（广西壮族自治区）关于百色市那坡县2022年财政预算执行情况及2023年预算（草案）报告
那坡县2022年财政预算执行情况及2023年预算（草案）报告
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对经济下行、需求收缩、供给冲击、预期转弱以及疫情防控等严峻形势，我们在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，提高政治站位，强化责任担当，以预算管理一体化改革为契机，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力以赴推动我县经济高质量发展，年度财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入方面。预计2022年全县地方一般公共预算收入12865万元，同比下降50.40%，其中税收收入7435万元，同比下降35.82%，非税收入5430万元，同比下降62.16%，非税占地方一般公共预算收入的比重为42.21%。
2.支出方面。预计2022年全县完成一般公共预算支出275318万元，比上年同期增支1538万元，增长0.56%，具体完成情况为：
（1）一般公共服务支出36467万元，为年初预算数的151.35%。
（2）国防支出1248万元，为年初预算数的184.44%。
（3）公共安全支出8377万元，为年初预算数的144.76%。
（4）教育支出38571万元，为年初预算数的133.55%。
（5）科学技术支出541万元，为年初预算数的216.40%。
（6）文化旅游体育与传媒支出2658万元，为年初预算数的176.14%。
（7）社会保障和就业支出51333万元，为年初预算数的144.14%。
（8）卫生健康支出20335万元，为年初预算数的166.87%。
（9）节能环保支1205万元，为年初预算数的144.66%。
（10）城乡社区支出11014万元，为年初预算数的133.70%。
（11）农林水支出70303万元，为年初预算数的187.73%。
（12）交通运输支出6100万元，为年初预算数的138.32%。
（13）资源勘探信息等支出426万元，为年初预算数的108.67%。
（14）商业服务业等支出972万元，为年初预算数的105.31%。
（15）金融支出362万元，为年初预算数150.21%。
（16）自然资源海洋气象等支出7853万元，为年初预算数的244.64%。
（17）住房保障支出7500万元，为年初预算数的110.12%。
（18）粮油物资储备事务支出455万元，为年初预算数的166.67%。
（19）灾害防治及应急管理支出1939万元，为年初预算数的137.71%。
（20）债务付息支3877万元，为年初预算数107.69%。
（21）债务发行费用支26万元，为年初预算数的866.67%。
（22）其他支出3756万元，为年初预算数的507.57%。
3.收支平衡情况
全县财政总收入291990万元，其中：地方一般预算收入12865万元；上级补助收入244048万元（其中：返还性收入2000万元，一般性转移支付补助216760万元，专项转移支付收入25288万元），上年结余8804万元，地方政府一般债券转贷收入25042万元，动用预算稳定调节基金1231万元。一般公共预算支出275318万元，上解支出1728万元，地方政府一般债券还本支出10580万元，安排预算稳定调节基金1520万元，收支相抵，年终滚存结余2844万元，全部结转下年继续使用。（见附表1、2）。
（二）政府性基金预算执行情况
预计全县政府性基金收入5376万元，加上上级补助收入1210万元、上年结转3088万元，收入合计9674万元。完成政府性基金支出4775万元，结转下年4899万元，支出合计9674万元，收支平衡（见附表4）。
（三）社保基金预算执行情况
2022年，预计全县城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金总收入21094.32万元，支出19606.62万元，当年结余1487.7万元，滚存结余19781.99万元（见附表5）。
（四）地方政府债务情况
截至2022年末，我县地方政府债务余额为129690.45万元，其中，一般债务111790.45万元，专项债券17900万元，控制在上级核定的债务限额以内。
（五）预备费动支情况
2022年县本级预算中安排预备费3000万元，按照《预算法》动支预备费的有关规定，执行中动支预备费3000万元，主要用于疫情防控、抗灾救灾、灾后恢复重建、维稳反恐、被征地农民养老保险补助等。
以上收支均为预计数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向县人大常委会报告。
二、2022年财政主要工作
一年来，我们围绕年度预算目标，在以下几个方面作出了努力。
（一）强化财政资金统筹，多措并举筑牢用财保障。我们始终坚持将提高财政保障能力作为财政部门的首要职责和使命担当，2022年共争取上级转移支付资金24.18亿元，其中一般债券资金1.47亿元。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”长效机制，积极盘活以前年度财政存量资金，全年收回9337万元，有效缓解了财政收支压力。2022年全口径安排全县重点项目支出52299万元，特别是围绕中心县城建设和“十大为民办实事工程”的决策部署，安排财政资金11524万元。
（二）优化公共服务供给，推动全民共享发展成果。始终坚持“为民理财”的工作理念，聚焦学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居等方面，优先保障全县民生支出财力需求，预计2022年全县民生支出218840万元，占一般公共预算支出比重为79.49%。在疫情防控方面，安排全县疫情防控财政资金支出10858万元，优先保障全县疫情防控支出需求。在惠民补贴方面，发放耕地地力保护、种粮一次性保护等各类惠民补贴2808.21万元，惠及10.89万人次。在社会保障方面，预计社会保障和就业支出全年投入51333万元，支持用于基本公共卫生、养老保险、医疗保险、退役士兵社保接续补助、困难群众救助及残疾人“两补”资金发放。在实施教育强县战略方面，预计全年投入38571万元，支持用于了公办幼儿园、城乡义务教育、普通高中、职业教育事业发展，为优化教育布局、智慧教育和校园工程建设提供了财力支撑。
（三）坚持守正创新，在增强财政统筹管理上取得新进展
一是进全面推行预算管理一体化改革。预算编制及执行均通过预算管理一体化系统来进行，确保了预算编制及执行的标准化、科学化、精细化。坚持“先有预算、后有支出”的控制机制，确保了无预算不支出的原则贯穿预算执行始终。二是抓好财政直达机制的贯彻落实。对直达资金分配、支付、监管、公开等工作进行全程盯办，收到直达资金并分配下达8.53亿元，分配和支出进度分别为100%、82.5%。
（四）严格规范管理，在防范化解风险上取得新进展
一是严格预算绩效管理。2022年，我县做为全市预算绩效管理试点县，聘请第三方机构对林业局、农业农村局、教育局、发展和改革局、民政局共5个单位中抽查了6个绩效支出项目进行了重点评价，对公安局和卫生健康局两个单位进行部门整体支出评价，涉及金额3.03亿元，规范了单位对财政资金使用。二是积极防范化解政府债务风险，增强风险化解的政治自觉、思想自觉和行动自觉，全年偿还各类债务18701万元。三是严格项目评审管理。以造价控制为切入点，着力纠正虚增工程预算等突出问题，累计受理项目评审108个，项目送审总金额为66351.8904万元，审定总金额62218.7520万元，审减总资金为4133.1384万元，综合审减率为6.13%。四是严格财政监督管理。对全县95个单位开展了预决算公开大检查，发现预决算公开存在的问题共210个，并全部督促整改到位，预决算公开的完整性、合法性、有效性进一步提升。
各位代表，过去的一年，我县财政工作在非税收入结构调整和政策性减税降费因素影响的“双叠加”压力下，全县上下齐心协力，加压奋进，攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。在看到成绩的同时，也要清醒地看到，我县财政依然存在一般公共预算收入总量低下，培植税源任重道远；县级财力规模小，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入增长存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势明显的问题。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算草案
2023年是“十四五”规划实施关键之年，更是落实党的二十大精神的开局之年。根据中央、自治区、市有关要求和县委经济工作会议精神，结合我县财政收支形势，2023年预算编制的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，紧紧围绕县委县政府的决策部署，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，着力提升财政保大事要事能力，全方位推动高质量发展。
2023年预算编制遵循《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，总体要求为：一是收入预算编制坚持实事求是、科学预测。与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。二是支出预算编制坚持有保有压，强化大事要事财力保障。政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，突出大事要事财力保障，严格按照上级政府关于财政支出“大钱大方，小钱小气”的要求，统筹一切资源，增强重大战略任务财力保障能力。全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局。盘活各类财政资金、国有资源和资产，统筹一切可以统筹资源，聚焦战略方向优化财政政策，聚焦战略任务安排财政资金，为推动全县高质量发展提供财力保障。
根据上述总体思路和编制原则，结合部分县人大代表和财经专家意见，并提交县人大常委会审查，2023年全县财政预算收支草案安排如下：
（一）一般公共预算执行情况
1.收入方面。2023年预算安排全县地方一般公共预算收入14508万元，为上年完成数的112.77%，其中税收收入8783万元，为上年完成数的118.13%，非税收入5725万元，为上年完成数的105.43%，非税占地方一般公共预算收入的比重为39.46%。
2.支出方面。2023年预算安排全县完成一般公共预算支出196793万元，为上年执行数的71.48%，具体安排情况为：
（1）一般公共服务支出19990万元，为上年执行数的54.82%。
（2）国防支出0万元，为上年执行数的0%。
（3）公共安全支出5578万元，为上年执行数的66.59%。
（4）教育支出28451万元，为上年执行数的73.76%。
（5）科学技术支出354万元，为上年执行数的65.43%。
（6）文化旅游体育与传媒支出1428万元，为上年执行数的53.72%。
（7）社会保障和就业支出51989万元，为上年执行数的101.28%。
（8）卫生健康支出11698万元，为上年执行数的57.52%。
（9）节能环保支1156万元，为上年执行数的95.89%。
（10）城乡社区支出16727万元，为上年执行数的151.87%。
（11）农林水支出43558万元，为上年执行数61.96%。
（12）交通运输支出1527万元，为上年执行数的25.03%。
（13）资源勘探信息等支出0万元，为上年执行数的0%。
（14）商业服务业等支28万元，为上年执行数的2.88%。
（15）金融支出0万元，为上年执行数的0%。
（16）自然资源海洋气象等支出1318万元，为上年执行数的16.78%。
（17）住房保障支6268万元，为上年执行数的83.57%。
（18）粮油物资储备事务支出110万元，为上年执行数的24.18%。
（19）灾害防治及应急管理支出1084万元，为上年执行数的55.91%。
（20）债务付息支2250万元，为上年执行数的58.03%。
（21）债务发行费用支0万元，为上年执行数的0%。
（22）其他支出1280万元，为上年执行数的34.08%。
3.收支平衡情况
全县财政总收入安排215221万元，其中：地方一般预算收入14805万元；上级补助收179849万元（其中：返还性收入2000万元，一般性转移支付补助171961万元，专项转移支付收入5888万元），上年结余2844万元，地方政府一般债券转贷收入16500万元，动用预算稳定调节基金1520万元。全县财政总支出安排215221万元，其中：地方一般公共预算支出196793万元，上解支出1728万元，地方政府一般债券还本支出16700万元，收支平衡。（见附表1、2）。
（二）政府性基金预算
政府性基金收支预算按照“量入为出、收支平衡、专款专用”的原则编制，根据2022年收入完成情况、2023年土地储备状况及增长目标，2023年安排政府性基金预算收入5270万元，加上级补助收入219万元、上年结余收入4899万元，收入合计10388万元。安排政府性基金支出4790万元、年终结余5598万元，支出合计10388万元。当年收支平衡（见附表4）。
（三）社保基金预算
2023年，社保基金按照“相对独立、专款专用”的原则分类编制。安排社保基金收入23072.76万元，其中城乡居民基本养老保险基金6960.76万元、机关事业单位基本养老保险基金16112.00万元。社会保险支出安排21355.11万元，当年结余1717.65万元，年末滚存结余21498.63万元（见附表5）。
（四）预备费安排情况
2023年预算安排预备费2000万元，按照《预算法》的有关规定，主要用于特急突发事件方面。
（五）“三公”两费安排情况
2023年预算安排“三公”两费2516.97万元，同比2022年预算数减少304.36万元，下降10.79%。其中：因公出国（境）费安排0万元，同比减少3.5万元，下降100%；公务接待费安排328.19万元，同比减少49.5万元，下降13.11%；公务用车购置费安排20万元，与上年持平；公务用车运行维护费安排1402.48万元，同比减少151.85万元，下降9.77%；会议费安排135.60万元，同比减少34.16万元，下降20.12%；培训费安排630.70万元，同比减少65.35万元，下降9.39%。
四、完成2023年财政预算的主要工作措施
2023年，由于实体经济下行，土地出让收入不稳定性及支柱性财源缺失影响，我县的经济形势将更加严峻，财政运行将更加艰难，化解债务、支出保障的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实县人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作。
（一）坚定信心、加强征管，全面完成年度收入任务
一是超前谋划，周密部署。根据年初收入预算，及时将任务分解到财政、税务和其他相关部门，强化事前分析预测、及时研判，因地制宜，采取有针对性的征管措施和办法未雨绸缪。二是健全机制，强化征管。充分发挥财税工作联席会议作用，财政、税务和自然资源等部门要紧扣“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，提高对市场变动的分析能力，强化对全县重点企业税源动态的事中监控，及时研究解决组织收入中存在的问题，形成征管合力。三是综合治税，信息共享。进一步完善财源税收综合治理机制，加快推动财税部门信息资源共享管理平台建设，充分发挥财税综合信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强财源信息互联互通，实现税源管控上下联动。
（二）加强统筹、规范管理，提高财政资金使用效益
一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹、细化预算编制和硬化预算执行。二是强化专项资金“全方位”整合。进一步打破部门利益格局，纵深推进上级和本级专项资金实质性整合，防止条块分割、“撒胡椒面”，不断增强财政资金使用效益。三是健全绩效考核机制。打破评价壁垒，做到财政资金全覆盖，逐步将预算绩效管理延伸至政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障基金预算。建立财审联动机制，努力实现预算绩效管理和审计监督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。
（三）厉行节约、严控支出，确保财政收支平衡
一是建立节约型财政保障机制，打破“基数+增长”的传统预算模式，全面推行“零基预算”，持续压减非重点、非刚性、非必需资金，严格控制一般性支出，进一步压减行政经费，精准保障重点刚性支出。二是从紧有序安排支出。坚持“民生项目尽力而为，基础设施项目量力而行，社会投资项目全力以赴”的原则，集中财力办大事、握紧拳头保重点，财政政策和资金向“三高四新”战略聚焦倾斜。三是强化预算刚性约束。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，严控新增项目支出，充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估，严禁随意扩大政策范围，提高补助标准，增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，有序缓解财政负担压力。
（四）统筹谋划、健全机制，防范地方政府债务风险
一是妥善处理好“稳增长”和“防风险”的关系。牢固树立全局、长远和过“紧日子”的思想观念，健全政府举债融资机制，精确测算财政承受能力，严格风险防控，严格控制政绩工程、形象工程。把好项目的“入口关”，对没有落实资金来源、超出财政承受能力的政府投资项目一律不予批准。二是规范高效使用新增债券。围绕我县财源建设实际，认真梳理项目资金需求，积极争取国家对政府债券额度支持，优化专项债券资金投向，重点发行对地方税收增长有促进，融资收益平衡有保障，经济效益明显的政府投资项目。三是有序化解存量债务。坚持“谁举债、谁负责”原则，落实政府债务风险防控主体责任。坚决制止违法违规融资担保行为，稳妥化解隐性债务存量。积极探索村级债务化解机制，制定激励奖惩措施化解存量债务。
（五）研究政策、主动作为，加大招商引资和向上争取资金力度
一是厚植财源建设。在精准招商、大力引资的过程中，树立“引资”与“引税”并重的理念，将财税贡献作为招商引资的重要参考指标，将地方政府给予企业的扶持政策与财税贡献紧密衔接。二是强化政策支撑。实施积极的财政政策，综合运用政策、资金、税收杠杆等手段，支持培育壮大产业集群。三是大力提升争资成效。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，会同相关部门超前筹划、主动出击，加大项目、政策、资金争取力度，与去年相比，争资额最少增长5%以上。
各位代表！道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员和广大人民群众的意见和建议，攻坚克难、开拓进取，为那坡发展作出新的更大贡献！
