（广西壮族自治区）关于百色市靖西市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于靖西市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月7日在靖西市第二届人民代表大会第六次会议上
靖西市财政局局长 孔祥文
各位代表：
受市人民政府的委托，现将我市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请大会审议，并请市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，在靖西市委、市政府的正确领导和上级财政部门的指导下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，认真落实提质增效的积极财政政策，坚决打赢三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。现将2020年全市预算执行情况汇报如下：
（一）一般公共预算执行情况
1．全口径收入执行情况
2020年全市财政收入预计完成216552万元，为人大会议批准年初预算的89.49% （以下年初预算取数皆为年初人大会议批准数），比上年完成数下降6.03%。
分部门完成情况如下：
部门名称 | 2019年执行数 | 2020年预算数 | 2020年执行数 | 完成年初数 | 执行数 比上年 |
税务部门 | 176346 | 200593 | 146259 | 72.91% | -17.06% |
财政部门 | 54105 | 41381 | 70293 | 169.87% | 29.92% |
合 计 | 230451 | 241974 | 216552 | 89.49% | -6.03% |
2020年，受年初疫情蔓延、经济下行影响，各行业创税降幅较大造成财政收入同比下降较多。随着减税降费政策和疫情期间税收优惠政策的全面落实，我市2020年共为9家企业办理增量留抵政策退税合计为7686万元，这也是影响财政收入减少的一大因素。我市2020年全口径税收收入预计完成14.43亿元，占财政收入的66.66%，完成年初预算的72.95%，比上年完成数减少17.02%；非税收入预计完成72200万元，占财政收入33.34%，为年初预算的163.78%，比上年完成数增加27.81%。
2．一般公共预算收支平衡情况
收入方面。本级一般公共预算收入预计完成170467万元，加上税收返还性收入3002万元、一般性转移支付收入392370万元、专项转移支付收入94943万元，转贷债券收入14389万元，上年结余收入预计3241万元，调入预算稳定调节基金6192万元，调入资金预计1868万元，收入总量预计为686472万元。
支出方面。全市一般公共预算支出预计655851万元，比上年执行数增长1.84%。预计上解上级支出1138万元（其中：体制上解197万元，专项上解941万元），补充预算稳定调节基金10212万元，地方政府债券还本16113万元，支出总量预计为683314万元。收支总量相抵，年终预计滚存结余3158万元，其中结转下年使用的专项资金3158万元，净结余0万元，预算收支平衡。
3．2020年一般公共预算收支执行具体情况
（1）本级一般公共预算收入执行情况
2020年，我市本级一般公共财政预算收入预计完成170467万元，比年初预算增加6.37%，比上年完成数增加8.01%。
其中：本级留成的税收收入预计98267万元，完成年初预算的84.59%，比上年完成数减少3.03%。本级留成的增值税预计完成16863万元（其中国内增值税9979万元，改征增值税6884万元），完成年初预算的57.87%，比上年完成数减少26.71%。企业所得税预计完成3601万元，完成年初预算的43.39%，比上年完成数减少57.04%。
非税收入预计完成72200万元，完成年初预算的163.78%，比上年完成数增长27.81%，其中变动较大的数据有：专项收入比上年减少15.72%，主要是教育费附加收入以增值税等税收为基数计征，今年增值税收入减少，因此教育费附加收入和地方教育费附加收入随之减少；行政事业性收费收入比上年增加38.90%，主要是防空费同比上年增加2205万元；国有资源有偿使用收入比上年增加19.82%，主要是盘活转让国有项目用地资源，包含靖东新区京师外国语学校和凤凰山幼儿园项目、锦绣古镇文旅项目、城南片区老城改造项目、信发铝业及天桂铝业氧化铝配套项目等；政府住房基金收入预计完成9508万元，同比上年增加2331%，主要是新发展集团清理上交其所有管理公租房使用权租赁费用。
2020年我市非税收入预计占一般公共预算的42.35%，比上年增长6.56个百分点，主要是有偿使用项目用地收入、清理上交的公租房使用权租赁费用等一次性收入占比增加，这些收入扣除招商引资项目扶持等成本后，留存本级可支配的财力甚少。
（2）地方税收返还和转移支付收入执行情况
2020年中央、区级对我市税收返还和转移支付预计为490315万元，比年初预算增加342543万元（均为年中上级下达补助），增长231.81%；比上年同期增长10.83%。其中，税收返还3002万元，一般性转移支付392370万元（可用财力110573万元，带项目一般性转移支付281797万元），专项转移支付94943万元。今年一般转移支付补助增幅较大的主要原因之一是疫情影响全国经济下行的情况下，为确保地方经济平稳运行，中央下达直达资金82978万元用于地方“六稳”“六保”支出。同时上级下达专项转移支付资金94943万元，同比上年增加21484万元，增长29.25%。
税收返还和转移支付资金可用财力部分全部纳入2020年预算统筹安排，主要解决人员工资、机构基本运转等刚性支出。带项目一般性转移支付和专项转移支出严格实行专款专用，除了确保脱贫攻坚和均衡教育建设外，直达资金用于解决“六保”“六稳”支出，包括基本运转、基本民生、就业、应急医疗卫生及基层医疗体系建设方面的支出。带项目一般性转移支付281797万元，其中数额较大的类别主要有边境地区转移支付收入57860万元、贫困地区转移支付收入46483万元、教育共同财政事权转移支付收入22463万元、社会保障和就业公共财权事权转移支付收入50322万元。带项目一般性转移支付支出率预计为82.31%，支出进度未达到至少90%的工作要求，一方面由于部分项目前期推进较慢，另一方面是由于库款保障率低未能按进度兑现。另外，2020年专项转移支付收入94943万元，当年支出率预计97.47%，已达到自治区要求的年度专款90%以上的支出进度。但是专款支出进度的达标有一部分通过权责发生制结转列支完成，并未形成实际支出，专款实际支付率仅为47%左右，实际进度仍然偏低。项目推进慢、下半年支出结构不均导致库款保障率低是专项支出进度偏慢的主要原因。同时历年专款虽然盘活收回，但大部分属于在建项目，有进度后还需拨付资金，挤占了拨付当年的财力和库款，加大了财政收支平衡压力，增加财政运行风险。
（3）地方政府债务情况及转贷债券执行情况
截至2020年12月20日，我市政府债务余额357513万元，其中存量债务余额3649万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务，市政建设类欠款占比较大；自治区债券转贷债券余额346280万元;自治区财政厅转贷政府外债7584万元。按债务类型划分为一般债务250909万元，专项债务106604万元。当年用再融资债券资金偿还债务14389万元，用财政资金偿还到期债务1724万元。自治区财政厅下达我市2020年债务限额367200万元，其中，一般债务限额259500万元，专项债务限额107700万元。目前我市债务余额未超出自治区下达的债务限额。
自治区发行债券转贷额度存在很大不确定性，因此年初预算没有将此项进行测算。年中自治区分配给我市40000万元新增专项债券。新增专项债券项目是：新靖镇城中村棚户区改造一期15000万元；靖西市城区给水系统改扩建工程10000万元；靖西市易地扶贫搬迁工程“老乡家园”配套产业园项目（二期）10000万元；靖西市人民医院异地建设项目5000万元。截至2020年12月20日，已拨付至项目业主32000万元，财政拨付率80%，项目业主实际支付27000万元，拨付率67.5%。
自治区2020年下达再融资债券14389万元，用于偿还2015年及2017年自治区转贷的新增一般债券到期本金，再融资债券的使用，目的在于防范逾期债务风险，极大缓解了市本级财政压力。
（4）重点支出与重大项目支出项目执行情况
一般公共服务支出预计完成38909万元，是年初预算的114.17%，比上年完成数下降9.84%。主要原因是：绩效奖励发放因素的影响，仅统发人员一项，该科目比上年减少3150万元。
国防支出预计完成2426万元，是年初预算的2959.04%，比上年完成数增长128.26%。主要是：武装部迁建工程结算款及二次装修费用578万元，上年度该项工程款为120万元；本年上级下达的边海防基础设施维护经费858万元，比上年增加340万元。
教育支出预计完成110610万元，是年初预算的132.35%，比上年完成数下降9.91%。一是教育口2019年发放绩效奖励1.24亿元，今年仅发放0.68亿元，减少0.56亿元；二是2020年上级下达教育类转移支付资金2.25亿元，比上年同期减少1.24亿元。
科学技术支出预计完成2441万元，是年初预算的1338.94%，比上年完成数减少38.69%。主要是随着信发铝技改项目的完成，财政对企业的资金扶持力度也有所下降，上年度拨付扶持资金3600万元，本年仅为2000万元。
文化旅游体育与传媒支出预计完成7731万元，是年初预算的330.44%，比上年完成数增长76.83%。主要是今年对文旅产业加大了扶持力度，拨付“锦绣古镇”专项发展基金、全市旅游推介费、三星酒店、4A景区等资金3478万元。
社会保障和就业支出预计完成97761万元，是年初预算的273.60%，比上年完成数增长22.76%。主要是今年随着疫情的发生，对困难群众的补助力度有所加大，拨付城乡低保、临时救助、特困救助、优抚对象补助、残疾人补助和边民补助等资金4.52亿元，比上年同期增加了1.50亿元。
卫生健康支出预计完成71324万元，是年初预算的264.88%，比上年完成数下降0.71%。下降的原因是经清理盘活财政资金，卫健局核算中心退回乡镇卫生院2018年及以前年度结余项目资金1305万元，按原途径冲减210科目支出。
城乡社区支出预计完成87251万元，是年初预算的556.69%，比上年完成数下降8.89%。主要是今年我市没有取得一般新增债券资金，该支出科目资金来源减少4.36亿元。
农林水支出预计完成153648万元，是年初预算的242.58%，比上年完成数增长8.17%。今年是脱贫攻坚决胜年，上级加大对农业扶贫的资金投入力度，其中增加易地扶贫搬迁项目的自治区转贷资金2.19亿元。
交通运输支出预计完成16778万元，是年初预算的2321.99%，比上年完成数增长356.18%，主要是今年增加“四建一通”工程项目，取得自治区补助资金7811万元。
商业服务业等支出预计完成5596万元，是年初预算的916.84%，比上年完成数增长88.86%，主要是今年从县级财力保障特殊直达资金中划拨3000万元，用于扶持外贸企业，将“六稳”“六保”落到实处。
金融支出支出预计完成516万元，是年初预算的10754.96%，比上年完成数增长514.57%，主要是今年拨付复工复产贷款贴息资金460万元。
自然资源海洋气象等支出预计完成2862万元，是年初预算的130.21%，比上年完成数下降83.31%。主要是上年拨付山水林田湖草项目资金7207万元，今年该项目已完工。
住房保障支出预计完成856万元，是年初预算的7.35%，比上年完成数下降96.43%。主要是2019年上级下达安居保障工程2.33亿元，今年棚户区改造资金从政府专项债券中进行安排。
粮油物资储备支出预计完成1394万元，是年初预算的289.67%，比上年完成数增长135%。主要是2020年拨付应急物资保障体系建设补助资金750万元。
其他支出预计完成17088万元，主要是今年下达结转兴边富民项目资金1.3亿元，去年没有此项补助。
（5）预备费支出执行情况
2020年年初预算列预备费3400万元，今年因疫情防控的特殊情况，根据市委、市人民政府的工作部署，将预备费用作疫情物资采购及防控工作相关支出1910万元、灾害性应急项目工程支出328万元、职业健康体检设备购置100万元（用于职业健康体检及新冠肺炎确诊医学辅助检查）、生活垃圾无害化处理场渗滤液调节池重新覆膜工程105万元、群众举报“三非”外国人线索奖励经费15万元。目前指标剩余942万元优先用于疫情防控工作相关的支出，如年度截止未形成支出，将用于冲销年中追加的脱贫攻坚相关支出。
（6）预算稳定调节基金使用情况
2020年年初调入预算稳定调节基金6000万元，年中根据自治区2019年年终结算核准调增192万元，最终调入预算稳定调节基金6192万元。主要用于弥补脱贫攻坚工作相关支出。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年地方政府性基金本级收入预计完成26111万元，是年初预算的31.92%，比上年完成数减少49.82%。其中：国有土地使用权出让收入预计完成23389万元，是年初预算的40.99%，比上年完成数减少32.71%，主要原因是2020年因疫情影响征地工作及土地拍卖进度，未能完成年初预期的靖东新区、北师大附中及其他房地产项目的土地出让指标。另外，上级政府性基金对地方转移支付收入目前为39406万元，自治区转贷专项债券收入40000万元，上年结转结余2266万元，政府性基金收入总计预计完成107783万元。
2020年地方政府性基金支出总计预计为107783万元，其中：政府性基金线上支出预计为104300万元（包含自治区专项债券收入40000万元用于棚户区改造和土地储备项目），是年初预算的158.62%，比上年完成数增长37.62%；按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算预计1868万元（主要包含城市基础设施配套费、污水处理费）；收支相抵，年终结余预计1615万元，收支平衡。支出变动较大的有：大中型水库移民后期扶持基金支出预计1059万元，比上年下降69.95%；彩票公益金安排的支出8448万元，比上年增长155.77%；主要是上级补助增加。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出预计30013万元，上年支出仅为25万元，主要是专项债券安排的支出用于靖西市城区给水系统改扩建工程10000万元，靖西市新靖镇棚户区（城中村）改造项目（一期）15000万元，靖西市易地扶贫搬迁工程“老乡家园”配套产业园项目（二期）10000万元，靖西市人民医院异地建设项目5000万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，我市社会保险2项基金（机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金）收入预计46345万元，比上年增加1109万元，预计增长2.45%。
1.收入方面。
（1）机关事业单位基本养老保险基金。机关事业单位基本养老保险基金收入预计27844万元，比上年增加674万元，增长2.38%。其中：保险费收入预计16612万元，比上年增长3.18%；利息收入预计19万元，比上年减少1万元，减少5%；财政补贴收入预计10885万元（其中：中央财政2329万元，市本级财政8526万元），比上年减少0.05%；转移收入预计358万元，比上年增加64.98%。基金收入增长的原因：人均缴费基数增加，参保缴费人数增多，保费收入相应增长，转入人员也增加，因此基金收入较上年有所增长。
（2）城乡居民基本养老保险基金。城乡居民基本养老保险基金收入预计18501万元，比上年增加462万元，增幅2.56%。其中：个人缴费收入预计3310万元（其中：个人正常缴费2172万元、自治区代缴438万元、本级代缴700万元），比上年增长13.67%；利息收入预计174万元；财政补贴收入预计14528万元（其中：中央财政9504万元，自治区财政3482万元，市本级财政1542万元）；委托投资收益预计471万元，下降67.81%；其他收入预计10万元（追回重复领取或已死亡多领养老金）；转移收入预计8万元。基金收入增减变动原因:2020年基金总收入比上年增加主要是政府补助资金划拨到位增加、本级财政对贫困人员实行差异化代缴资金增加、新增参保人员增加且部分农户提高缴费档次。
2.支出方面。
当年社会保险基金支出预计44300万元，比上年增加2776万元，增长6.68%。
（1）机关事业单位基本养老保险基金。机关事业单位基本养老保险基金支出预计29136万元（其中：养老待遇支出29081万元），比上年增长6.47%，主要原因是根据《桂人社规〔2020〕7号》调整增加退休人员养老金以及对上年度新退休人员进行待遇重算调整补发，因此待遇支出较上年有较大增幅。
（2）城乡居民基本养老保险基金。城乡居民基本养老保险基金支出预计15164万元（其中：养老待遇支出15161万元，丧葬费支出1万元，转移支出2万元），比上年增长7.11%。主要原因是中央提高发放基础养老金标准、领取养老待遇人员增加、一次性转移支付人员增加。
（3）平衡情况
收支相抵，社会保障基金预算本年收支结余预计2045万元，加上上年结余29827万元，社会保障基金预算年末滚存结余预计31872万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
我市国有资本经营预算执行坚持统筹兼顾，保证重点。今年随着汽车客运南站改制工作的推进，国有资本经营预算优先解决国有企业历史遗留问题以及相关改革成本支出，其次考虑调入公共预算统筹安排扶贫、基本民生的投入。
1.收入执行情况
国有资本经营预算收入是各级政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益，主要包括：利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入。2020年，我市国有资本经营收入年初预算289万元，均为利润收入。2020年截至目前，已完成国有资本经营预算收入收缴入库689万元，创历史新高，完成年初预算目标的238.41%。收缴入库的利润收入包含新发展集团（含水厂）上缴利润189万元、市龙临大牲畜交易服务公司上缴历年滚存利润500万元。
2.支出执行情况
2020年我市推进汽车客运南站改制工作，预计各项改革成本当年支出500万元，其余189万元全部调入公共财政预算统筹使用。
（五）清理盘活财政资金情况
根据桂财预〔2015〕15号文件要求以及自治区财政厅扣罚机制工作要求，控制并消化一般公共预算转移支付结转结余。根据百色市人民政府办公室《关于努力开源节流优化支出结构支持打赢新冠肺炎疫情阻击战促进经济社会平稳运行的通知》（百政办电〔2020〕36号）精神，2020年我市加大盘活存量资金力度，以弥补支出短板。2020年我市盘活一般公共预算转移支付结转结余指标82317万元，盘活实有资金账户历年结余1454万元，并统一挂账于“应付国库集中支付结余-收回转移支付存量资金”，年内按原资金用途安排，不作其他事项追加调剂。年内按原用途安排支出预计,27224万元，其余55093万元用于冲销年中追加的各项支出，以确保财政资金安全运行及收支平衡。
（六）政府采购管理、财政投资评审情况
2020年我市加快建立健全现代政府采购制度体系，全面推广应用项目采购信息系统和电子卖场信息系统电子化采购平台，进一步提升政府采购透明度和采购效率，确保政府采购优化营商环境政策落实到位。全市电子化采购平台完成政府采购交易额11.8亿元，其中项目采购交易额11.48亿元，占比97.29%；电子卖场交易额0.32亿元，占比2.71%。财政投资评审方面，对符合财政投资评审范围的政府投资项目实现评审全覆盖，做到应评尽评。2020年累计完成项目评审项目370个，送审金额：22.6亿元，审定金额：21.32亿元，审减1.28亿元，审减率5.66%，为财政资金实现效益保驾护航。
（七）落实人大预算决议情况
一是加强学习和落实《预算法》《自治区预算监督条例》的力度。树立预算法治意识，自觉维护预算法、自治区预算监督条例等法律法规的权威。统筹“四本预算”编制相互衔接，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入公共预算统筹力度。继续坚持预算审查前听取人大常委会意见建议的机制，追求不断规范化编制预算。
二是强化收支管理，兜住“三保”支出底线。严格贯彻落实财政过紧日子的工作要求，优化支出结构，守住“保工资、保运行、保基本民生”的支出底线。采取月初盘点支出需求的方式严谨分配库款，按轻重缓急、优先“三保”尤其“保工资”来安排支出。2020年我市“三保”支出预计28.70亿元，在确保体制运转正常的基础上，兜实居民最低生活保障、义务教育生均经费和困难学生补助、脱贫攻坚建设等基本民生支出。
三是严控政府债务风险，做好化解债务预算。我市严格政府性债务限额管理，未出现债务超限情况，年度债务还本付息分类纳入预算管理，杜绝逾期风险。政府隐性债务实行常态化监测，并严格执行化债方案，稳妥化解存量隐性债务。
（八）当前财政运行存在的困难
1.收入结构变化，地方财力紧张。受疫情及减税降费影响，我市2020年本级收入结构为税收预计比年初预算减少1.79亿元，而非税中一次性收入大幅增长2.8亿元。一次性非税收入大部分都已安排特定项目支出，而本级收入合计比年初预算增长的部分按规定列入预算稳定调节基金留下一年度使用，造成当年财力吃紧。
2.支出预算执行率低，追加预算支出增幅大。年初预算安排的项目支出目前支付进度为58.98%，而年中追加的项目支出预计突破9.5亿元，同比上年增幅超过15%，主要安排历年资金被收回总预算的上级补助项目、新发展项目资本金、脱贫攻坚建设和工作、扶持企业发展等支出。在本级财力不足的情况下追加支出大幅增长，占用了上级补助调度的资金，扩大了库款保障风险，影响了上级补助项目的兑现，增加了财政运行风险。
3.财政平衡困难。在收支矛盾持续扩大的情况下，为平衡各项财政收支指标，我市今年预计新增借垫款0.65亿元，总量预计达到11.3亿元。新增借垫款不符合上级下达的压缩专项资金结转规模和消化减少借垫款的工作目标，影响上级对我市的收支质量核查，从而影响上级对我市财力性补助的分配。
二、2021年预算草案
（一）预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，根据中央和自治区党委、自治区人民政府以及市委、市政府的重大决策部署，按照预算法和深化预算管理制度改革要求，从严从紧编制预算大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，严控“三公两费”；坚持统筹兼顾、突出重点；树立零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效融合；强化支出标准建设和应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
2021年财政工作和预算编制仍然坚持以下原则：一是兜住“三保”支出底线。确保工资发放、机关运转和基本民生底线后，再集中财力用于重点建设项目。二是落实从严从紧编制预算的原则。市本级2021年部门预算一般公共预算安排的“三公”经费、会议费、培训费在2020年部门预算批复数的基础上暂按5%的比例压减；除重点、刚性和急需支出外，其他一般性项目支出暂按10%的比例压减；对无法压减和确须增加的部门经费，应提出充分有力的依据。三是加强资金统筹，盘活用好存量。加大“四本预算”间的统筹力度，加强财政拨款结转资金管理，加大结转资金与年度预算的统筹力度。切实加快预算执行进度，防止形成资金沉淀。四是引入“零基预算”管理概念，项目预算编制以“零”为基点，预算安排和审核不再区分常年性项目和新增项目；突出预算编制审核重点，逐步打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减的格局。五是强化政府采购和政府购买服务预算的编制，规范政府采购管理。提高部门“无预算不得支出”的意识，年初没有编制预算的，原则上不得办理政府采购或购买服务，使预算编制不断完善和规范。
（二）一般公共预算
1．地方财政收入情况
展望各行业经济发展前景，根据税务部门对全市税源摸底情况分析，2021年预计我市财政预算收入233876万元，比2020年预计执行数增长8%。分部门收入预算：税务部门收入183907万元，比2020年预计执行数增长25.74%；财政部门收入49969万元，比2020年预计执行数下降28.91%。
从行业发展上看，2021年在国内疫情相对稳定的基础上，各行业经济逐步回暖。 建筑安装和房地产行业、旅游餐饮等零售行业创税从疫情影响低谷走出，顺着我国经济形势向好。铝工业方面，市政府积极推进矿山用地征地工作，目前完成3800亩地左右的征收，有效保障2021年信发铝电的生产，预计创税约7.5亿元，同比上年增长约56%；天桂铝业进入全面基础施工期，增值税进项税基本抵扣完毕，预计2021年创税5000万元左右。烤烟作为我市的特色产业，市政府制定高质量烤烟实施方案，2021年计划种植烤烟面积达6.75万亩，若实施顺利，创税将同比增长14%左右。从收入较大的几个税种来看，我市2021年全口径增值税（含改征增值税）收入预计81302万元，比2020年预计执行数增长57.11%；全口径企业所得税预计21667万元，比2020年预计执行数增长80.69%；从疫情影响工业减产停产到恢复生产增加产量的过程，影响增值税、企业所得税变化较大。全口径个人所得税收入预计4600万元，比2020年预计执行数增长51.37%，企业增产对人员需求增加，机关事业单位人员绩效奖励2019年未发放部分若在2021年兑现，则影响个人所得税增加。资源税预计28041万元，比2020年执行数增加39.30%，工业企业恢复正常生产后矿山资源开采量增加；耕地占用税预计25040万元，比2020年预计执行数减少31.58%。
我市2021年非税收入预计52269万元，比2020年预计执行数下降27.61%。降幅较大主要是剔除了定向捐赠收入、政府住房基金收入清缴及国有项目用地资源盘活等一次性收入。
2．一般公共预算收支
（1）收入方面
本级一般公共预算收入预算160296万元，比2020年预计执行数下降5.97%。加上中央对地方税收返还3002万元，已收到提前下达一般性转移支付收入202104万元，已收到提前下达上级专款收入10606万元，预计调入预算稳定调节基金2000万元，预计调入资金2400万元（含政府性基金预算调入2200万元、国有资本经营预算调入200万元），预计上年专项结转收入3158万元，地方一般公共预算收入合计为383566万元。
（2）支出方面
地方一般公共预算支出371449万元，比2020年预算数增长23.10%，其中：基本维持性支出164204万元，本级部门专项支出207245万元（包含预留预备费3740万元，本级补助乡镇支出2281万元）。另外，地方政府债券还本支出10979万元，上解上级1138万元，年终结余为0。支出合计383566万元，收支平衡。
地方一般公共预算本级财力安排的支出同比上年预算数减少0.63%，主要是由于2020年疫情影响财政收入降幅较大，且一次性收入占比远高于年初预计将近15个百分点，因此2021年预算我市以改善财政收入质量稳发展为基调，严谨编制收入预算。在支出安排，由于财力有限，部分支出安排变动较大：一是前两年为保障全市脱贫攻坚工作增加乡镇政府办公经费今年不再安排，乡镇经费按原有定额标准执行。二是按照2019年基数测算，全市在职人员、聘用人员年终一次性绩效奖励为2.9亿元左右，目前仅列入公共预算2.07亿元。三是驻村工作队相关经费0.2亿元及扶贫专项经费0.44亿元未能列入公共预算，转列入政府性基金预算（土地出让收入）安排。四是本级财力承担社保基金缺口部分预计1.8亿元，目前仅能列入公共预算0.9亿元。
另外，2021年为贯彻落实中央牢固树立“过紧日子”的思想政策，我市预算编制参照自治区做法要求各预算单位在除重点、刚性和急需支出外，其他一般性项目支出暂按10%的比例压减。由于部分单位提出上级新增工作任务较重，提出项目支出必须增加，根据工作轻重缓急进行安排，部门专项支出同比上年预算数增加3437万元，增幅13.87%，三公经费同比上年预算数增加311万元，增幅19.34%，主要是市机关事务局购置公务用车、公安局购买执法用车以及市卫健局购置救护车。未能按预算编制通知要求执行，后续我们将按照自治区要求再开展压减一般性支出工作。
（三）政府性基金预算收支
政府性基金收入预算综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算遵循以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。
政府性基金收入总量为51344万元，其中：本级政府性基金收入预计48632万元，比2020年预算数减少18.77%，比2020年预计执行数增长86.25%；上级基金补助收入1097万元，预计上年结转收入1615万元。2021年政府性基金收入来源主要是德爱片区、靖东新区等城区商业用地拍卖出让，以及信发铝业、天桂铝业项目工矿仓储用地拍卖所得的土地出让收入预计45682万元。另外，基金正常性收入参照2019年及2020年月平均数以及行业发展情况预测，其中城市基础设施配套费收入预计1600万元；污水处理费收入1350万元。
政府性基金预算支出49144万元，比2020年预算数减少25.26%，比2020年预计执行数减少52.88%；另外，按照城市基础设施配套费和污水处理费收支安排测算，其结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算，预计调出资金2200万元。综上，政府性基金支出总计51344万元，收支相抵，年终收支平衡。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出41813万元，比2020年预算数减少23.50%。
政府性基金支出主要安排政府为推进重大项目发展征地的补偿费用14000万元、被征地农民养老保险补贴1000万元、推进项目建设产生的设计评估、监理、宣传耗材等前期费用3000万元、农业扶持、扶贫专项9400万元（其中扶贫专项资金4400万元，农业扶持5000万元用于全市乡村振兴建设、农业产业发展扶持）、全市存量债务还本付息7682万元、专项债券应付利息3869万元、第一书记、工作队经费（基金）2000万元、地企共建扶持资金1500万元等。另外，由于公共预算财力不足无法足额安排年度一次性绩效奖励，如土地出让顺利完成指标，则有政府性基金财力可补齐缺口。
（四）社会保险基金预算
2021年我市社会保险基金预算（含城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）收入预算为53466万元，比上年预计执行数增加7121万元，增长15.36%。
1.收入方面
（1）机关事业单位基本养老保险基金。机关事业单位基本养老保险基金收入预算30964万元，比上年预计执行数增加3120万元，增幅11.2%。其中养老保险费收入18945万元，利息收入21万元，转移收入430万元，财政补贴收入11568万元（其中：中央财政2795万元，市本级财政8773万元）。基金收入增加的原因是人均缴费基数增加，教师队伍扩招参保缴费人数增多，以及预计明年各单位熟悉缴费流程及社保和税务加强催缴力度后收欠缴保费较多，保费收入增长较大，基金收入增加。
（2）城乡居民基本养老保险。城乡居民基本养老保险收入预算22502万元，比上年预计执行数增加4001万元，增长21.63%。其中：1.个人缴费收入预算3850万元，同比上年预计执行数增长16.31%。保费增长原因是上级下达扩面征缴任务响应上级全民参保，新增参保人员增加。2.利息收入预算175万元，与上年基本持平。3.财政补贴收入预算17998万元，同比上年预计执行数增长3470万元，增幅23.88%。主要是中央基础养老金提高标准后，居民积极参保符合享受待遇人员增加，政府补贴收入相应增加。财政补贴收入预算包括基础养老金17041万元、缴费补贴717万元、丧葬费补贴240万元。4.委托投资收益预计471万元。5.转移收入预计8万元。
2.支出方面
2021年我市社会保险基金预算2项基金支出安排46776万元，比上年预计执行数增长2476万元，增幅5.59%。
（1）机关事业单位基本养老保险基金支出预算30964元，比上年预计执行数增加1828万元，增幅6.27%。其中机关事业单位基本养老保险待遇支出30879万元，比上年预计执行数增长6.27%。支出增长的原因是预计2021年有调整增加退休人员养老金以及对上年度新退休人员进行待遇重算调整补发，待遇支出较上年有所增加。
（2）城乡居民基本养老保险基金支出预算15812万元，比上年预计执行数增长648万元，增幅4.27%。其中城乡居民基础养老金支出预算15810万元，同比增增长4.28%。支出增长主要是基础养老金提高发放标准、到龄人员增加、死亡注销人员增加。
3.平衡情况。收支相抵，社会保障基金预算本年收支结余预计6690万元，加上上年结余预计31872万元，社会保障基金预算年末滚存结余38562万元。
4.补充说明事项：
城乡居民养老保险2020年是全市脱贫摘帽工作收官之年，政府为已建档立卡的未脱贫人员及已脱贫继续扶贫2年人员代缴保费，本级财政还实行不在扶持期内及退出户的贫困人员代缴政策，代缴人员增加。2021年考虑预测不实行差异化代缴，同时市级开展扩面专项工作，预计2021年参保人数、实际缴费人数等存在误差。
2021年各项社保基金本级财力承担部分预计为 17997.81万元，具体如下：
（1）城乡居民医疗保险：城乡居民医疗保险虽由百色市级统一预算，但地方配套部分还需本级财力承担。2021年地方财政承担部分预计5919万元，其中：财政补助地方配套部分预计1769万元；个人缴费按政策享受财政代缴预计 4150万元。
（2）城乡居民基本养老保险：2021年地方财政承担部分预计1598.72万元，其中：基础养老金地方配套和个人缴费补贴1464.98万元；丧葬补助地方配套60万元；代缴特殊人群和低保对象参保补助73.74 万元。
（3）机关事业养老保险：2021年地方财政承担部分预计9548.68万元，其中：基本养老保险基金缺口地方财政补助8773.5万元；全额拨款机关事业单位退休人员退休年金775.18万元
（4）企业职工养老保险：2021年预计企业职工养老保险收支缺口由本级财力承担931.41万元。
以上各项社保基金本级财力承担部分应列入地方一般公共预算予以保障，但由于2021年我市进入还本付息高峰期，一般公共预算财力无法全额支撑，因此一般公共预算中财政对社保基金的补助暂列9000万元，其余缺口部分在预算执行中待有新增财力再调整安排。
（五）国有资本经营预算
2021年，我市继续贯彻落实预算法规定，以统筹衔接预算体系为原则，在保障企业改制工作的基础上，将国有资本经营预算可用财力调入公共预算统筹。国有资本经营预算坚持以各国有企业和控股公司提供数据为依据进行编制。
1.收入方面
2021年本级国有资本经营预算收入预计390万元，均为利润收入，分别为靖西市新发展集团上缴190万元（含水厂180万元），龙临大牲畜交易服务公司上缴200万元。
2.支出方面
我市目前持续推进汽车客运南站改制工作，2021年预计企业改制成本支出需求190万元，其余200万元全部调入公共财政预算统筹使用。
（六）预算补充说明事项
一是2020年还未封账结算，全市财政收支执行数尚有较大变动。报告中2020年地方财政收入预计数和支出安排数均为预测数，待完成年度结算并通过上级结算批复时，再具体向人民代表大会常务委员会报告。
二是根据新预算法规定：“预算年度开始后，在全国人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出，法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。“根据上述规定，2021年1月我市一般公共预算支出预计1.08亿元。主要是在职人员工资和聘用人员支出0.6亿元、慰问离退休0.03亿元、工程款及项目前期工作经费0.3亿元、2020年末季度未能安排的人员经费和正常支出0.15亿元。
