（广西壮族自治区）关于百色市田东县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于田东县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月18日在田东县第十六届人民代表大会第八次会议上
田东县人民政府
各位代表：
现将我县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告提请会议审议，并请田东县政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵的意见。
一、2020年财政预算执行和落实人大预算决议有关情况
2020年是“十三五”的收官之年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和复杂严峻的经济社会发展形势，全县各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的关心支持和监督指导下，以疫情防控和脱贫攻坚统领全县财政收支运行全局，以推进全县“三大战役一大保障”为主线，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，在主动服务全县经济和社会事业平稳较快发展的过程中，财政保持平稳良好运行态势。2020年全县财政收入完成142937万元，同比减收5439万元，下降3.7%，其中：上划中央收入48569万元，上划自治区收入11589万元，地方公共财政预算收入82779万元，完成市下达的调整任务，财政保障有力。完成支出368689万元（含上级转移支付补助安排），增长7.6%，预算完成情况总体较好。同时，全面贯彻落实田东县十六届人大七次会议有关决议，促进财政管理水平不断提高。
（一）2020年财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。
——公共财政预算收入执行情况
2020年全县公共财政预算收入年初预算77840万元，年中调整预算80580万元，实际完成82779万元，比调整预算增收2199万元，同比去年完成数增收7339万元，增长9.7%。公共财政预算收入中非税收入完成46146万元，同比增收9049万元，增长24.4%。占公共财政预算收入的55.7%。
——公共财政预算支出执行情况
2020年公共财政预算支出完成368689万元，完成年度预算的98.5%，同比增支26113万元，增长7.6%。
——一般公共预算收支平衡情况
2020年全县一般公共预算总收入401492万元，其中：公共财政预算收入82779万元；返还性收入7682万元；一般性转移支付收入197577万元；专项转移支付收入55264万元；债务转贷收入17300万元；调入预算稳定调节基金4497万元；调入其他资金31351万元；上年结余收入5042万元。2020年全县一般公共预算总支出396692万元。其中：公共财政预算支出368689万元；上解上级支出880万元，债务还本付息支出19230万元；安排预算稳定调节基金7893万元。2020年全县一般公共预算收支相抵，年终滚存结余4800万元（专款结转），实现收支平衡。
财政收支总量比调整预算增加了18957万元，增加的主要原因是上级增加了我县的转移支付补助。
——预备费使用情况
2020年年初预算安排预备费2500万元，已全部动用。其中：用于社会保障和就业支出1878.5万元；卫生健康支出621.5万元。
——预算稳定调节基金安排使用情况
根据国办发〔2014〕70号和财预〔2015〕15号文件精神，2020年初县本级财政调入上年度预算稳定调节基金4497万元统筹安排用于增支项目，2020年底县本级财政补充31351万元（来源于调入政府性基金预算结余资金），由于2020年刚性增支较大，为弥补财政收支缺口，部分稳定调节基金已统筹安排用于增支项目，动用后预算稳定调节基金存量为7893万元。
——存量资金盘活情况
2020年共清理收回2018年及以前年度财政结余结转资金125940万元，已根据要求主要安排用于人员经费和农业、扶贫、教育等民生方面，如用于农村义务教育学校（扶贫搬迁安置点）建设补助资金7039万元，乡村振兴产业发展基础设施项目资金800万元，农业生产发展（优势特色主导产业）资金1739万元，农业综合开发区域生态循环农业项目资金713万元等。
——政府债券执行情况
2020年财政部代发行地方政府债券收入53900元。其中：新增专项债券36600万元，置换债券17300万元。资金已按文件要求作相应支出，新增债券主要用于田东县中医医院整体搬迁二期项目，田东县生活污水处理厂二期及配套管网工程，田东县现代农业创新区及芒果种质资源展示区建设项目，田东县新水厂扩建及配套管网工程，百色市田东县农村产业融合发展示范园项目，田东县城供水管网扩建工程，广西田东农村商业银行股份有限公司；置换债券主要用于置换到期政府债券。截至2020年12月31日，我县新增专项债券已支出36600万元，支出进度为100%；置换债券已支出17300万元，支出进度为100%。
2.政府性基金预算执行情况。
2020年政府性基金预算总收入132726万元，其中：当年组织收入76995万元，上级补助收入13667万元，债务转贷收入36600万元，上年结余收入5464万元。2020年政府性基金支出完成108377万元，其中：当年基金支出77026万元，调出资金31351万元。收支相抵，年终滚存结余24349万元。
3.社会保险基金预算执行情况。
2020年田东县社会保险基金收入52003万元，其中当年收入32075万元，与2020年预算数34455万元相比减收2380万元，下降6.9%；上年结余收入19928万元。2020年当年社会保险基金预算支出30787万元，比上年支出下降6.8%。收支相抵，年终滚存结余21216万元，运行状况良好，实现收支平衡（因新型农村合作医疗基金已上划市级管理，故社保基金收支中已不含新型农村合作医疗基金）。
由于决算尚未完成，目前编制的2020年预算执行情况与实际执行情况相比会略有出入，待决算编制完成后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报县人大常委会审查备案。
（二）落实人大预算决议有关情况
1.注重调优结构，产业强县持久战持续深入。一是支持现代农业提档增效。财政投入3650万元加快推进农产品加工和物流园、国家芒果种质资源圃、天成（国家）有机农业综合体等重点项目建设。筹集资金7324万元，支持创建中国特色农产品优势区、国家农业绿色发展先行区及广西现代特色农业示范区，区市县乡村五级现代特色农业示范区等项目。二是支持服务业提速增量。安排旅游发展资金100万元，持续推进全域旅游创建。三是支持工业提质扩量。县本级财政安排工业（物流）发展基金800万元，巩固提升传统产业，发挥好工业发展基金的杠杆作用，全力解决企业发展过程中技术、资金和管理方面遇到的困难和问题；千方百计筹集资金3162万元，支持产业转型升级，支持谋划推动“双百双新”，“千企技改”工作。四是支持企业培规入统工作。按照工作方案安排上规上限入统相关资金197万元，有效地调动企业生产积极性。五是支持开展各类招商引资项目。财政全年投入66万元招商引资经费，聚焦“三企入桂”，切实优化投资环境，努力营造亲商氛围。
2.注重扶持三农，脱贫攻坚收官战稳步推进。认真落实强农惠农政策，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，全力支持打好脱贫攻坚收官战。一是千方百计争取上级支持。抢抓国家政策机遇，加大向上级部门汇报争取力度，全年争取各类农业专项资金63438万元。二是以精准扶贫为核心，2020年共投入财政扶贫专项资金29312万元用于脱贫攻坚项目，其中中央资金9525万元，自治区资金5090万元，广东帮扶资金8373万元，中央补短板综合财力补助资金（用于易地扶贫后续扶持及贫困劳动力就业补助）2382万元，市级资金266万元，县级资金3676万元。截至2020年12月31日，共支出28423万元，资金支出率97%。大力支持贫困村基础设施建设、劳动技能培训和新产业发展。三是统筹整合涉农资金24509万元(其中财政扶贫专项资金14615万元，涉农资金9894万元），用于农村基础设施建设、产业发展、社会事业建设、金融扶贫等方面。四是落实好惠农政策，2020年共安排农业支持保护补贴政策资金4151万元，补贴面积34.28万亩。兑付中央财政森林生态效益补偿基金892万元、农机购置补贴资金347万元。
3.注重突出重点，新型城镇化大会战深入铺开。全面加快城市路网建设，不断完善城市功能，巩固城市框架。通过经营城市、精细理财，筹集财政资金30295万元，统筹建设路网、医疗、教育、市场等公共服务设施。有力支持了公共服务中心、滨江新区“五纵五横”、中医医院、妇幼保健院整体搬迁、恩隆大道等路网改造提升，田东县垃圾填埋场、南华公园改造、城市体育休闲公园等项目顺利推进。城市基础设施补短板取得重大突破，公共服务供给能力快速提升，西南化工城、教育文化城、芒果小镇等项目取得新进展，“两城一镇”建设初显成效。投入资金7640万元持续推进乡镇城镇化建设，有力支持了特色集镇三年提升工程，朔良镇、义圩镇污水处理厂，130个基本整治型村庄、10个设施完善型村庄、2个精品示范型村庄等项目建设；推进“两高”沿线风貌改造，持续改善乡村风貌，生态宜居县城彰显。
4.注重生态优先，环境质量有效提升。进一步牢固树立和践行“绿水青山就是金山银山”理念，投入5677万元全面改善和提升生态环境，完成农村饮水安全巩固提升项目65个，受益人口6.75万人。有力支持了古榕江流域综合治理工程、合乐沟生态保护与修复工程、义圩镇和朔良镇污水处理厂及配套管网工程等山水林田湖草生态保护与修复，田东县县城饮用水源地龙须河保护等项目顺利推进。投入5800万建设县城污水处理厂二期及配套管网，完成主要水源地环境治理整治。
5.注重发展为民，民生福祉持续改善。全年县财政用于民生支出31.7亿元，占公共财政支出的86%。一是确保老有所养。积极推进社会保险扩面征缴，加强养老保险基金征管，全年财政拨付机关养老保险资金21801万元，城乡居民养老保险8841万元，确保了养老金的及时足额发放。二是保证困有所济。全年财政共拨付就业、乡村公益性岗位、低保、优抚、特困户等补助资金12588万元，保障了弱势群体生活。三是力求病有所医。财政安排医疗卫生总支出45353万元，拨付城乡居民基本医疗保险、城乡医疗救助、临时救助、艾滋病人治疗、免疫规划等补助资金25371万元。其中县本级财政安排代缴个人参加新农合资金2923万元，婴幼儿喂养与营养改善项目31万元，促进了公共卫生事业发展。四是做到学有所教。财政安排教育总支出79357万元，主要用于改造中小学校舍、学生公用经费、学生营养改善、困难学生生活补助、兑现义务教育绩效工资、乡村教师生活补助、班主任工作津贴等。其中小学生营养早餐经费365万元，新改建学校50所，补充教师522人。五是推进住有所居。财政落实保障性住房建设资金17897万元，用于农村危房及棚户区改造。
6.注重征收管理，财政保障有力。2020年财政收入工作紧紧围绕年度财税目标任务，加强财政形势的运行分析，有针对性地抓好重点行业和重点企业组织收入工作的协调，采取“培财源，严征管，多争取”三管齐下措施，加强对化工、制糖、造纸、电力、煤炭等重点企业的税收征管工作，努力降低国家减税降费政策对我县财政收入的影响，做到了应收尽收。加强非税收入的收缴管理，坚决执行“单位开票、银行代收、财政统管、网络运行”的银行代收管理办法。加强与税务部门的协调配合，咬住目标不放松，强抓税收入库，确保全年财政收入任务的完成。2020年我县财政收入完成142937万元，同比减收5439万元，下降3.7%。其中公共财政预算收入完成82779万元，同比增收7339万元，增长9.7%。
7.注重规范理财，财政监管跃上新台阶。一是加强对“三公”经费监督和管理。对全县预算单位“三公”经费开展定期统计汇报和跟踪监控。发现问题及时反馈，及时汇报，保证各预算单位“三公”经费开支严格执行中央八项规定，确保单位做到2020年“三公”经费支出只减不增的要求。二是加强投资评审工作，规范财政性投资监督管理。2020年县财政投资评审中心共完成评审项目219个，送审金额为115309万元，审定金额104547万元，核减金额10762万元，核减率9.33%。三是严格执行《政府采购法》，规范政府采购行为，增强操作透明度。2020年申报政府采购预算95231万元，实际采购资金93040万元，节约资金2192万元，节约率为2.3%。四是切实抓好国有资产的管理。根据有关规定，对全县行政事业单位需要注销的国有资产进行审核。全年共核销处置资产4559万元。其中汽车报废处置19辆182万元，房屋面积370平方米16万元，报废办公设备1927宗4361万元。核减国有资产账面数1035万元，残值上缴国库3万元。
2020年，各项预算完成情况较好，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些需要进一步研究解决的问题。一是我县经济和财源结构目前还比较单一，对重点税源、重点企业依赖性大，财政增收的渠道还不够广。二是受经济下行大环境影响，部分重点企业效益下滑，地方可用财力增长乏力。三是财政收支矛盾凸显，新增的刚性支出逐步增加，需要地方财政配套项目较多，全县平衡和防范风险的举措需要进一步完善。对此，我们将增强忧患意识、创新意识、责任意识，高度重视并采取切实有效措施，认真加以改进和完善。
二、2021年财政预算草案
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，也是深化财税体制改革的关键之年，编制执行好2021年预算，完成各项任务，对保持全县经济社会稳定发展意义重大。展望2021年，我县财政经济平稳运行具备不少有利条件，包括经济结构不断优化，质量效益明显提升，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。但也要看到国内外经济形势依然错综复杂，我国经济仍处于增速换挡和结构调整升级阶段，我县经济也处于爬坡过坎、攻坚克难的关键时期，我县经济持续向好基础尚需进一步巩固。收入方面，随着经济增速放缓，部分企业效益下滑，实体经济发展仍面临诸多困难，财政收入增长的基础仍不牢固，与此同时，全面落实中央和自治区出台的各项税收优惠以及减税降费政策，将直接导致财政减收，我县财政增收乏力。支出方面，民生性、改革性等刚性支出连年大幅增加，如落实“六保”、“六稳”支出，保障实施新“三大战役一大保障”工作，支持供给侧结构性改革，落实惠农政策，偿还到期政府性债务等，财政收支矛盾十分突出，财政运行压力巨大。
根据今年我县经济社会发展目标和改革要求，2021年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实新《预算法》，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展理念，积极推进财政各项改革。调整优化支出结构，提高资金配置效率。牢固树立“过紧日子”思想，从严控制财政一般性支出，在着力于“六稳”和“六保”的同时，集中财力保障中央，自治区，百色市和县委、县人民政府重大政策的落实和重点支出的需要。继续优化营商环境，实施更大规模的减税降费，有效降低企业负担。强化政府债务管理，积极防范化解政府债务和隐性债务风险，全面实施预算绩效管理，积极稳妥推进预决算公开，更好地推动全县经济社会持续健康发展。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是实事求是，积极稳妥。收入预算要与全县经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响。规范财政收入核算和缴库管理，加大收入执行监控力度。二是统筹兼顾，突出重点。支出预算重点围绕县委和县政府重大发展战略，抓好常态化疫情防控工作，大力支持新“三大战役一大保障”工作，着力改善营商环境。三是注重绩效，加强监督。注重提高财政支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量，用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率，推动全面实施预算绩效。坚持依法理财，建设法治财政，不断完善管理机制，强化财政监督管理。四是深化改革，防范风险。推进全口径政府预算管理，深化预算管理制度改革，硬化预算约束，规范政府举债融资行为，稳妥处置存量隐性债务，防范化解政府债务和隐性债务风险。
现将我县2021年财政收支预算说明如下，请予审议。
（一）全县一般公共预算草案
1.财政收入预算安排情况
根据我县经济形势，结合财税政策变化情况，2021年我县组织的财政收入预计完成150000万元，比上年实际完成数142937万元增收7063万元，增长5%。其中：上划中央收入56645万元，比上年完成数48569万元增收8076万元，增长16.6％；上划自治区收入14400万元，比上年完成数11589万元增收2811万元，增长24.3％。
财政收入分部门征收任务：税务部门120997万元，比上年完成数98478万元增收22519万元，增长22.9%；财政部门29003万元，比上年完成数44459万元减收15456万元，下降34.8％。
2.公共财政预算收入安排情况
2021年公共财政预算收入78955万元，比上年完成数82779万元减收3824万元，下降4.6%。在公共财政预算收入中非税收入31183万元，占公共财政预算收入的39.5%，较上年下降16.2个百分点。
3.一般公共预算收入安排情况
2021年全县一般公共预算收入245106万元。其中：公共财政预算收入78955万元；返还性收入7682万元；一般性转移支付收入139566万元；专项转移支付收入4928万元；地方政府债券转贷收入6100万元；调入资金7875万元。
4.公共财政预算支出安排情况
2021年公共财政预算支出安排237487万元，比上年年初预算数增加16262万元，增长7.4%。上解上级支出879万元，债务还本支出6740万元。
（1）按支出功能分类科目安排情况
按支出功能分类安排的支出项目是：一般公共服务支出18084万元，增长7.7%；国防支出211万元，下降50.9%（下降较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比减少）；公共安全支出9571万元，增长2.7%；教育支出59211万元，增长14.3%；科学技术支出93万元，增长2.2%；文化旅游体育与传媒支出2059万元，增长37.7%（增长较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；社会保障和就业支出37832万元，增长16%；卫生健康支出38019万元，增长5.9%（增长原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；节能环保支出1306万元，增长1.1%；城乡社区支出5218万元，增长40.2%（增长较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；农林水支出41140万元，增长10.3%（增长较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；交通运输支出1844万元，增长7.5%（增长较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；资源勘探电力信息等支出1115万元，增长2.7%（增长原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；商业服务业等支出1265万元，下降35%（下降较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比减少）；自然资源海洋气象等支出991万元，增长42.4%（增长较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；住房保障支出8327万元，下降16.8%（下降较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比减少）；粮油物资储备支出62万元，下降11.4%（下降较大原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比减少）；灾害防治及应急管理支出1072万元，增长6.2%（增长原因是2021年提前下达上级转移支付资金同比增加）；预备费2500万元，占当年财力的1%；其他支出7367万元，下降33.7%；债务付息支出200万元，与去年持平。
（2）公共财政预算支出构成：包括基本支出和项目支出
基本支出109239万元，包括：①工资福利支出85682万元，其中：工资性支出57725万元、基本养老9169万元、基本医疗4337万元（含工伤保险157万元）、住房公积金支出8201万元、失业保险286万元（失业保险视具体支出情况进行拨付）；②商品和服务支出16530万元，其中：公务经费定额4354万元、工会经费865万元、福利费72万元、伙食补助2989万元、职工公车补贴1702万元、通讯补贴276万元、其他商品服务支出6272万元（含教育系统学校公用经费5952万元）；③对个人和家庭补助支出7027万元，其中：离退休费支出35万元。
项目支出128248万元，分为两部分：一是列进部门的项目支出11505万元，二是列进县专项的项目支出116743万元。一些重点工作支出尚未明确执行部门及所需资金的规模，只能按项目内容和功能科目统一预留经费，待需要安排经费时按程序报批并报人大备案，年度预算调整时再规定编列到部门。债务还本付息支出共计8873.9万元，其中还本支出6740万元按90%比例向上级申请发行置换债券6100万元解决，其余还本支出640万元列入2021年年初预算方案安排；付息支出2133.9万元列入政府性基金安排。城建（乡镇城建）及其他基础设施建设项目列入2021年度政府新增债券及国有土地出让金收入中安排。
5.一般公共预算收支平衡情况
（1）收入总计245106万元，其中：公共财政预算收入78955万元，上级补助收入152176万元（返还性收入7682万元，一般性转移支付收入139566万元，专项转移支付收入4928万元），地方政府债券转贷收入6100万元，调入资金7875万元。
（2）支出总计245106万元，其中：公共财政预算支出237487万元，上解上级支出879万元，债务还本支出6740万元。
（3）收支相抵，当年财政收支平衡。
6.重点保障支出安排情况
根据我县当前财政收入和社会公共服务事业建设情况，2021年财政预算安排重点保障支出原则：保人员、保工资、保运转、保民生等“六保”、“六稳”支出及县委、县政府确定的重点支出。在优先充分保证上述支出前提下，其他支出可视财政情况并根据实际情况适当予以安排。
（1）优先确保工资、养老、医疗等刚性支出
优先保证工资发放所需的资金，落实机关事业单位养老保险制度。安排职工工资、离休费及养老保险66929万元；医疗（含生育、工伤）保险4337万元；住房公积金8201万元；村干工资、合同工资、遗属补助等11771万元；安排公务员医疗补助689万元；落实工资调整政策，预留人员经费1000万元，确保正常晋资、抚恤金、其他人员工资以及经县委、县政府同意招聘的临时工工资、社会保险支出需要。
（2）突出支持新“三大战役一大保障”工作
支持产业强县持久战。一是推进农业产业化。积极筹集资金加快农产品加工与物流产业园、芒果种质资源圃、天成国家有机农业综合体、钱记农业循环经济500万只蛋鸡产业园等重点农业项目建设，全力抓好粮食和生猪生产，抓好新型经营主体产业发展引擎的培育，全力推动田东高效农业、现代农业和特色农业的发展。二是推进工业新型化。积极争取上级补助资金，县本级财政安排工业（物流）发展基金800万元，加快工业园区提质扩容，增强石化工业园区的吸引力和承载能力，推进氧化铝、烧碱、天然有机化工产品等重点工业项目建设，培育发展钙基新材料、再生纤维素、轻纺加工等产业，突出企业科技创新成果转化，大力发展科技型中小企业，全力以赴推动工业稳增长。三是推进服务业现代化。通过积极争取上级专项补助和借助金融、市场等手段，加快推进电子商务进农村综合示范工作，建设农村物流仓储中心、农村物流信息管理平台及农村物流运输体系。同时县本级安排文化（旅游）产业发展经费100万元，推动经正书院文化旅游街区基础设施、古榕江生态旅游度假区、水上环城旅游项目等项目建设，推进“红带绿”旅游线路开发。四是推动各行业上规上限入统，安排上规上限入统奖励资金，不断加强对企业的培育力度，推动企业持续健康发展壮大。五是支持招商引资和项目建设，根据工作需要，落实并适当增加招商引资工作经费。
支持乡村振兴总体战。一是安排农林水资金41140万元。其中：财政专项扶贫资金13273万元、乡村振兴工作经费500万元、农业发展基金900万元，水利水库等设施建设资金4314万元，普惠金融发展专项资金185万元，政策性农业保险补贴等资金2437万元。二是统筹推进乡村振兴。拓宽资金筹集渠道，加快村庄规划编制，加强高铁、高速路沿线集镇村屯风貌改造。三是支持宜居乡村建设。开展“产业富民”、“服务惠民”、“基础便民”专项活动，安排革命老区资金1139万元。四是支持节能减排。安排节能减排专项资金100万元，安排巩固退耕还林资金273万元，改善生态环境。五是支持完善水利基础设施建设。安排水利发展资金2375万元，安排水利建设专项资金206万元，提升水利现代化水平，逐步健全农村水利工程体系。
支持新型城镇化建设大会战。一是支持路网、场馆、公园、管网等配套设施建设。通过国有土地使用权出让收入和政府新增债券，并积极借助金融、市场等手段筹集资金，重点支持滨江新区开发。稳步推进滨江新区路网建设，完成红星路、靖逸路、合恒路、庆平路南段改扩建项目建设，开工建设滨江大道、东环路、龙湾路，启动滨江文化公园建设。二是保障城建相关机构工作经费。统筹合理安排征地拆迁办、扬尘整治办、“两违”整治办、市容整治办工作经费。三是支持市政项目日常管护和维修。安排城建市政管护资金500万元。四是多渠道筹集资金，着力支持打造“两城一镇”战略布局，支持“教育城”、 “化工城”、中国芒果种质资源圃等重大项目建设。
支持全面从严治党和依法治县工作。安排纪检监察经费996万元，安排县乡党代会、干部培训、廉政文化建设、基层组织建设和革命传统教育基地建设等经费800万元，安排村级党建经费1448万元。
（3）足额保障民生支出
按照各类民生政策要求，足额落实民生资金，安排民生支出197284万元，一是安排教育资金59128万元，其中：安排中小学教师培训经费497万元，小学生营养早餐工程468万元，农村义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助县配套资金及省外就读困难学生生活补助资金170万元，义务教育阶段营养改善计划县配套资金204万元，农村中小学安全改造资金100万元，义务教育阶段公用经费保障县级配套200万元，确保足额经费投入实施“教育质量提升三年行动”计划，着力提升田东县教育教学质量；保障资金推进义教均衡发展工作。二是安排科学技术支出93万元，支持科学事业发展建设。三是安排文化旅游体育与传媒资金2059万元，推进农村文化基础设施建设及全县旅游业发展。四是安排社会保障和就业资金37832万元，安排机关事业单位基本养老保险收支缺口本级财政补助1000万元，城乡居民医保特殊困难群体个人缴费政府代缴补贴2335万元，城乡居民社会养老保险县级配套补助资金914万元。五是安排卫生健康支出38019万元，其中：统筹安排20361万元资金落实新农合、城乡居民医疗补助，力争新农合参保率达100%；安排基本公共卫生服务补助资金158万元、重大公共卫生服务补助资金239万元支持推进医疗卫生体制改革；安排计划生育服务支出1439万元。六是安排住房保障支出8327万元，支持保障性住房建设。七是安排民生事务专项工作经费800万元，筹集做好年度为民办实事工程。
7.2021年财政收支预算部分编制口径说明
（1）2021年财政预算编制时点
2021年部门预算以2020年11月为编制时点。人员工资以2020年11月工资核定；财政供养人数以2020年11月底实有在职人数及离休人数核定；财政供养党政机关车辆数以2020年11月底实有在编车辆数核定；学生数以2020年11月底在校学生人数核定。
（2）人大批准预算前的财政支出
2021年元月1日至人大批准预算前，涉及人员的支出，保部门运转的公用经费支出，法律规定必须履行支付义务的支出以及用于自然灾害等突发事件处理的支出先按相关支出标准支出进度（预计2021年1月）预拨付到部门，待预算经县人大批准后，按批准的预算执行。
（3）完善公用经费定额标准
我县公用经费定额标准包括交通费、办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、公务接待费、学习培训费。
2021年根据上级严格控制一般性支出的要求，结合我县财力状况，2021年公用经费定额标准维持2020年标准。
预算安排全年机关事业单位公用经费支出5291万元，学校(义务教育，高中教育及学前教育)公用经费5952万元。
（4）部门项目“零增长”并适当压缩
我县2021年一般公共预算收入预计增长缓慢，且结构不佳，可用财力严重不足。为保工资兑付和民生项目配套，2021年部门项目经费实行零增长，并对部分项目进行压缩。
（5）乡镇政府经费
我县乡镇政府公用经费2010年起按因素法实行包干并经过多次提高，2021年乡镇政府经费预算总支出1323.2万元，比去年增加13.2万元，在2020年基础上提高1%，其中各乡镇定额公用经费维持2020年标准不变，具体经费安排详见乡镇政府经费预算安排表。
（6）基层村组织公用经费
2021年村两委公用经费根据县委相关文件规定安排。1.公用经费每村每年人口小于2000人安排3万元，人口在2000-3999人之间安排3万元，贫困村以及人口在4000人及以上安排4万元；2.村级党组织服务群众专项经费每村每年人口小于2000人安排5万元，人口在2000-3999人之间安排5.5万元，贫困村以及人口在4000人及以上安排6万元；3.党组织建设活动经费每村每年安排1万元，在此基础上，超出100名党员的村，按每超出1名党员以100元/人的标准来计算，超出但不足10人的按10人来计算增加费用。以上2项经费共644万元，比去年增加1万元。4.村级党组织培训经费按照每个村（街）、社区农村党员年人均200元、村干部年人均1000元核定。
以上4项经费共2061万元，比去年增加1417万元，增长220%，增长较大原因是2021年执行《田东县调整村级组织运转经费保障标准工作实施方案》（东组通字〔2020〕44号），相关保障标准有所提高。
（7）关于完善基本养老保险和职业年金制度
根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）精神，机关事业单位实行基本养老金制度和职业年金制度。基本养老金由单位和个人分别按16%和8%比例承担，职业年金由单位和个人分别按8%和4%比例承担。机关事业单位实行基本养老金制度改革后，退休人员发放的退休费改由基本养老保险基金支付，不再安排退休经费。行政事业单位离休人员不参加基本养老金制度改革，离休费仍按原规定纳入年初预算。
根据机关事业单位养老保险制度改革要求，机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费和职业年金纳入部门预算编制。其中：机关和全额拨款事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费，由财政全额保障；差额事业单位缴纳的养老保险财政按其原财政差额补助比例给予补助；自收自支单位应缴的养老保险缴费所需经费由单位自行解决。机关和全额拨款事业单位缴纳的职业年金实行挂账处理，因此不编制预算；差额和自收自支事业单位缴纳的职业年金实行实账管理，要纳入部门预算编制，差额事业单位所需经费采取单位自筹和财政按差额补助比例补助相结合的方式予以保障，自收自支事业单位所需经费由单位自行解决。
（8）关于工伤保险和生育保险、公务员医疗补助、住房公积金计提口径
根据上级有关文件规定，2020年生育保险基金并入职工基本医疗保险基金，统一征缴，两项保险合并实施后，不再单列生育保险。我县2021年医疗保险和工伤保险计提口径为：以参保单位在职职工年工资总额为基础，职工基本医疗保险单位缴费比例为7.3%；工伤保险实施阶段性降低费率政策，行政和参照公务员法管理事业单位缴费比例为1-4月0.1%，5-12月0.2%；教育、卫生、计生等三个系统的事业单位缴费比例为1-4月0.2%，5-12月0.4%；其他事业单位缴费比例为1-4月0.1%，5-12月0.2%；其他有特殊规定的单位缴费比例按相关规定执行。我县2021年公务员医疗补助计提口径为：以参保单位在职职工年工资总额为基础，行政和参照公务员法管理事业单位缴费比例为4%。
根据广西壮族自治区住房制度改革委员会《关于调整住房公积金缴存政府政策的通知》（桂房改〔2011〕50号）文件规定“单位和职工住房公积金缴存比例不应低于5%，最高不得高于12%”，我县2021年住房公积金计提比例为12%，住房公积金计提基数为职工个人全年工资总额及年终绩效考评奖奖金，预算安排达8201万元。
（二）政府性基金预算草案
2021年政府性基金收入51000万元，其中：当年预期组织收入为51000万元，比上年实际完成数76995万元减收25995万元，下降33.8%，包括国有土地使用权出让收入50000万元，污水处理费收入1000万元。
2021年政府性基金支出51000万元，比上年预算数27750万元增加23250万元，增长83.8%，其中：土地使用权出让收入安排50000万元，主要是用于征收新土地的征地、拆迁补偿支出以及偿还政府债务本息、县土地调查工作经费；污水处理费支出安排1000万元，用于继续推进我县老旧小区污水处理设施建设的综合整治。
（三）社会保险基金预算草案
1.社会保险基金收入预算编制
2021年在县级统筹实施的社会保险基金分别是：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。根据对2021年参保人数预测及筹资标准的测算，2021年我县社会保险基金收入预算数为56804万元，其中当年收入35588万元，当年收入比2020年的执行数32075万元增收3513万元，增长11%；上年结余收入21216万元。在基金收入中：保险费收入17307万元,比2020年的执行数15939万元增收1368万元，增长8.6%；财政补贴收入17635万元，比2020年的执行数15482万元增加2153万元，增加14%；利息收入105万元，比2020年的执行数103万元增加2万元，增长2%。
2.社会保险基金支出预算编制
2021年我县社会保险基金预计支出32291万元，比2020年执行数30787万元增支1504万元，增长5%，其中：社会保险待遇支出31971万元，比2020年执行数30558万元增支1413万元，增长5%。
3.社保基金结余情况
根据收入与支出的测算，2021年我县社会保险基金年末累计结余24513万元，比2020年执行数21216万元增加3297万元，增长16%，其中：城乡居民基本养老保险基金年末累计结余23472万元,比2020年执行数20175万元增加3297万元，增长16%；机关事业单位基本养老保险基金年末累计结余1041万元, 与2020年执行数1041万元持平。
（四）确保完成2021年全县财政预算工作的主要措施
2021年是实施“十四五”规划开局之年，全县财税部门将紧紧围绕全县工作重点，处理好支持经济与规范财税政策的关系，勇于改革创新，严格依法理财，强化执行管理，努力完成全年预算目标。
1.支持产业发展，夯实财源基础
充分利用财政资金，挖掘存量资金潜力，重点支持主导特色产业、企业技术改造和中小企业发展，做强锦江产业，激活石化产业，培育新型产业，巩固传统产业。充分发挥财政资金导向作用，以财政贴息、风险补偿等为主要方式努力帮助企业解决因融资困难而导致生产力下降、生产销售收入下降等问题，推动农业产业提质增效、工业产业转型升级、服务业发展层次优化，推进三大产业协调发展，大力培植税源。加强财政存量资金盘活，收回存量资金，做到应收尽收，减少资金沉淀，增加可统筹财力。
2.强化预算约束，防范化解债务风险
强化部门预算管理，严格规范预算执行，坚持先有预算后有支出，规范结转结余资金管理，强化预算约束力，加快预算执行。严格按预算安排支出，杜绝无预算拨款，努力消化暂付款。加大国有土地经营力度，增加土地出让收入，争取上级返还补助额度，提高财政保障力。
加强政府性债务管理，清理规范地方政府违法违规融资担保行为，建立“借、用、还”相统一的政府性债务管控机制，有效发挥政府规范举债的积极作用，切实防范财政运行风险。
3.深化绩效预算改革，全面推进预算信息公开
加快推进全面实施预算绩效管理，根据广西预算绩效管理工作规划，稳步推进预算绩效管理，完善绩效预算编制，强化绩效目标管理，将绩效目标管理融入预算编制的各个环节，并加强绩效评价结果应用，提高财政资金使用绩效。全面推进预算公开透明，进一步推进财政预决算、部门预决算和“三公”经费向社会公开，细化公开内容。
4.厉行节约，加强财政资金监管
严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，继续完善各项管理制度，严格落实会议费、差旅费等管理办法，实施公务卡制度，积极推进公车改革，严控一般性支出，“三公”经费预算实行“零增长”。加强内控机制建设和财政资金监督检查，及时发现违规问题，督促整改。自觉接受人大代表监督指导，虚心听取政协委员的意见和建议，积极配合审计监督，不断改进和加强财政工作。
2021年，我县财政工作任务艰巨而繁重。我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，认真贯彻落实党的十九大精神，坚持稳中求进、真抓实干、攻坚克难，确保全面圆满完成2021年财政工作任务，为促进我县经济的持续健康发展做出新的更大贡献。
