上年大幅下降。
城市基础设施配套费收入281万元，为年初预算的93.7%，同比下降87.6%。
2.政府性基金预算支出主要项目
城乡社区支出17,858万元，同比下降57.6%，主要是国有土地使用权出让收入较上年大幅下滑影响安排支出。
其他支出34,083万元，同比增长3.9%，主要是专项债务收入安排的支出和付息支出较上年增加。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入47,409万元，社会保险基金预算支出41,331万元，收支相抵后，年终滚存结余40,874万元。
（四）政府债务情况
2022年新增政府债务59,389.86万元，偿还债务16,900万元，年末政府债务余额240,147.85万元，债务风险总体可控。
各位代表，以上报告的预算执行情况均为快报数，如与自治区财政厅正式结算后数据有变动，我们将编制年度决算草案依程序向县人大常委会报告。
（五）2022年主要工作开展情况
2022年在困难和压力面前，我们立足本县实际，以“稳收节支、开源节流”为工作重心，竭力组织财政收入，统筹调度资金，优化支出结构，全力保障民生等重点领域支出，守住了财政运行安全底线。
1.强化政策落实，支持稳住经济大盘。
一是全面落实新的组合式税费支持政策。为符合条件的企业办理增值税留抵退税5,534万元，办理缓税5,206万元，落实“六税两费”减免等其他税收优惠政策减免税费4,430万元；二是加快上级财政直达资金支出进度。全年上级下达我县直达资金119,445万元，完成支出104,774万元，支出进度87.7%。三是加快地方政府专项债券发行使用并扩大支持范围。我县争取上级转贷专项债券资金42,389万元，主要投向于教育、水利、文旅基础设施建设和产业园区厂房及基础设施建设等领域。四是持续优化政府采购营商环境。适宜由中小企业提供的政府采购预算金额31,267万元，实际授予中小企业的合同金额28,654万元。五是保障房租减免政策应享尽享。积极推动落实阶段性减免市场主体房屋租金，为101家市场主体减免房屋租金94万元。六是用好政府性融资担保等政策。为303户小微企业降低担保费300万元，发放“桂惠贷”贴息资金750万元，切实缓解企业融资难融资贵的问题。
2.强化预算支出，兜牢夯实“三保”底线。
全年“三保”支出178,521万元，完成年初预算97.6%。全县财政供养人员工资、机构运转经费，以及退休人员养老金、医疗保险、社会保障等民生款项，均能够在当月足额支付，“三保”保障总体风险可控。
3.强化积极有为，助力全县重点工作开展。
一是大力支持乡村振兴。安排资金22,635万元支持推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，安排资金7,500万元支持实施高标准农田建设。二是大力支持禁毒整治。安排资金3,315万元支持禁毒整治工作开展，助力我县顺利摘掉国家级通报警示帽子。三是大力支持生态环境综合治理。安排资金15,912万元支持推进生态文明建设，巩固提升蓝天、碧水、净土保卫战成果。四是大力支持推进保障性安居工程建设。安排资金2,030万元支持保障性安居工程建设，完善住房保障体系，帮助群众实现安居乐业。五是大力支持推进工业园区建设。安排资金16,832万元支持推进园区厂房、道路等建设，不断提升园区承载服务能力。六是大力支持民生基础设施建设。安排资金85,681万元支持推进水利、交通、教育、卫生、市政等民生基础设施建设，推动全县新时代经济社会高质量发展。
4.强化财政改革，不断提高治理水平。
一是进一步深化预算管理制度改革。根据自治区财政厅统一部署，今年全县实施预算管理一体化系统上线运行，全面提升我县各级预算管理规范化、标准化和自动化水平。二是进一步深化惠民惠农补贴资金管理制度改革。按照自治区部署，试点实施惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统建设，建立便捷、高效、安全的惠民惠农财政补贴资金发放管理长效机制，实现了“一张清单管制度”和“一个平台管发放”。
2022年，全县财政工作取得了一些成绩，但同时面临一些突出矛盾和问题：一是受疫情影响经济和新的组合式税费政策实施，财政收入大幅下降。二是财政刚性支出增长，虽然在上级转移支付和政府债券政策支持下，但是财政收支仍处于“紧平衡”状态。三是政府债务管理、基层“三保”保障等方面压力加重，潜在风险不容忽视。四是预算约束力有待加强，财政垫付款规模过大。五是库款保障水平较低，资金调度的困境仍然无法得到有效缓释，财政运行的困难与风险有所凸现。我们将高度重视这些问题，努力加以解决。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是“十四五”规划承上启下关键之年，做好预算编制和财政工作意义重大、责任重大。全县各级财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央及自治区、市、县的决策部署，精心谋划财政工作，真抓实干、砥砺前行，为实现县委、县政府工作目标任务提供坚实财政保障。
（一）2023年财政收支形势分析
1.财政收入形势分析
有利因素：一是2023年随着疫情影响退潮和经济活动放开，经济有望逐步恢复。同时中央经济工作会议明确，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加大宏观政策调控力度，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。二是2023年我县深入实施加快改革扩大开放、工业振兴行动、“三产活县”战略、新型城镇化建设、投资提速行动等工作举措。以上因素为全县经济平稳运行和财政收入增长奠定有力基础。
不利因素：一是当前我国经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，外部环境动荡不安，给我国经济带来的影响加深。虽然来年经济有望逐步恢复，但仍挑战重重，尤其经济动能和市场信心还需要提振。二是我县经济发展还处于比较落后的状态，支柱税源结构较为单一，新发展的产业、企业尚处于起步阶段，财政收入增速缓慢。
2.财政支出形势分析
我县财政刚性支出增长趋势十分明显。教育、医疗卫生、社保、农业农村等民生保障事项不断扩围提标，“三保”支出压力较大。债券还本付息、增人增资等快速增长。重点项目建设、基础设施建设、城区扩容提质、支持科技和工业发展等新增支出需求规模大幅增加。
综合以上因素，2023年全县财政收支矛盾尤为突出，年度预算要加强收支统筹，尽力而为、量力而行，按照轻重缓急原则，进一步优化支出结构，科学稳妥、量入为出编制预算。初步预计，2023年全县组织财政收入95,190万元，比上年完成数增长7.2%，一般公共预算收入59,218万元,比上年完成数增长6.0%；一般公共预算支出328,403万元，比上年年初预算下降17.2%。
（二）2023年预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及中央、自治区、玉林市、兴业县经济工作会议精神，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作；坚持积极财政政策加力提效、更可持续，加强财政资源统筹，全面落实过紧日子的要求，强化“三保”底线，做好重点领域保障，充分发挥财政在政府治理中的基础和重要支柱作用，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感，促进全县经济社会平稳健康发展。
（三）2023年预算编制的基本原则
收支平衡、统筹兼顾、保障重点、防范风险、节约与绩效相统一。
（四）一般公共预算草案
1.一般公共预算收入安排情况。
一般公共预算收入59,218万元，比上年完成数增长6.0%；加上上级补助、上年结余收入、动用预算稳定调节基金和债务转贷收入等294,828万元，收入总计354,046万元。
一般公共预算收入中：税收收入29,470万元，比上年完成数增长7.7%；非税收入29,748万元，比上年完成数增长4.4%，增长主要是预期2023年国有资源（资产）有偿使用收入有所增长。
2.一般公共预算支出安排情况。
一般公共预算支出328,403万元，比上年年初预算下降17.2%；加上上解支出、安排预算稳定调节基金、债务还本支出和年终结余等25,643万元，支出总计354,046万元。
一般公共预算主要支出科目安排如下：
——支持教育优先发展。教育支出安排84,955万元，比上年年初预算增长5.9%，其中安排项目资金6,915万元，继续实施教育惠民工程，完善家庭经济困难学生资助政策体系，落实低保贫困家庭学生生活补助和困难家庭大学新生入学补助、提高义务教育经费保障水平，推进农村义务教育薄弱学校改造和城区学校建设，落实义务教育“两免一补”政策、校舍安全工程等经费。
——支持完善社保体系建设。社会保障和就业支出安排67,151万元，下降5.1%。其中，安排项目资金16,855万元，推动养老保险制度改革，完善社会保障体系，提高社会保障水平，扎实做好社会救助和社会福利等工作，保障群众切身利益，保证社会保障支出财政兜底。
——支持加快医疗卫生管理体制改革。卫生健康支出安排20,993万元，下降15.6%。其中，安排项目资金3,241万元,重点安排职工和城乡居民医疗保险、公共卫生服务资金、高龄补贴等，切实将新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、职工医疗保险、工伤生育、医疗救助、高龄人群等医疗保障工作落到实处，全力支持加快全民医保体系建设，提升公共卫生服务均等化水平。
——支持加强环境保护和治理。节能环保支出安排3,135万元，下降11%。持续对南流江武思江流域整治、大气质量提升等的投入力度，努力改造我县人居环境，打造宜居城乡体系，提升我县环境质量。
——支持推进保障性安居工程建设。安排住房保障支出7,818万元，下降8.1%。支持农村危房改造、老旧小区改造等保障性安居工程建设，不断改善人民生活条件。
——支持促进“三农”发展。安排农林水支出58,172万元，下降24.2%。支持乡村振兴、农村基础设施建设、发展农村公益事业、改善农村环境，提高农民收入。按政策要求安排农业保险、支农补贴，积极落实惠农政策。其中安排乡村振兴专项经费1,214万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，继续支持农村低收入群体增收，大力推进城乡共同富裕，确保建成全面小康社会成果。
——支持加快建设公共文化服务体系。安排文化体育与传媒支出1,224万元，下降17.1%。支持创建国家公共文化服务体系示范区，支持实施文化信息资源共享、农村电影放映、乡镇综合文化站建设、农家书屋、农民体育健身等农村文化重点工程，推动社会文化大发展大繁荣。
3.“三公”经费、会议费和培训费安排情况。
按中央政策精神，坚决落实过紧日子要求，进一步压减一般性支出，一般公共预算安排的“三公”经费、会议费和培训费支出共计2,067万元，比2022年年初预算的2,077万元减少10万元，下降0.5%。
（五）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入106,975万元，比上年完成数增长342.4%，其中国有土地使用权出让收入101,715万元。加上转移支付收入、上年结余收入等18,101万元，收入总计125,076万元。
政府性基金预算支出57,764万元，比上年年初预算数增长31.9%。加上调出资金67,312万元，支出总计125,076万元。
（六）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入48,579万元，比上年完成数增长2.5%。全县社会保险基金预算支出44,178万元，比上年完成数增长6.9%。收支相抵后，年终滚存结余45,275万元。
（七）其他需要说明的事项
全面落实绩效目标管理，绩效目标是部门预算安排的重要依据，是部门预算的重要组成部分。绩效目标设置作为测算资金需求、申请预算资金的前置条件。2023年，我县部分重点项目资金及绩效目标情况，详见兴业县重点项目绩效目标申报表。
受可用财力限制，为确保年度预算收支平衡，部分预算支出出现硬缺口。在全力保障“三保”支出的前提下，各类需求将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实（新增财力的支出安排顺序仍按“三保”支出顺序安排）。
三、全面完成2023年预算目标主要措施
2023年，我们坚决贯彻县党委决策部署，认真落实县人大决议决定，主动作为，勇于担当，进一步规范预算管理，强化财税征管，优化支出结构，着力保障改善民生，有效防范化解政府债务风险，积极有为推动县域经济高质量发展。
（一）坚持稳中求进，着力保收入促平衡
一是坚持落实财税联动工作机制，加强对重点行业、重点领域、重点税种的监管，切实堵塞税收征管漏洞，防止税收流失，进一步提高财政收入质量。巩固和拓展减税降费成效，充分发挥财税优惠政策叠加累积效应，大力支持中小微企业健康发展。二是认真贯彻“以收定支”原则，牢固树立过“紧日子”思想，注重优化支出结构，大幅度压减非刚性、非重点项目支出，持续加强“三公经费”管理，增强财政调控能力。三是坚持预算安排与绩效考评挂钩，严控预算追加，硬化预算执行约束，切实兜牢“三保”支出底线，努力实现年度财政收支平衡。
（二）坚持民生导向，着力补短板固基础
始终坚持公共财政向民生倾斜的发展理念，积极落实各项民生政策，优先保障基本民生投入和困难群众基本生活。持续推进普惠性、基础性、兜底性民生建设，紧盯教育、卫生、社保等民生领域短板，支持发展公平而有质量的教育、完善疾病预防控制体系、推进农村人居环境整治，在基本公共服务均等化和可及性等工作上加大支持力度，解决群众最关切的实际问题。
（三）坚持围绕中心，着力聚焦点促发展
围绕全面深入贯彻落实县委县政府“强工业兴产业”重大战略决策和2023年经济工作会议决策部署，充分发挥财政职能作用，助力全县经济高质量发展。一是持续落实减税降费政策释放市场活力。认真推动减税降费“红利”加速落地、惠企利民，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，为中长期财政增收奠定良好基础。二是扶持优势产业涵养发展内力。聚焦全县优势产业，强化财政政策资金扶持，加快落后产能退出，支持产业技术升级，大力培育新动能，促进产业转型发展、量质齐升。三是支持重点企业增强主体动力。紧盯重点企业这一经济贡献的主体动力，加大财政扶持力度，对规上重点工业企业进行财政奖补和贷款贴息。四是力促招商引资挖掘投资潜力。积极支持推进“双招双引”，紧盯招商地图和落地地图，重点围绕我县优势资源、优势产业，建立常态化“线上+线下”融合招商机制，着力强化“集群化”“园区化”招商，力促投资快增长。五是争取上级支持用足政策外力。抓住中央实施更加积极有为的财政政策机遇，加大对上争资力度，争取更多政府债券资金、中央基建投资资金和其他专项资金，叠加发力支持教育、文体、卫生、交通、市政、水利、社会保障和生态环境等方面重点基础设施建设，推动经济社会发展。
（四）坚持底线思维，着力防风险促稳定
一是着力防范政府债务风险。建立健全政府债券“借、用、还”管理机制，同时及时、足额安排预算资金确保到期政府债券按时还本付息。持续强化监督，坚决遏制新增隐性债务。二是着力防范“三保”风险。在抓好既有的“三保”保障长效机制的同时，进一步规范财政预算管理，强化库款监测预警，落实“三保”支出优先拨付原则，严格控制新增暂付性款项规模，增强“三保”保障能力。
（五）坚持改革创新，着力强管理优程序
一是继续完善预算管理一体化系统建设，积极构建“预算制度+信息技术”的管理机制，以信息化手段驱动实现预算制度现代化，进一步深化预算管理制度改革。二是全面实施预算绩效管理，以实现预算绩效管理一体化为目标，进一步完善事前绩效评估的方式、方法和流程，加强事前绩效评估的应用。三是深入推进非税收入收缴管理改革，扩大收缴电子化应用范围，持续推进非税收入收缴“互联网+政务”服务。
各位代表，新的一年，我们将继续在县委、县政府的坚强领导下，认真落实本次大会决议，自觉接受县人大的指导监督，锐意进取、攻坚克难，踔厉奋发、笃行不怠，奋力推动兴业财政高质量发展，为加快建设“一城五区一美”新兴业作出新的更大贡献！
