（广西壮族自治区）关于百色市田东县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于田东县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年1月18日在田东县第十七届人民代表大会第二次会议上
田东县人民政府
各位代表：
现将我县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告提请会议审议，并请田东县政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵的意见。
一、2021年财政预算执行和落实人大预算决议有关情况
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，面对复杂严峻的经济社会发展形势，全县各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的关心支持和监督指导下，以疫情防控和巩固拓展脱贫攻坚成果统领全县财政收支运行全局，以推进全县“七大振兴”为主线，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，在主动服务全县经济和社会事业平稳较快发展的过程中，财政保持平稳良好运行态势。2021年全县财政收入完成162113万元，同比增收19176万元，增长13.4%，其中：上划中央收入61412万元，上划自治区收入17186万元，地方公共财政预算收入83515万元，完成市下达的调整任务，收入质量提高，财政保障有力。完成支出291465万元（含上级转移支付补助、新增债券安排），下降21.4%，预算完成情况总体较好。同时，全面贯彻落实田东县十六届人大八次会议有关决议，促进财政管理水平不断提高。
（一）2021年财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。
——公共财政预算收入执行情况
2021年全县公共财政预算收入年初预算78955万元，年中调整预算79615万元，实际完成83515万元，比调整预算增收3900万元，同比去年完成数增收736万元，增长0.9%。公共财政预算收入中非税收入完成34235万元，同比减收11911万元，下降25.8%。非税收入占公共财政预算收入比重为41%。
——公共财政预算支出执行情况
2021年公共财政预算支出完成291465万元，完成年度预算的96%，同比减支79309万元，下降21.4%（下降较大原因是2021年上级转移支付补助资金同比上年大幅减少）。
——一般公共预算收支平衡情况
2021年全县一般公共预算总收入314405万元，其中：公共财政预算收入83515万元；返还性收入8256万元；一般性转移支付收入167039万元；专项转移支付收入30783万元；债务转贷收入7328万元；动用预算稳定调节基金5794万元；从政府性基金预算调入6714万元；上年结余收入4976万元。
2021年全县一般公共预算总支出303444万元。其中：公共财政预算支出291465万元；上解上级支出1670万元；债务还本支出6740万元；安排预算稳定调节基金3569万元。2021年全县一般公共预算收支相抵，年终滚存结余10961万元（专款结转），实现收支平衡。
财政收支总量比调整预算增加了10575万元，增加的主要原因是上级增加了我县的转移支付补助。
——预备费使用情况
2021年年初预算安排预备费2500万元，已动用338.34万元。主要用于卫生健康支出338.34万元，安排我县新冠肺炎疫情防控物资及相关工作经费。
——预算稳定调节基金安排使用情况
根据国办发〔2014〕70号和财预〔2015〕15号文件精神，2021年初县本级财政调入上年度预算稳定调节基金5794万元统筹安排用于增支项目，2021年底县本级财政补充6714万元（来源于调入政府性基金预算结余资金），由于2021年刚性增支较大，为弥补财政收支缺口，部分稳定调节基金已统筹安排用于增支项目，动用后预算稳定调节基金存量为3569万元。
——存量资金盘活情况
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，市县应规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2021年共清理收回财政结余结转资金215019万元，提高财政资源配置效益。
2.政府性债务执行情况。
——2021年末政府债务余额情况
2021年12月末经自治区审核认定的田东县地方政府债务余额为226471万元，其中：地方政府负有偿还责任债务（一类债务）225678万元（其中一般债务160380万元，专项债务65298万元）；地方政府负有担保责任债务（二类债务）773万元；地方政府可能承担一定救助责任债务（三类债务）20万元。
——2021年举借政府债务情况
2021年田东县举借政府债务7928万元，其中一般债务7328万元，专项债务600万元。从举借债务来源看，新增政府债券资金1228万元，政府再融资债券资金6700万元；从发行期限看，7年期6600万元，15年期728万元，30年期600万元。
——2021年举借政府债务使用情况
一是新增一般债券依法用于公益性资本支出。主要用于田东至作登二级公路项目500万元、田东县小型水库安全运行项目728万元。二是政府再融资债券6700万元全部用于置换存量政府债务本金，减轻了政府财政偿债压力。
——2021年偿还政府债券情况
2021年田东县偿还政府债券本息15782万元。一是偿还政府债券本金7387万元（包括一般债券还本6740万元，专项债券还本647万元)，其中：财政资金偿还687万元、债券置换6700万元。二是偿还政府债券利息8395万元，其中：一般债券付息6005万元，专项债券付息2390万元。
3.政府性基金预算执行情况。
2021年政府性基金预算总收入84641万元，其中：当年组织收入58607万元，上级补助收入1578万元，上年结余收入23856万元，地方政府专项债务转贷收入600万元。2021年政府性基金支出完成66211万元，其中：当年基金支出58897万元，调出资金6714万元，地方政府专项债务还本支出600万元。收支相抵，年终滚存结余18430万元。
4.社会保险基金预算执行情况。
2021年田东县社会保险基金收入60135万元，其中当年收入37445万元，与2021年预算数35588万元相比增收1857万元，增长5.2%；上年结余收入22690万元。2021年当年社会保险基金预算支出33940万元，比上年支出增长11.2%。收支相抵，年终滚存结余26195万元，运行状况良好，实现收支平衡（因新型农村合作医疗基金已上划市级管理，故社保基金收支中已不含新型农村合作医疗基金）。
5.国有资本经营预算执行情况。
2021年国有资本经营预算收入284万元，其中当年收入260万元，比2021年预算数增收260万元，增长100％；上年结余收入24万元。2021年国有资本经营预算支出284万元，比2021年预算数增支284万元，增长100％。国有资本经营预算收支相抵，当年实现收支平衡。
由于决算尚未完成，目前编制的2021年预算执行情况与实际执行情况相比会略有出入，待决算编制完成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报县人大常委会审查备案。
（二）落实人大预算决议有关情况
1.注重提质增效，全力推进工业振兴。坚持高质量发展要求，支持工业提质扩量。一是支持传统产业巩固提升。县本级财政安排工业发展基金800万元，充分发挥工业发展基金的杠杆作用，全力解决企业发展过程中技术、资金和管理方面遇到的困难和问题。二是支持产业转型升级。千方百计筹集资金16730万元，强化科技创新，支持谋划推动“双百双新”“三大三新”工作。三是支持企业培规入统工作。安排上规上限入统相关资金169万元，有效调动企业生产积极性。四是支持开展各类招商引资工作。财政全年投入62万元招商引资经费，聚焦“三企入东”，切实优化投资环境，努力营造亲商氛围。
2.注重巩固提升，稳步推进乡村振兴。认真落实强农惠农政策，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。一是千方百计争取上级支持。抢抓国家政策机遇，加大向上级部门汇报争取力度，全年争取各类农业专项资金71829万元。二是以巩固拓展脱贫攻坚为核心，2021年共投入财政扶贫专项资金23989万元用于脱贫攻坚项目，其中中央资金10869万元，自治区资金6853万元，广东帮扶资金4533万元，市级资金510万元，县级资金1224万元。截至2021年12月31日，共支出23558万元，资金支出率98.2%。大力支持贫困村基础设施建设、劳动技能培训和新产业发展。三是统筹整合涉农资金20287万元(其中财政扶贫专项资金17722万元，涉农资金2565万元），用于农村基础设施建设、产业发展、社会事业建设、金融扶贫等方面。四是落实好惠农政策，2021年共安排农业支持保护补贴政策资金3965万元，补贴面积49.49万亩。兑付中央财政森林生态效益补偿基金918万元、农机购置补贴资金178万元。五是支持农业现代化发展。财政投入6982万元加快推进农产品加工和物流园、国家芒果种质资源圃等重点项目建设；筹集资金2445万元，支持创建中国特色农产品优势区、国家农业绿色发展先行区等项目。
3.注重突出重点，积极推进交通振兴。加大交通基础设施项目推进力度，支持构建高效便民的县域交通网络。一是县本级财政安排公路建设资金1786万元，推动“两纵两横”“井”字型公路网建设。二是统筹安排运输管理资金50万元，加强道路运输服务能力建设。三是筹集财政资金900万元，完善百色巴马机场航线培育，增强对外综合交通能力。
4.注重规划建设，加快推进城镇振兴。全面加快推进城建化项目建设，不断完善城市功能，巩固城市框架。一是筹集财政资金29208万元，统筹推进公共服务中心、滨江新区、中医医院、妇幼保健院整体搬迁、恩隆大道等公共服务设施改造提升，有力支持县垃圾填埋场、南华公园改造、城市体育休闲公园等项目顺利推进。二是财政落实保障性住房建设资金1868万元，用于老旧小区、棚户区改造及廉租住房建设，推进住有所居。三是统筹安排乡村风貌提升补助资金1961万元，完善农村道路、垃圾处理、污水治理、公共照明等基础设施建设。
5.注重宣传提升，有力推进文化振兴。扎实推动精神文明建设，开创文化发展新局面。一是安排文化旅游发展资金626万元，持续推进全域旅游项目创建及配套服务设施建设。二是安排老少边穷地区县级应急广播体系建设补助资金450万元，推动实现乡镇应急广播村级站点位的全覆盖。三是安排国家文物保护专项资金358万元，筹建高岭坡遗址博物馆等历史文化项目。
6.注重发展为民，着力推进民生振兴。2021年县财政用于民生支出24.4亿元，占公共财政支出的83.7%。一是严抓疫情防控。县级财政安排疫情防控经费519万元，持续抓紧抓实重点人员排查、重点场所防控，核酸检测和疫苗接种，防控物资保障等工作。二是确保老有所养。积极推进社会保险扩面征缴，加强养老保险基金征管，全年财政拨付机关养老保险资金23578万元，城乡居民养老保险9596万元，确保了养老金的及时足额发放。三是保证困有所济。全年财政共拨付就业、低保、优抚、特困户等补助资金10004万元，保障了弱势群体生活。四是力求病有所医。全年财政共拨付城乡居民基本医疗保险、城乡医疗救助、临时救助、艾滋病人治疗、免疫规划等补助资金26552万元。其中县本级财政安排代缴个人参加新农合资金2311万元，促进了公共卫生事业发展。五是做到学有所教。财政安排教育总支出80030万元，主要用于改造中小学校舍、学生公用经费、学生营养改善、困难学生生活补助、兑现义务教育绩效工资、乡村教师生活补助、班主任工作津贴等。其中小学生营养早餐经费284万元，新改建学校65所，补充教师397人。
7.注重规范理财，深入推进改革振兴。进一步深化预算管理制度改革，加强财政资金管理。一是着力提高财政收入质量。狠抓财源建设，强化税收征管，优化税收占比。2021年我县公共财政预算收入完成83515万元，公共财政预算收入中税收收入完成49280万元，税收占比59%，同比上年增长14.7个百分点，收入质量显著提升。二是加强对“三公”经费监督和管理。对全县预算单位“三公”经费开展定期统计汇报和跟踪监控。发现问题及时反馈，及时汇报，保证各预算单位“三公”经费开支严格执行中央八项规定，确保单位做到2021年“三公”经费支出只减不增的要求。三是加强投资评审工作，规范财政性投资监督管理。2021年县财政投资评审中心共完成评审项目200个，送审金额为172506万元，审定金额148376万元，核减金额24130万元，核减率13.99%。四是严格执行《政府采购法》，规范政府采购行为，增强操作透明度。2021年申报政府采购预算79524万元，实际采购资金78968万元，节约资金556万元，节约率为0.7%。五是切实抓好国有资产管理。根据有关规定，对全县行政事业单位需要注销的国有资产进行审核。全年共核销处置资产234万元。其中汽车报废处置5辆52万元，房屋面积1508平方米67万元，报废办公设备76宗115万元。核减国有资产账面数3510万元，残值上缴国库4万元。
2021年各项预算完成情况较好，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些需要进一步研究解决的问题。一是我县经济和财源结构目前还比较单一，对重点税源、重点企业依赖性大，财政增收的渠道还不够广。二是受经济下行大环境影响，部分重点企业效益下滑，地方可用财力增长乏力。三是财政收支矛盾凸显，新增的刚性支出逐步增加，需要地方财政配套项目较多，全县平衡和防范风险的举措需要进一步完善。对此，我们将增强忧患意识、创新意识、责任意识，高度重视并采取切实有效措施，认真加以改进和完善。
二、2022年财政预算草案
2022年是党的二十大召开之年，也是进一步深化财税体制改革的关键之年，编制执行好2022年预算，完成各项任务，对保持全县经济社会稳定发展意义重大。展望2022年，我县财政经济平稳运行具备不少有利条件，包括经济结构不断优化，质量效益明显提升，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。但也要看到国内外经济形势依然错综复杂，我国经济仍处于增速换挡和结构调整升级阶段，我县经济也处于爬坡过坎、攻坚克难的关键时期，我县经济持续向好基础尚需进一步巩固。收入方面，随着经济增速放缓，实体经济发展仍面临诸多困难，财政收入增长的基础仍不牢固，与此同时，全面落实中央和自治区出台的各项税收优惠以及减税降费政策，将直接导致财政减收，我县财政增收乏力。支出方面，民生性、改革性等刚性支出连年大幅增加，如落实“六保”、“六稳”支出，保障“七大振兴”工作实施，支持供给侧结构性改革，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，偿还到期政府性债务等，财政收支矛盾十分突出，财政运行压力巨大。
根据今年我县经济社会发展目标和改革要求，2022年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实新《预算法》，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展理念，积极推进财政各项改革。调整优化支出结构，提高资金配置效率。牢固树立“过紧日子”思想，从严控制财政一般性支出，在着力于“六稳”和“六保”的同时，集中财力保障中央，自治区，百色市和县委、县人民政府重大政策的落实和重点支出的需要。继续优化营商环境，实施更大规模的减税降费，有效降低企业负担。强化政府债务管理，积极防范化解政府债务和隐性债务风险。全面实施预算绩效管理，积极稳妥推进预决算公开，更好地推动全县经济社会持续健康发展。
根据上述指导思想，2022年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是实事求是，积极稳妥。收入预算要与全县经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响。规范财政收入核算和缴库管理，加大收入执行监控力度。二是统筹兼顾，突出重点。支出预算重点围绕县委和县政府重大发展战略，抓好常态化疫情防控工作，大力支持“七大振兴”工作，着力改善营商环境。三是注重绩效，加强监督。注重提高财政支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量，用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率，推动全面实施预算绩效。坚持依法理财，建设法治财政，不断完善管理机制，强化财政监督管理。四是深化改革，防范风险。推进全口径政府预算管理，深化预算管理制度改革，硬化预算约束，规范政府举债融资行为，稳妥处置存量隐性债务，防范化解政府债务和隐性债务风险。
现将我县2022年财政收支预算说明如下，请予审议。
（一）全县一般公共预算草案
1.财政收入预算安排情况。
根据我县经济形势，结合财税政策变化情况，2022年我县组织的财政收入预计完成171900万元，比上年实际完成数162113万元增收9787万元，增长6%。其中：上划中央收入63530万元，比上年完成数61412万元增收2118万元，增长3.4％；上划自治区收入17349万元，比上年完成数17186万元增收163万元，增长0.9％。
财政收入分部门征收任务：税务部门139000万元，比上年完成数130158万元增收8842万元，增长6.8%；财政部门32900万元，比上年完成数31955万元增收945万元，增长3％。
2.公共财政预算收入安排情况。
2022年公共财政预算收入91021万元，比上年完成数83515万元增收7506万元，增长9%。在公共财政预算收入中非税收入35216万元，占公共财政预算收入的38.7%，较上年下降2.3个百分点。
3.一般公共预算收入安排情况。
2022年全县一般公共预算收入273865万元。其中：公共财政预算收入91021万元；返还性收入8256万元；一般性转移支付收入129942万元；专项转移支付收入4530万元；地方政府债券转贷收入23100万元；调入资金14516万元；动用预算稳定调节基金2500万元。
4.公共财政预算支出安排情况。
2022年公共财政预算支出安排249572万元，比上年年初预算数增加12085万元，增长5.1%。上解上级支出893万元，债务还本支出23400万元。
（1）按支出功能分类科目安排情况
按支出功能分类安排的支出项目是：一般公共服务支出17815万元，下降1.5%；国防支出75万元，下降64.5%（下降较大原因是单位职能划转，部分项目不再安排支出）；公共安全支出9702万元，增长1.4%；教育支出64390万元，增长8.7%（增长较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比增加）；科学技术支出94万元，增长1.1%；文化旅游体育与传媒支出1755万元，下降14.8%（下降较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比减少）；社会保障和就业支出47363万元，增长25.2%（增长较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比增加）；卫生健康支出24602万元，下降35.3%（下降较大原因是中央和自治区财政城乡居民基本医疗保险补助资金自2021年起转列市级支出，2022年提前下达上级转移支付资金同比减少该项补助）；节能环保支出667万元，下降48.9%（下降较大原因是生态环境局自2021年起上划市级管理，2022年同比减少该部门经费支出）；城乡社区支出4505万元，下降13.7%；农林水支出45774万元，增长11.3%（增长较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比增加）；交通运输支出1157万元，下降37.3%（下降较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比减少）；资源勘探信息等支出1018万元，下降8.7%；商业服务业等支出123万元，下降90.3%（下降较大原因是单位部分项目今年不再安排支出）；自然资源海洋气象等支出813万元，下降18%；住房保障支出11322万元，增长36%（增长较大原因是2022年住房公积金基数同比增大）；粮油物资储备支出330万元，增长432.3%（增长较大原因是2022年提前下达上级转移支付资金同比增加）；灾害防治及应急管理支出1278万元，增长19.2%；预备费2700万元，占当年财力的1.08%；其他支出7567万元，增长2.7%；债务付息支出6522万元，增长3161%。
（2）公共财政预算支出构成：包括基本支出和项目支出
基本支出121017万元，包括：①工资福利支出101343万元，其中：工资性支出60076万元、基本养老14276万元、基本医疗6513万元、住房公积金支出10659万元、工伤保险164万元、失业保险234万元（失业保险视具体支出情况进行拨付）；②商品和服务支出9991万元，其中：公用经费定额3609万元、工会经费1112万元、福利费76万元、伙食补助3199万元、职工公车补贴1718万元、通讯补贴277万元；③对个人和家庭补助支出9683万元，其中：离退休费支出3306万元。
项目支出128555万元，分为两部分：一是列进部门的项目支出16314万元，二是列进县专项的项目支出112241万元。一些重点工作支出尚未明确执行部门及所需资金的规模，只能按项目内容和功能科目统一预留经费，待需要安排经费时按程序报批并报人大备案，年度预算调整时再按规定编列到部门。城建（乡镇城建）及其他基础设施建设项目列入2022年度政府新增债券及国有土地出让金收入中安排。
（3）一般债务还本付息支出安排情况
2022年一般债务还本付息支出共计29421.31万元，其中：还本支出23400万元，按98.7%比例向上级申请再融资债券23100万元解决，其余还本支出300万元列入2022年年初预算方案安排；付息支出6021.31万元，列入2022年年初预算方案安排。
5.一般公共预算收支平衡情况。
（1）收入总计273865万元，其中：公共财政预算收入91021万元，上级补助收入142728万元（返还性收入8256万元，一般性转移支付收入129942万元，专项转移支付收入4530万元），地方政府债券转贷收入23100万元，调入资金14516万元，动用预算稳定调节基金2500万元。
（2）支出总计273865万元，其中：公共财政预算支出249572万元，上解上级支出893万元，债务还本支出23400万元。
（3）收支相抵，当年财政收支平衡。
6.重点保障支出安排情况。
根据我县当前财政收入和社会公共服务事业建设情况，2022年财政预算安排重点保障支出原则：保人员、保工资、保运转、保民生等“六保”、“六稳”支出及县委、县政府确定的重点支出。在优先充分保证上述支出前提下，其他支出可视财政情况并根据实际情况适当予以安排。
（1）优先确保工资、养老、医疗等刚性支出
优先保证工资发放所需的资金，落实机关事业单位养老保险制度。安排职工工资、离休费及养老保险77658万元；医疗（含生育、工伤）保险6677万元；住房公积金10659万元；村干工资、合同工资、遗属补助等11252万元；安排公务员医疗补助897万元；落实工资调整政策，预留人员经费1000万元，确保正常晋资、抚恤金、其他人员工资以及经县委、县政府同意招聘的临时工工资、社会保险支出需要。
（2）重点支持“七大振兴”工作
支持工业振兴发展。一是优化传统产业发展。积极争取上级补助资金，县本级财政安排工业发展基金800万元，支持做强石化工业园区，加快园区提质扩容，推动沥青、再生铝、天然有机化工产品等重点工业项目建设，全力以赴推动工业稳增长。二是推进特色产业建设。强化财政政策支持，积极筹集资金做好农产品加工与物流产业园、百色巨人园食品科技有限公司果蔬深加工、智能电声电子产业园、林木深加工产业园等重点产业项目建设，抓好新型经营主体产业发展引擎的培育，全力推动田东特色产业的发展。三是培育新兴产业壮大。创新财政投入方式，借助金融、市场等手段，加快推动田东智能化养殖装备创新孵化园项目等一批新能源项目建设，积极谋划新材料产业园，助推绿色低碳发展。四是加大招商引资力度。围绕“三大三新”“双百双新”等重大领域、重点项目，积极筹措资金、落实奖励政策，全力支持招商引资工作。
支持乡村振兴发展。一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。积极争取中央、自治区加大对乡村振兴重点帮扶县的资金支持，安排衔接推进乡村振兴补助资金16800万元，保持财政支持政策和资金规模总体稳定。二是统筹推进乡村全面振兴。拓宽资金筹集渠道，安排乡村振兴工作经费500万元，农业发展基金900万元，水利水库等建设资金2762万元，农业专项资金536万元，农田建设补助资金2640万元，农业保险保费补贴2326万元，农村综合改革资金3504万元，统筹推进乡村产业、人才、文化、生态和组织振兴。三是推动乡村风貌提升。安排革命老区资金1283万元，强化农村公共基础设施建设；安排农业资源及生态保护补助资金105万元、林业草原生态保护恢复资金457万元，改善农村生态环境。
支持交通振兴发展。一是安排农村公路养护经费200万元，加快推动乡镇干线公路提级改造，提升农村公路运载量。二是通过国有土地使用权出让收入和政府新增债券，并积极借助金融、市场等手段筹集资金，重点支持百色巴马机场高速公路、田东县环县公路等多个路网项目建设，支持打造“通道+枢纽+网络”现代物流运行体系。
支持城镇振兴发展。一是支持市政项目日常管护和维修。安排城建市政管护资金500万元，生活垃圾填埋场渗滤液处理系统运行经费50万元。二是改善城市宜居环境。安排创建国家卫生县城经费200万元；积极争取上级补助，多方筹集资金511万元支持老旧小区及配套基础设施改造。三是保障城建相关机构工作经费。统筹合理安排征迁中心、扬尘整治办、“两违”整治办、市容整治办工作经费。四是多渠道筹集资金，着力支持路网、场馆、公园、管网等配套设施建设，推进祥周－县城－林逢一体化发展。
支持文化振兴发展。一是县本级财政安排文化发展宣传经费1000万元，支持提升田东“三个文化”影响力。二是围绕“红带绿”，着力打造经正书院文化旅游街区等龙头项目，深化文旅融合发展。三是安排国家文物保护专项资金242万元，支持打造建设非遗文化传承基地。四是安排思想道德、精神文明建设经费19万元，扎实推动精神文明建设。
支持民生振兴发展。按照各类民生政策要求，足额落实民生资金，安排民生支出202895万元，一是安排教育资金64390万元，其中：安排城乡义务教育补助经费10449万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金1341万元，学前教育补助经费698万元，小学生营养早餐经费（鸡蛋牛奶工程）324万元，中小学教师培训经费494万元，普通高中免学费、免学杂费县级补助110万元，农村中小学校舍安全改造资金100万元，农村义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助县配套资金95万元，农村义务教育学生营养改善计划县级配套补助资金240万元，教育生均公用经费保障县级配套资金1341万元，保障资金推进义教均衡发展工作，着力提升田东教育现代化水平。二是安排科学技术资金94万元，支持科学事业发展建设。三是安排文化旅游体育与传媒资金1755万元，推进全县文化体育基础设施建设及全县旅游业发展。四是安排社会保障和就业资金47363万元，其中：安排城乡居民基本养老保险补助经费9456万元，机关事业单位基本养老保险财政补助经费3115万元，城乡居民医保特殊困难群体个人缴费政府代缴补贴1624万元，城乡居民社会养老保险县级配套补助资金1038万元。五是安排卫生健康支出24602万元，其中：统筹安排资金3269万元落实城乡居民医保、医疗救助，力争新农合参保率达100%；安排基本公共卫生服务补助资金2640万元，支持推进公共卫生防控救治能力建设；安排计划生育服务支出164万元。六是安排住房保障支出11322万元，推动保障性安居工程，落实居民住房保障。七是安排民生事务专项工作经费1200万元，统筹做好疫情防控、为民办实事等项目。
支持改革振兴发展。一是持续优化营商环境。加强财政与金融的统筹联动，深入开展“桂惠贷”，安排普惠金融发展专项资金107万元，完善财政支持普惠金融发展政策体系。二是统筹重点领域改革。落实减税降费及对企业各项扶持政策，多渠道盘活各类资金和资产，激发市场主体活力；安排医疗服务与保障能力提升资金506万元，支持深化医疗医保卫生体制改革。
（3）支持提升行政效能和民主法治建设
安排党政事务工作经费1000万元，提升政府为民办实事履职效能；安排民族工作专项、妇女儿童发展基金29万元，聚力推动民族团结工作；安排禁毒管理经费、维稳经费210万元，深入开展法治田东建设。
7.2022年财政收支预算部分编制口径说明。
（1）2022年财政预算编制时点
2022年部门预算以2021年8月为编制时点。人员工资以2021年8月工资核定；财政供养人数以2021年8月底实有在职人数及离休人数核定；财政供养党政机关车辆数以2021年8月底实有在编车辆数核定；学生数以2021年9月底在校学生人数核定。
（2）人大批准预算前的财政支出
2022年元月1日至人大批准预算前，涉及人员的支出，保部门运转的公用经费支出，法律规定必须履行支付义务的支出以及用于自然灾害等突发事件处理的支出先按相关支出标准支出进度（预计2022年1月）预拨付到部门，待预算经县人大批准后，按批准的预算执行。
（3）完善公用经费定额标准
我县公用经费定额标准包括交通费、办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、公务接待费、学习培训费。 2022年根据上级严格控制一般性支出的要求，结合我县财力状况，2022年公用经费定额标准维持2021年标准。
2022年预算安排全年机关事业单位公用经费支出5064万元，学校（义务教育、高中教育及学前教育）公用经费支出3704万元。
（4）部门项目“零增长”并适当压缩
我县2022年财政处于紧平衡状态，收支矛盾较为突出，可用财力严重不足。为保工资兑付和民生项目配套，2022年部门项目经费实行零增长，并对部分项目进行压缩。
（5）乡镇政府经费
我县乡镇政府公用经费2010年起按因素法实行包干并经过多次提高，2022年乡镇政府经费预算总支出1304.4万元，比去年减少18.8万元，在2021年基础上下降1.42%（下降原因是人员减少，定额公用经费相应减少），其中各乡镇定额公用经费维持2021年标准不变，具体经费安排详见乡镇政府经费预算安排表。
（6）基层村组织运转经费
2022年村级组织运转经费根据县委组织部相关文件规定安排。1.村级组织办公经费每村每年人口小于2000人安排3万元，人口在2000-4000人之间安排3.5万元，人口在4000人以上安排4万元，社区（不规定人数、户数）安排4万元；2.村级党组织服务群众专项经费每村每年人口小于2000人安排5万元，人口在2000-4000人之间安排5.5万元，人口在4000人及以上安排6万元，社区（不规定人数、户数）安排6万元；3.党组织建设活动经费每村每年安排1万元，在此基础上，超出100名党员的村，按每超出1名党员以100元/人的标准来计算，超出但不足10人的按10人来计算增加费用；4.村级党组织培训经费按照每个村（街）、社区农村党员年人均200元、村干部年人均1000元核定。
以上4项经费共1920万元，比去年减少141万元，下降6.8%，下降主要原因是2021年初安排村级党组织村干部培训经费139万元，2022年根据组织部要求，村级党组织村干部培训由组织部统一培训，该部分培训经费不在年初安排至各村。
（7）关于完善基本养老保险和职业年金制度
根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）精神，机关事业单位实行基本养老金制度和职业年金制度。基本养老金由单位和个人分别按16%和8%比例承担，职业年金由单位和个人分别按8%和4%比例承担。机关事业单位实行基本养老金制度改革后，退休人员发放的退休费改由基本养老保险基金支付，不再安排退休经费。行政事业单位离休人员不参加基本养老金制度改革，离休费仍按原规定纳入年初预算。
根据机关事业单位养老保险制度改革要求，机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费和职业年金纳入部门预算编制。其中：机关和全额拨款事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费，由财政全额保障；差额事业单位缴纳的养老保险财政按其原财政差额补助比例给予补助；自收自支单位应缴的养老保险缴费所需经费由单位自行解决。机关和全额拨款事业单位缴纳的职业年金实行挂账处理，因此不编制预算；差额和自收自支事业单位缴纳的职业年金实行实账管理，要纳入部门预算编制，差额事业单位所需经费采取单位自筹和财政按差额补助比例补助相结合的方式予以保障，自收自支事业单位所需经费由单位自行解决。
（8）关于工伤保险和生育保险、公务员医疗补助、住房公积金计提口径
根据上级有关文件规定，2020年生育保险基金并入职工基本医疗保险基金，统一征缴，两项保险合并实施后，不再单列生育保险。我县2022年医疗保险和工伤保险计提口径为：以参保单位在职职工年工资总额为基础，职工基本医疗保险单位缴费比例为7.3%。工伤保险行政和参照公务员法管理事业单位缴费比例为0.2%；教育、卫生、计生等三个系统的事业单位缴费比例为0.4%；其他事业单位缴费比例为0.2%；其他有特殊规定的单位缴费比例按相关规定执行。我县2022年公务员医疗补助计提口径为：以参保单位在职职工年工资总额为基础，行政和参照公务员法管理事业单位缴费比例为4%。
根据广西壮族自治区住房制度改革委员会《关于调整住房公积金缴存政府政策的通知》（桂房改〔2011〕50号）文件规定“单位和职工住房公积金缴存比例不应低于5%，最高不得高于12%”，我县2022年住房公积金计提比例为12%，住房公积金计提基数为职工个人全年工资总额及年终绩效考评奖奖金，预算安排达10659万元。
（二）政府性基金预算草案
2022年政府性基金收入61000万元，其中：当年预期组织收入为61000万元，比上年实际完成数58607万元增收2393万元，增长4.1%，包括国有土地使用权出让收入60000万元，污水处理费收入1000万元。
2022年政府性基金支出61000万元，比上年预算数51000万元增支10000万元，增长19.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出43088万元，主要用于征收新土地的征地、拆迁补偿支出以及土地调查工作经费；污水处理费支出安排1000万元，用于继续推进我县老旧小区污水处理设施建设的综合整治；地方政府专项债务付息支出2396万元，用于偿还到期政府债务利息；调出资金14516万元，调入一般公共预算统筹使用。
（三）社会保险基金预算草案
1.社会保险基金收入预算编制。
2022年在县级统筹实施的社会保险基金分别是：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。根据对2022年参保人数预测及筹资标准的测算，2022年我县社会保险基金收入预算数为66051万元，其中当年收入39856万元，当年收入比2021年的执行数37445万元增收2411万元，增长6%；上年结余收入26195万元。在基金收入中：保险费收入21442万元,比2021年的执行数20350万元增收1092万元，增长5%；财政补贴收入16791万元，比2021年的执行数15812万元增收979万元，增长6%；利息收入102万元，比2021年的执行数116万元减收14万元，下降12%。
2.社会保险基金支出预算编制。
2022年我县社会保险基金预计支出36273万元，比2021年执行数33940万元增支2333万元，增长7%，其中：社会保险待遇支出35953万元，比2021年执行数33674万元增支2279万元，增长7%。
3.社保基金结余情况。
根据收入与支出的测算，2022年我县社会保险基金年末累计结余29778万元，比2021年执行数26195万元增加3583万元，增长14%，其中：城乡居民基本养老保险基金年末累计结余27989万元,比2021年执行数24406万元增加3583万元，增长15%；机关事业单位基本养老保险基金年末累计结余1789万元, 与2021年执行数1789万元持平。
（四）国有资本经营预算草案
2022年国有资本经营预算收入910万元，比上年实际完成数284万元增收626万元，增长220.4%，其中：利润收入810万元，其他国有资本经营预算收入100万元。
2022年国有资本经营预算支出910万元，比上年预算数增支910万元，增长100%，其中：其他国有资本经营预算支出910万元，主要用于解决国有企业历史遗留问题和其他国有资本经营预算支出等。
（五）确保完成2022年全县财政预算工作的主要措施
2022年是党的二十大召开之年，财税部门将紧紧围绕全县工作重点，处理好支持经济与规范财税政策的关系，勇于改革创新，严格依法理财，强化执行管理，努力完成全年预算目标。
1.支持产业发展，夯实财源基础。
充分利用财政资金，挖掘存量资金潜力，重点支持主导特色产业、企业技术改造和中小企业发展，做强锦江产业，激活石化产业，培育新型产业，巩固传统产业。充分发挥财政资金导向作用，以财政贴息、风险补偿等为主要方式努力帮助企业解决因融资困难而导致生产力下降、生产销售收入下降等问题，推动农业产业提质增效、工业产业转型升级、服务业发展层次优化，推进三大产业协调发展，大力培植税源。加强财政存量资金盘活，收回存量资金，做到应收尽收，减少资金沉淀，增加可统筹财力。
2.强化预算约束，防范化解债务风险。
强化部门预算管理，严格规范预算执行，坚持先有预算后有支出，规范结转结余资金管理，强化预算约束力，加快预算执行。严格按预算安排支出，杜绝无预算拨款，努力消化暂付款。加大国有土地经营力度，增加土地出让收入，争取上级返还补助额度，提高财政保障力。
加强政府性债务管理，清理规范地方政府违法违规融资担保行为，建立“借、用、还”相统一的政府性债务管控机制，有效发挥政府规范举债的积极作用，切实防范财政运行风险。
3.深化预算绩效改革，全面推进预算信息公开。
加快推进全面实施预算绩效管理，根据广西预算绩效管理工作规划，稳步推进预算绩效管理，完善绩效预算编制，强化绩效目标管理，将绩效目标管理融入预算编制的各个环节，并加强绩效评价结果应用，提高财政资金使用绩效。全面推进预算公开透明，进一步推进财政预决算、部门预决算和“三公”经费向社会公开，细化公开内容。
4.厉行节约，加强财政资金监管。
严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，继续完善各项管理制度，严格落实会议费、差旅费等管理办法，实施公务卡制度，积极推进公车改革，严控一般性支出，“三公”经费预算实行“零增长”。加强内控机制建设和财政资金监督检查，及时发现违规问题，督促整改。自觉接受人大代表监督指导，虚心听取政协委员的意见和建议，积极配合审计监督，不断改进和加强财政工作。
2022年，我县财政工作任务艰巨而繁重。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，认真贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进、真抓实干、攻坚克难，确保全面圆满完成2022年财政工作任务，为促进我县经济的持续健康发展做出新的更大贡献。
