（广西壮族自治区）关于百色市靖西市2021年预算执行情况和2022年预算的报告
关于靖西市2021年预算执行情况和2022年预算的报告
一、2021年预算执行情况
2021年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第二届人民代表大会第六次会议批准的预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，着力在县域经济、财税征管、“三保”保障、财政改革、防范风险五个方面铆足干劲、下足功夫、攻坚克难，较好地完成了全年目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
1．收入预算执行情况
2021年，我市财政收入完成234337万元，是年初预算数233876万元的100.2％，同比上年完成数216552万元增长8.21％。其中：税收收入完成171635万元，完成年初预算的92.76％，比上年完成数增长18.9％，占财政收入73.24％；非税收入完成62701万元，完成年初预算的119.96％，比上年完成数下降13.16％，占本级一般公共预算收入40.78％，占财政收入26.76％。今年的税收收入增长得益于铝、锰销售价格和销售量的增长，2021年我市铝锰工业在上半年产能恢复平稳，创税平稳增长促进地方增收。
我市本级一般公共预算收入完成153738万元，完成年初预算95.91％，比上年完成数减少16729万元，下降9.81％。加上税收返还性收入预计3002万元、一般性转移支付收入预计350375万元、专项转移支付收入预计61414万元，债券转贷收入27918万元，上年结余收入预计2795万元，调入预算稳定调节基金11731万元，调入资金预计1671万元，收入总量预计为612644万元。
2．支出预算执行情况
我市一般公共预算支出预计600430万元，比上年执行数减少9.71％。加上上解上级支出预计1235万元（其中：体制上解197万元，专项上解1038万元），地方政府债券还本10979万元，支出总量预计为612644万元。收支总量相抵，预算收支平衡。
重点支出分类执行如下：
教育支出114808万元，同比上年增支2493万元，同比增长2.22％，占一般公共预算支出的19.12％。 原因是2021年上级下达教育补助资金26615万元，比上年度增加4152万元。
科学技术支出1258万元，同比上年减支1190万元，同比下降48.61％，占一般公共预算支出的0.21％。原因是2020年拨付信发铝业扶持资金2000万元，今年无该项支出。
社会保障和就业支出89369万元，同比上年减支15164万元，同比下降14.51％，占一般公共预算支出的14.88％。原因是今年不再发放价格临时补贴资金，该项支出减少3665万元，同时享受城乡低保人数减少，因此最低生活保障及生活救助科目支出减少。
卫生健康支出45717万元，同比上年减支28184万元，同比下降38.14％，占一般公共预算支出的7.61％。从2021年起，城乡医疗补助资金不再列市县一级支出，去年该项支出共计33142万元。
城乡社区支出75047万元，同比上年增支4094万元，同比增长5.77％，占一般公共预算支出的12.50％。本年用本级财力消化清理历年借垫款，列城乡社区支出科目支出10199万元。
农林水支出145253万元，同比上年减支23355万元，同比下降13.85％，占一般公共预算支出的24.19％。2020年上级下达易地扶贫搬迁项目转贷资金32338万元，今年该项目已结算，故支出减少。
交通运输支出17722万元，同比上年增支1037万元，同比增长6.21％，占一般公共预算支出的2.95％。2021年收到一般新增债券17924万元，用于四建一通项目。
住房保障支出5288万元，同比上年增支3706万元，同比增长234.26％，占一般公共预算支出的0.88％。2020年该科目收回国库集中支付结转结余15836万元，今年收回金额为3665万元，因冲减支出数小于上年度，故支出科目反映增长。
灾害防治及应急管理支出866万元，同比上年减支2354万元，同比下降73.11％，占一般公共预算支出的0.14％。2020年应急局采购抢险救灾物资1156万元，今年无该项支出。
3．地方税收返还和转移支付收入执行情况
2021年中央、区级对我市税收返还和转移支付预计为414791万元，比年初预算增加199079万元（均为年中上级下达补助），增长92.29％；比上年同期减少16.52％。其中，税收返还3002万元，一般性转移支付350375万元（可用财力108563万元，带项目一般性转移支付241812万元），专项转移支付61414万元。今年一般转移支付补助减少的主要原因之一是2020年疫情影响全国经济下行的情况下，为统筹推进新冠疫情防控和确保地方经济平稳运行，中央下达直达资金82978万元用于地方“六稳”“六保”支出。同时上级下达专项转移支付资金61414万元，同比上年减少32896万元，减少34.88％。
税收返还和转移支付资金可用财力部分全部纳入2021年预算统筹安排，主要解决人员工资、机构基本运转等刚性支出。带项目一般性转移支付和专项转移支出严格实行专款专用，主要用于民生项目基础设施建设、推进乡村振兴、教育投入、应急医疗卫生及困难群众救助方面的支出。带项目一般性转移支付241812万元，其中数额较大的类别主要有边境地区转移支付收入59408万元、贫困地区转移支付收入52174万元、教育共同财政事权转移支付收入23870万元、社会保障和就业公共财权事权转移支付收入49541万元。带项目一般性转移支付支出率预计为67％，支出进度未达到至少90％的工作要求，一方面由于部分项目前期推进较慢，另一方面是由于库款保障率低未能按进度兑现。另外，2021年专项转移支付收入61414万元，当年支出率预计18％，进度偏低。项目推进慢、库款保障率低是专项支出进度偏慢的主要原因。
4．预备费支出执行情况
2021年年初预算列预备费3740万元，根据市委、市人民政府的工作部署，预备费全部动用安排支出：一是因边境疫情防控严峻，将预备费用作疫情物资采购及防控工作相关支出3359万元；二是灾害性应急项目工程支出236万元；三是应急抢险工作经费56万元；四是应急储备物资采购资金42万元；五是群众举报“三非”外国人线索奖励经费47万元。
5．预算稳定调节基金使用情况
根据自治区2020年年终结算核准，2020年市本级年终安排预算稳定调节基金11731万元。其中2000万元已于2021年年初编入总预算，统筹用于保障基本运转，年中调整预算调入9731万元，用于消化历年暂付款。
（二）政府性基金执行情况
1．收入预算执行情况
2021年，本级政府基金收入完成34982万元，是年初预算的71.93％，比上年完成数增加19.25％。其中：国有土地使用权出让收入完成32131万元，是年初预算的70.34％，比上年完成数增加22.05％，主要是盘活转让国有项目用地资源，包含靖东新区B＼C地块、信发铝排泥库项目用地、城南片区地块、幸福路西凤凰山脚地块等。另外，加上上级政府性基金对地方转移支付收入预计1941万元，自治区转贷专项债券收入39000万元，上年结转结余4969万元，政府性基金收入总计预计完成80892万元。
2．支出预算执行情况
2021年，政府性基金支出78423万元（包含自治区专项债券收入39000万元），比上年完成数减少24.78％（主要是上级分配的抗疫国债减少3亿元），预计调出资金到一般公共预算统筹使用1671万元（主要包含城市基础设施配套费、污水处理费）。收支相抵，年终结余预计798万元，政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金执行情况
1．收入预算执行情况
2021年，我市社会保险基金收入预计51160万元，比上年增加2035万元，预计增长4.14％。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入预计30937万元，比上年增加1405万元，增长4.76％；城乡居民基本养老保险基金收入预计20223万元，比上年增加630万元，增幅3.22％。
2．支出预算执行情况
2021年，我市社会保险基金支出预计45794万元，比上年增加2188万元，增长5％。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出预计30351万元，比上年增长4.6％，支出包含养老待遇支出30209万元、转移支出127万元、其他支出15万元；城乡居民基本养老保险基金支出预计15443万元，比上年增长5.85％，支出包含养老待遇支出15441万元，转移支出2万元。
3．平衡情况
收支相抵，社会保障基金预算本年收支结余预计5367万元，加上上年结余35346万元，社会保障基金预算年末滚存结余预计40712万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
1．收入预算执行情况
2021年，国有资本经营预算年初收入预算数为390万元。由于2021年我市公共预算财力存在困难，结合本年无国有资本经营预算相关支出、国有企业数量少、上缴利润规模较小等因素，在年中预算调整时将国有资本经营预算收入调减为0，实际收入缴入公共预算非税统筹。本年产生利润收入715万元，其中新发展集团上缴利润565万元，市龙临大牲畜交易服务公司上缴利润150万元。
2．支出预算执行情况
年初预算列有推进汽车客运南站改制工作产生改革成本支出190万元、调出到公共预算200万元，由于国有资本经营预算收入调减，支出预算也相应调减390万元。调整后，国有资本经营预算收支相抵，结余为0。
（五）地方政府债务情况及转贷债券执行情况
总体情况：截至2021年12月31日，我市政府债务余额414555万元。其中，一般债务268963万元，专项债务145592万元。根据自治区财政厅测算，2020年我市综合债务率为31.46％，2021年新增政府债券66918万元，国际金融组织借款提款819万元。目前，自治区财政厅尚未核定我市债务限额，预计2021年我市综合债务率不超过35％，总体风险可控。
一般债务预计执行情况：2021年，地方政府一般债券发行额27918万元，其中，新增一般债券18018万元，再融资债券9900万元；国际金融组织借款提款819万元。新增一般债券项目主要是市交通局四建一通项目17924万元、市水利局银村水库除险加固工程94万元。2021年，政府一般债券偿还到期本金11390万元，其中，再融资债券偿还9900万元，本级财力偿还1490万元。2021年末地方政府一般债务余额预计268963万元。
专项债务预计执行情况：2021年，地方政府专项债券发行额39000万元，均为新增专项债券，项目分别是：靖西市人民医院异地建设30000万元、靖西市鹅泉旧州景点改造及基础设施建设项目5000万元、靖西市铝工业区标准厂房一期项目4000万元。2021年地方政府专项债券偿还到期本金12万元，为2014年清理甄别存量债务还本。2021年末地方政府专项债务余额预计145592万元。
（六）财政落实人大预算决议及重点工作完成情况
1．加强财源建设，夯实财源基础
一是积极向上争取资金。紧紧抓住百色沿边开发开放试验区建设机遇，紧盯政策动向，引导有关部门做好向上争取资金项目工作，全年共争取到位上级各类补助资金41.18亿元，争取到自治区新增政府债券用于项目投入5.7亿元。二是落实减税降费政策。认真贯彻落实中央和自治区行政事业性收费和政府性基金减免政策，为企业和个人减负0.02亿元。三是精准帮扶实体企业。落实涉企优惠政策，积极协调银行等金融机构用好用活“桂惠贷”政策，解决企业融资难题。2021年全市“桂惠贷”累计放款940笔12.49亿元，发放桂惠贷财政贴息1177.95万元，发放复工贷（稳企贷）财政贴息481.03万元。
2．破解收入难题，确保颗粒归仓
2021年因各类因素叠加影响，收入完成难度较大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇。一是逐步建全信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定了坚实基础。二是加强财税征管调度，定期分析形势破解难题。每季度定期召开财政税收形势分析会，每月底对税收情况分部门进行预测，分析收入增减因素，努力确保财税均衡入库。
3．加大调控力度，聚财节支保民生
面对今年凸显的收支矛盾，在财力吃紧的情况下，通过积极向上级申请资金支持、盘活历年存量等有效措施，保障了各项重点支出需求。一是加大农业投入，乡村振兴惠及民生。2021年，我市对农业农村发展的投入包含：农村水利工程建设449万元、基本整治型村庄1007万元、高标准农田基本建设3895万元、财政衔接推进乡村振兴补助资金52425万元等。同时对2021年享受补助农户进行了基础数据的采集和录入，将全市耕地地力保护资金7524万元通过惠农补贴专户全部刷卡到农户，惠及127969户。二是确保教育刚性支出，完善扶困助学机制。支持发展公平优质教育，巩固城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，支持乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校建设，加快促进化解城镇“大班额”问题，全年完成教育投入114808万元，同比增长2.22％。有力地促进了全市教育事业的发展。三是为民生谋福祉，强化社会保障。加强基本医疗保险、大病保险、医疗救助等政策衔接，完善医疗救助政策，2021年累计拨付基本医疗保险本级财政补助资金1727万元、医疗救助资金4224万元、健康扶贫兜底资金141万元。围绕稳定就业目标，支持落实就业创业扶持政策，就业补助资金累计支出 3617万元。累计拨付困难群众基本生活补助资金26136万元，机关事业单位退休人员养老保险待遇支出预计 30537万元、60岁以上城乡居民养老保险待遇支出预计15481万元。
4．推进预算绩效管理，提高以效问绩意识。
预算绩效管理范围涉及全市所有预算单位，预算绩效管理项目选取年初预算中与经济、民生相关的资金项目进行申报。2021年6月我市已完成2020年预算绩效评价及2021年绩效目标申报工作。涉及项目绩效目标申报资金达13.014亿元，占2021年部门预算项目支出的80.01％，涉及125个预算单位，185个项目，对2020年批复的绩效目标进行评价，涉及121个预算单位，163个项目，金额10.553亿元。我市严格审核各单位2020年预算绩效项目单位自评及2020年部门整体支出预算绩效目标评价。最终选出80个单位的预算绩效项目单位自评，19个单位整体支出预算绩效目标评价，于2021年11月在靖西市人民政府网公开。另外，2011年我们分两次开展重点项目绩效评价，选取了2020年边境转移支付5个重点项目和扶贫资金所有项目开展绩效评价，评价结果采取反馈或通报形式。重点绩效评价的推进，进一步提高了用款单位对资金效益的重视度。
（七）当前预算收支运行存在的问题
1．收入结构变化，地方财力紧张。2021年财政收入同比上年增长8.21％，但收入结构较上年产生了变化，留存地方可用的一般公共预算收入同比上年减少9.81％左右，对比年初预算数预计减收0.66亿元；同时一次性地方收入比上年减少幅度较大，总体影响本级可用财力减少，保障能力下降。
2．年初预算项目支出执行率低，预算执行偏离度加大。年初本级财力安排的项目支出预算为8.27亿元，预计全年支出率为57.51％，年中因弥补社保基金缺口、消化历年暂付、扶持企业发展、投入乡村振兴等各项工作需求追加的项目支出达6.6亿元左右，预计全年支出率为87.3％。年初财力安排的项目支出与年中追加的项目支出进度形成鲜明对比，突显了年初预算执行偏离计划，支出预算管理及年初预算项目编制不够严谨，占用上级补助调度资金，加大了库款保障风险和年度收支平衡的压力。
二、2022年预算
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党中央精神，牢固树立过紧日子的思想，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕市委、市政府的决策部署，加强财政资源统筹，坚持兜底“三保”、突出重点的原则做好预算安排。
2022年预算编制坚持以下原则：一是兜住“三保”支出底线。保障工资发放、机构运转和基本民生底线后，再集中财力用于重点项目。二是深化部门预算改革，优化部门支出预算结构。调整公用经费定额定档，在提高基本运转保障基础上从严控制一般性支出，从紧编制项目支出。三是推进零基预算。在项目编制上刨除基数保障，精打细算，坚持“三公”经费、会议费、培训费总体“零增长”，剔除删减用途重复，内容相近或无实质内容的支出，优先保障有实施文件依据开展且与“三保”相关的事项，大力压减项目支出中的无效支出，使预算编制不断合理科学化。
（二）一般公共预算
1．收入预算情况
2022年，我市财政收入目标为同比2021年执行数增长6％，预计完成248398万元。其中：税收收入194963万元，比2021年预计执行数增长13.59％，占财政收入的比重为78.49％；非税收入53435万元，比2021年预计执行数下降14.78％。分部门收入预算为：税务部门收入预计197973万元，比2021年执行数增长13.43％；财政部门收入预计50425万元，比2021年预计执行数下降15.68％。
在2021年税源存量基础上，财税部门充分挖掘财源，预计税收增收2.3亿元，主要来源于几方面：一是天桂铝业二期预计投产，同时完成固定资产进项税抵扣，预计增收1.1亿元；二是华银铝业提高矿产品内部转移价格每吨50元，预计增收0.4亿元；三是根据2021年第四季度中小微企业税收缓缴政策，2022年2－4月补缴缓税收入预计增收0.2亿元；四是强化税收数据化征管，采石场、搅拌站税收监控启用后预计增收0.3亿元；五是加大对土地增值税等小税种清缴力度，预计增收0.3亿元。
2022年，本级一般公共预算收入目标157554万元，比2021年预计执行数增长2.48％。加上中央对地方税收返还3002万元，已收到提前下达一般性转移支付收入197214万元，已收到提前下达上级专款收入1251万元，预计债券转贷收入29133万元，预计调入资金1013万元（政府性基金预算调入），一般公共预算收入合计为389167万元。
2．支出预算情况
一般公共预算支出安排355562万元，比2021年预算数减少4.28％；地方政府债券还本支出32370万元，上解上级1235万元，收支相抵结余为0。
一般公共预算支出安排355562万元中，用于基本维持性支出169122万元，一般债务付息支出9421万元，本级各部门项目支出30681万元，本级补助乡镇支出4175万元，依法计提预备费4000万元，其余138163万元（含上级补助）重点用于投入乡村振兴、环保、教育、社会保障就业和卫生健康等民生支出以及落实中央及自治区出台的各项增支政策和本级市委、市政府确定的重点事项。
预备费安排情况。本级一般公共预算安排预备费4000万元，与2021年基本持平，主要用于预算执行中自然灾害、疫情防控等方面突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。
统筹资金安排情况。2022年，我市统筹本级资金预留安排项目共7亿元，其中占比较大的支出有：一般债券还本付息1.27亿元，人员变动正常增资0.1亿元，在岗人员年度绩效考评奖金2.5亿元，项目前期工作经费0.1亿元（另有政府性基金预算安排0.28亿元），上级直管部门按文件由本级承担的经费0.22亿元，社保基金缺口及各项社保代缴费用1.1亿元，乡村振兴及工作队经费0.59亿元，上级要求地方配套的各项经费统筹安排0.59亿元，村级评优提高办公经费及村干报酬0.11亿元，收入征管经费0.12亿元，政府投资项目预算评审、造价复审专项经费0.07亿元，全市各类节日慰问经费0.06亿元，全市培训经费0.05亿元。（详见预算表五）
（三）政府性基金预算收支
1．收入预算情况
政府性基金收入总量为32149万元，其中：本级政府性基金收入预计29550万元，比2021年预算数减少39.24％，比2021年预计执行数增长15.53％；上级基金补助收入1801万元；预计上年结转收入798万元。2022年政府性基金收入来源主要是靖东新区棚改项目用地、工业锂电池项目用地、城西片区幸福路西房地产项目用地等地块拍卖出让，全年土地出让收入预计26750万元。另外，基金正常性收入参照近两年平均数以及行业发展情况预测，其中城市基础设施配套费收入预计1500万元；污水处理费收入1300万元。
2．支出预算情况
政府性基金预算支出30296万元（详见预算表六－1），比2021年预算数减少38.35％，比2021年预计执行数减少61.37％；另外，按照城市基础设施配套费和污水处理费收支安排测算，其结余超出当年收入30％的部分调入一般公共预算，预计调出资金1013万元。收支相抵，年终预计结余840万元。
（四）社会保险基金预算
1．收入预算情况
2022年我市社会保险基金预算收入预算为55556万元，比上年预计执行数增加4396万元，增长8.59％。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入预算31478万元，比上年预计执行数增加541万元，增幅1.75％。城乡居民基本养老保险收入预算24078万元，比上年预计执行数增加3855万元，增长19.06％。
2．支出预算方面
2022年我市社会保险基金预算支出安排48492万元，比上年预计执行数增长2698万元，增幅5.89％。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出预算31478万元，比上年预计执行数增加1136万元，增幅3.71％；城乡居民基本养老保险基金支出预算17014万元，比上年预计执行数增长1571万元，增幅10.17％。2022年社会保险基金预算收支相抵，结余7064万元；加上上年结余40712万元，年末滚存结余47776万元。
（五）国有资本经营预算
1．收入预算情况
2022年本级国有资本经营预算收入预计760万元，同比上年预算数增加94.87％，加上上级提前下达补助收入11万元，国有资本经营预算总收入771万元。本级收入760万元均为利润收入，分别为靖西市新发展集团上缴600万元（其中水务公司240万元），龙临大牲畜交易服务公司上缴160万元。
2．支出预算方面
2022年持续推进汽车客运南站改制收尾工作及靖西市汽车修理厂改制工作，安排企业改制成本支出760万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出11万元。支出总计771万元。
（六）预算批准前安排支出情况
一是2021年还处于封账结算期，全市财政收支执行数尚有较大变动。报告中2021年地方财政收入预计数和支出安排数均为预测数，待完成年度结算并通过上级结算批复时，再具体向人民代表大会常务委员会报告。
二是根据新预算法规定：“预算年度开始后，在全国人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出，法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。“根据上述规定，2022年1月我市一般公共预算支出预计3.8亿元。主要是人员工资和运转经费支出1.19亿元、慰问离退休0.06亿元、基本民生类支出0.8亿元、政府债务还本付息0.25亿元、工程类和疫情防控工作经费1.5亿元。
（七）2022年财政重点工作
1．着力围绕税源培植，推动财政增收
一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大争取上级资金力度。密切跟踪国家政策调整动向，加强政策研究，了解政策信息，抢抓争取机遇，进一步加大争取力度，全力向上争取资金和政策对我市支持的最大化，推动县域经济发展，切实缓解收支矛盾。三是做实基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入；紧盯城市各类新建、扩建、改建房屋建筑工程项目实施情况，足额征收城市基础设施配套费；关注生活污水和工业废水等污水处理情况，强化征管措施，对污水处理费应收尽收。
2．着力强化预算执行，兜住“三保”底线
把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻党中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费总体保持“零增长”，一般性支出和非急需、非刚性支出在预算编制源头进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡。
3．着力增进民生福祉，共享发展成果
深入推进涉农资金整合和乡村振兴，加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉；继续支持意识形态、扫黑除恶、社会治安综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
4．着力强化财政管理，防范各类风险
坚持科学理财、多方聚财。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，确保资金及时、准确拨付到位。加强政府债务管理，优化债务结构，积极筹措、合理安排偿债资金、确保不发生债务系统性风险。强化财政内部控制制度体系建设，防范财政财务管理的业务风险和廉政风险。
